giai đoạn 2014-2016
2015 850,670 790,580 622,556
2016 1,006,404 938,768 935,562
Chỉ tiêu Năm
Tỷ lệ nợ xấu Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản bìnhquân (ROA)
2014 203 0.83
2015 162 0.84
2016 ĨÃ7 066
(Nguồn: BCTC đã được kiểm toán của BIDVnăm 2014,2015 và 2016)
Bảng 2.2: Tmh hình tỷ lệ nợ xấu, Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản bình quân (ROA) giai đoạn 2014 -2016
(Nguồn: BCTC đã được kiểm toán của BIDVnăm 2014,2015 và 2016)
Chỉ tiêu Năm
BIDV VietinBank VietcomBank
2014 463,567 439,869 323,338
2015 622,556 538,079 387,151
2016 935,562 719,867 469,800
(Nguồn: BCTC đã được kiêm toán của BIDV, VietinBank, VietcomBank năm 2014,2015 và 2016)
Biểu đồ 2.1: Tình hình kinh doanh của Ngân hàng BIDV giao đoạn 2014 - 2016
Năm 2015, tổng tài sản BIDV đạt 850.670tỷ đồng, tăng 30,8% so với 2014; Nguồn vốn huy động đạt gần 791.000 tỷ đồng, tăng 31,3% so với 2014; Dư nợ tín dụng đạt 622.556 tỷ đồng; Tỷ lệ nợ xấu giảm xấp xỉ 0,41%; Lợi nhuận trước thuế đạt 7.643 tỷ đồng tương ứng ROA là 0,84%.
Năm 2016, tổng tài sản BIDV đạt 1.006.404 tỷ đồng, tăng 18,31% so với 2015; Nguồn vốn huy động đạt gần 939.000 tỷ đồng, tăng 42,5% so với 2015; Dư nợ tín dụng đạt 935.562 tỷ đồng; Tỷ lệ nợ xấu giảm xấp xỉ 0,15%; Lợi nhuận trước thuế đạt 7.501 tỷ đồng tương ứng ROA là 0,66%. Như vậy với con số này, BIDV ngày càng khẳng định vững chắc vị trí số 1 Việt Nam, vượt lên dẫn trước Agribank về quy mơ tổng tài sản.
Nhìn chung, qua các năm sự tăng trưởng của BIDV đều có xu hướng tốt như: tổng tài sản, huy động vốn, lợi nhuận trước thuế,... đều tăng; bên cạnh đó, các yếu tố khơng tốt cho sự phát triển và hồn thiện của BIDV đều có xu hướng giảm xuống đáng kể như năm 2014 tỷ lệ nợ xấu rơi ở mức xấp xỉ 2,03% nhưng đến năm 2016 con số này chỉ còn xấp xỉ 1,66% tuy vẫn còn cao nhưng con số này là con số đáng mong đợi đối với một ngân hàng có tiềm lực và tiềm năng như BIDV. Chất lượng tín dụng được kiểm sốt chặt chẽ, tỷ lệ nợ xấu luôn thấp hơn tỷ lệ nợ xấu tối đa. Nga, đạt con số gần 8 triệu khách hàng... Hiện BIDV là một trong 600 ngân hàng lớn nhất thế giới, theo bình chọn của Forbes. Năm 2016, vị thế, uy tín thuơng hiệu BIDV đã đuợc quốc tế, trong nuớc ghi nhận: Tổ chức Brand Finance định giá BIDV là thuơng hiệu ngân hàng đứng đầu Việt Nam, đứng thứ 26 trong các ngân hàng ASEAN, đứng thứ 401 trong các Ngân hàng tồn cầu.
Bảng 2.3: Tình hình dư nợ tín dụng của BIDV, VietinBank, VietcomBank giai đoạn 2014-2016
Chỉ tiêu
Năm
BIDV VietinBank VietcomBank
Năm 2014 “203 Tn “231
Năm 2015 1.68 0.92 1.84
Năm 2016 1.47 0.82 1.44
Biểu đồ 2.2.: Dư nợ tín dụng BIDV, VietinBank, Vietcombank giai đoạn 2014 - 2016
Theo biểu đồ trên, BIDV là ngân hàng dẫn đầu về du nợ tín dụng trong nhiều năm qua. Năm 2014, du nợ tín dụng của BIDV đạt mức 463.567 tỷ đồng, nhỉnh hơn một chút so với con số 439.869 tỷ đồng của VietinBank và vuợt xa con số 323.338 tỷ đồng của Vietcombank.
Chỉ một năm sau, tức năm 2015 du nợ tín dụng của BIDV đã tăng lên tới
622.556 tỷ đồng, tuơng đuơng với mức tăng xấp xỉ 34,3% so với năm 2014. Do vậy 30
mà dư nợ tín dụng của BIDV đã khá cách biệt so với con số 538.079 tỷ đồng của VietinBank và ngày càng vượt xa con số 387.151 tỷ đồng của Vietcombank.
Nguyên nhân do năm 2015 cũng là năm BIDV nhận sáp nhập Ngân hàng phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long (MHB).
Năm 2016, vị trí số 1 về dư nợ tín dụng tiếp tục thuộc về BIDV với con số đạt kỷ lục 935.562 tỷ đồng. Vị trí số 2 VietinBank thuộc về với 719.867 tỷ đồng. Vietcombank ở vị trí số 3 với dư nợ tín dụng ở mức 469.800 tỷ đồng.
Như vậy, trải qua giai đoạn 2014-2016, dư nợ tín dụng của BIDV đều đứng ở mức cao nhất so với VietinBank và Vietcombank, cho thấy rõ ràng BIDV chấp nhận chịu rủi ro cao hơn để tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
Bảng 2.4: Tình hình tỷ lệ nợ xấu BIDV, VietinBank, VietcomBank giai đoạn 2014-2016
(Ngn: BCTC đã được kiêm tốn của BIDV, VietinBank, VietcomBank năm 2014,2015 và 2016)
Song hành cùng với sự hầu như dẫn đầu về dư nợ tín dụng giai đoạn 2014 -2016, BIDV cũng dẫn đầu luôn cả về tỷ lệ nợ xấu so với quy mô của từng ngân hàng. Giai đoạn 2014 -2016, tỷ lệ nợ xấu của BIDV luôn ở mức cao nhất khi so với VietinBank và Vietcombank. Thậm chí năm 2016, tỷ lệ nợ xấu của BIDV còn cao hơn cả của VietinBank và VietcomBank. Con số này của BIDV là 1.47%, hơn gần gấp đôi con số 0,82% của VietinBank và nhỉnh hơn đáng kể con số 1,44% của Vietcombank.
Tóm lại, 3 đại gia ngân hàng của Việt Nam gồm BIDV, VietinBank, VietcomBank; chúng ta thấy rằng BIDV đang gặp những khó khăn nhất định trong việc kiểm sốt những chỉ tiêu xấu ảnh hưởng đến sự tăng trưởng của ngân hàng này. Năm 2015, BIDV đã sáp nhập thêm một ngân hàng khác là MHB nên vấn đề kiểm sốt áp lực xấu sẽ có thể cịn phức tạp hơn nữa trong tương lai. Đòi hỏi BIDV cần đưa ra các giải pháp phù hợp để ổn định các chỉ tiêu so với thị trường tài chính trong nước cũng như trên thế giới, sau là đưa ra các phương hướng, nhiệm vụ để phát triển vững mạnh hơn nữa trong tương lai.
2.1.2. Giới thiệu về BIDV chi nhánh Đông Đô của Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
2.1.2.1. Bối cảnh ra đời
Ngân hàng TMCP ĐT&PT BIDV chi nhánh Đơng Đơ được thành lập trên cơ sở nâng cấp Phịng Giao dịch số 2 - Sở Giao dịch 1 Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam và đi vào hoạt động từ 31/07/2004 theo Quyết định số 191/QĐ-HDQT ngày 05/07/2004 của Hội đồng quản trị Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam. Là một trong những cơ sở tiên phong đi đầu trong hệ thống Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam chú trọng triển khai nghiệp vụ Ngân hàng bán lẻ, lấy phát triển dịch vụ và đem lại tiện ích cho khách hàng làm nền tảng; hoạt động theo mơ hình giao dịch một cửa với quy trình nghiệp vụ ngân hàng hiện đại và cơng nghệ tiên tiến.
Việc thành lập Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Đông Đô phù hợp với tiến trình cơ cấu lại, gắn liền với đổi mới tồn diện và phát triển bền vững với nhịp độ tăng trưởng cao, phát huy truyền thống phục vụ đầu tư phát triển; đa dạng hóa khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế, phát triển và nâng cao chất lượng dịch vụ Ngân hàng, nâng cao hiệu quả an tồn hệ thống theo địi hỏi của cơ chế thị trường và lộ trình hội nhập, làm nòng cốt cho việc xây dựng tập đồn tài chính đa năng vững mạnh hội nhập quốc tế.
Khi thành lập Trụ sở chính của Chi nhánh tại 14 Láng Hạ Ba Đình Hà Nội, cắt đường Láng và Đê La Thành, tiếp giáp với đường Giảng Võ rất thuận tiện để cung cấp các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng tới người dân và các doanh nghiệp.
Ve cơ sở vật chất kỹ thuật trang thiết bị; ngay từ khi còn là Phòng Giao dịch 2 đã được TW chọn là một trong những điểm giao dịch triển khai chương trình hiện đại hóa đầu tiên, đây là chương trình có nhiều tiện ích online trên cả nước rất thuận tiện cho công tác thanh tốn trên tồn quốc, chuyển tiền trong nước và quốc tế.
Đến năm 2014, Chi nhánh chuyển về 27 Trần Duy Hưng - Cầu Giấy Hà Nội, do Chi nhánh đã chính thức mua lại 2,5 tầng của tòa nhà Euro Window, chuyển địa điểm 14 láng hạ thành PGD trực thuộc Chi nhánh.
2.1.2.2. Cơ cấu tổ chức
Mơ hình tơ chức của Ngân hàng TMCP ĐT&PT BIDV chi nhánh Đông Đô được xây dựng theo mơ hình hiện đại hóa ngân hàng, theo hướng đôi mới và tiên tiến phù hợp với quy mô và đặc điểm hoạt động của Chi nhánh.
Khối trực thuộc bao gồm các phòng sau: Phòng giao dịch Grand Plaza, Trung Hòa, Vĩnh Hồ, Hàng Bông; PGD Kim Liên, PGD Trung Yên và PGD Bắc Thành Công
*Chức năng nhiệm vụ của các Phòng:
a) Ban giám đốc: chịu trách nhiệm giám sát tồn bộ q trình kinh doanh, trực tiếp chỉ đạo các khối theo phân công trong từng giai đoạn.
b) Khối quản lý khách hàng:
- Thực hiện công tác tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng, trực tiếp tiếp thị và bán sản phẩm chịu trách nhiệm thành lập, duy trì và phát triển quan hệ hợp tác với khách hàng và bán sản phẩm của Ngân hàng.
- Phòng Khách hàng doanh nghiệp 1: quản lý các TCKT lớn
- Phòng Khách hàng doanh nghiệp 2: quản lý các doanh nghiệp vừa và nhỏ - Phòng Khách hàng cá nhân: quản lý các khách hàng cá nhân
c) Khối quản lý rủi ro: • Phịng quản lý rủi ro
- Quản lý tín dụng: quản lý giám sát phân tích, đánh giá rủi ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng của Chi nhánh.
- Quản lý rủi ro tác nghiệp: thực hiện chức năng phòng chống rửa tiền tại các phòng nghiệp vụ theo các văn bản quy định, quy chế của Ngân hàng Nhà nuớc và BIDV.
d) Khối tác nghiệp: • Phịng quản trị tín dụng
- Trực tiếp thực hiện tác nghiệp và quản lý cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định, quy trình của BIDV và Chi nhánh.
• Phịng giao dịch khách hàng cá nhân
- Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch đối với khách hàng cá nhân • Phịng giao dịch khách hàng doanh nghiệp
- Trực tiếp quản lý tài khoản và giao dịch đối với các khách hàng là tổ chức, doanh nghiệp.
• Phịng quản lý và dịch vụ kho quỹ
- Thực hiện các nghiệp vụ về quản lý kho và xuất, nhập quỹ - Triển khai thực hiện các dịch vụ ngân quỹ
• Phịng Nghiệp vụ thẻ:
- Phát hành thẻ ghi nợ nội địa và quốc tế
- Lắp đặt và quản lý các máy POS của Chi nhánh - Vận hành và quản lý các máy ATM
e) Khối nội bộ
• Phịng kế hoạch tổng hợp
- Thu thập thông tin, xây dựng kế hoạch kinh doanh dịch vụ của Chi nhánh. • Tổ điện tốn
- Thực hiện các nhiệm vụ về công nghệ thông tin phục vụ cho hoạt động của Chi nhánh.
• Phịng tài chính kế tốn
- Quản lý và thực hiện cơng tác hạch tốn kế tốn chi tiết, kế hoạch tổng hợp. - Thực hiện công tác hậu kiểm đối với các hoạt động hạch toán kế toán của Chi nhánh (bao gồm cả các phòng giao dịch/ quỹ tiết kiệm).
- Thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính.
- Đề xuất, tham mưu với Giám đốc Chi nhánh về việc huớng dẫn, thực hiện chế độ tài chính, kế tốn, xây dựng chế độ, biện pháp quản lý, tài sản định mức và quản lý tài chính, tiết kiệm chỉ tiêu nội bộ hợp lý và đúng chế độ.
- Tham gia các tổ kiểm tra định kỳ, đột xuất việc chấp hành chế độ quy chế, quy trình trong cơng tác kế toán, luân chuyển chứng từ và chỉ tiêu tài chính.
- Chịu trách nhiệm về tính đúng đắn, chính xác, kịp thời, hợp lý, trung thực của số liệu kế tốn, báo cáo kế tốn, báo cáo tài chính.
- Quản lý thơng tin và lập báo cáo. • Phịng tổ chức nhân sự
- Đề xuất tham mưu, giúp việc Giám đốc về triển khai thực hiện công tác tổ chức - nhân sự và phát triển nguồn nhân lực tại BIDV chi nhánh Đơng Đơ.
• Văn phịng
- Thực hiện cơng tác hành chính, kiểm tra, giám sát việc thực hiện các nội quy, quy định thuộc lĩnh vực văn phịng và cơng tác quản trị hậu cần.
f) Khối trực thuộc (các phòng Giao dịch)
- Thực hiện các nhiệm vụ giao dịch với khách hàng bao gồm huy động vốn và các hoạt động tín dụng; thực hiện cung cấp các dịch vụ ngân hàng thanh tốn hay thu đổi ngoại tệ.
2.1.2.3. Tình hình kinh doanh giai đoạn 2014 -2016
Bảng 2.5: Tình hình kinh doanh của BIDV chi nhánh Đông Đô giai đoạn 2014 -2016
^03 Tổng huy động vốn 10,261 12,542 13,300
^04 Lợi nhuận truớc thuế 186,6 246,7 342,9
(Nguồn: Phịng kê hoạch tơng hơp và phịng quản lý tín dụng tại BIDV chi nhánh Đơng Đơ)
Năm 2014, hầu hết các chỉ tiêu đều có mức tăng truởng tuơng đối cao so với năm 2013 và hoàn thành từ 100% trở lên so với kế hoạch giao 2014: Huy động vốn cuối kỳ tăng truởng 22,9%, đạt 105,4%KH; huy động vốn bình qn tăng truởng 30%, đạt 101,4% KH; Du nợ tín dụng cuối kỳ tăng truởng 14,1%, đạt tiệm cận 100% KH (Trong đó du nợ tín dụng TDH tăng truởng 20,1%, đạt tiệm cận 100% KH; du nợ tín dụng bán lẻ tăng truởng 31%, đạt 103,6% KH);Tỷ lệ nợ xấu đuợc xác định ở mức 1,71%, nhung bản chất nợ xấu vẫn còn khá cao. Lợi nhuận truớc thuế đạt 186,6 tỷ đồng , tăng 72,8% so với năm 2013, đạt 100,3% kế hoạch năm 2014
Đối với BIDV chi nhánh Đông Đô, năm 2015 là năm đạt đuợc các chỉ số cao nhất từ truớc đến nay. Các chỉ tiêu đều có mức tăng truởng ấn tuợng so với năm truớc và đều có mức tăng tỷ lệ hoàn thành so với kế hoạch giao cả năm. Đến 31/12/2015, Huy động vốn cuối kỳ đạt 107,4% KH, tăng truởng 22,1%; Du nợ tín dụng cuối kỳ đạt tiệm cận 100% KH, tăng truởng 18,7% (Trong đó: Du nợ tín dụng TDH tăng truởng 15,4%. Du nợ cuối kỳ khối khách hàng DN tăng truởng 12,3%; du nợ tín dụng bán tăng truởng 56,8%); Tỷ lệ nợ xấu giảm thấp so với năm truớc, tỷ lệ nợ xấu 0,99% (giảm 0,72%). Lợi nhuận truớc thuế đạt 246,7 tỷ đồng, tăng 32,2% so với năm 2014, đạt 105,9% kế hoạch giao.
Kết quả đạt đuợc năm 2016 có nhiều cố gắng, nỗ lực và đã có những chuyển biến theo chiều huớng khả quan, nhung hiệu quả vẫn chua cao. Lợi nhuận truớc thuế tăng truởng 39% so với năm 2015 và 105,3% so KH; Huy động vốn cuối kỳ đạt 103,7% so KH, tăng truởng 24%; Du nợ tín dụng cuối kỳ đạt 100,6% so KH; tăng truởng 15,2%; Tỷ lệ nợ xâu 1,05% ( tăng 0.06%).
Nhìn chung, trải qua giai đoạn 2014-2016, Ngân hàng BIDV chi nhánh Đông Đô đều tăng truởng vuợt bậc so với chỉ tiêu đề ra. Nhờ có, đội ngũ cán bộ có chuyên môn, nghiệp vụ cao đã đua ra đuợc những phuơng huớng, nhận định đúng đắn, những giải pháp cốt lõi, đúng tầm nhìn, chiến luợc đã đua Chi nhánh nằm trong top những chi nhánh phát triển vững mạnh đi đầu trong những định huớng mới của toàn hệ thống Ngân hàng BIDV.
2.2. THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH GIÁ BẤT ĐỘNG SẢN TẠI BIDV CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU Tư VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
2.2.1. Mô tả sản phẩm
Ngân hàng BIDV chi nhánh Đông Đô cung cấp dịch vụ thẩm định giá BĐS cho các cá nhân, tổ chức có mục đích sử dụng dịch vụ thẩm định BĐS để phục vụ cho:
Bảo toàn tài sản; Mua bán, chuyển nhượng; Biến động chủ quyền tài sản của doanh nghiệp; Cầm cố, thanh lý; Tính thuế và hạch tốn sổ sách, báo cáo tài chính; Đầu tư và góp vốn doanh nghiệp, cổ phần hóa; Đền bù giải tỏa; Chứng minh tài sản để du học và vay vốn ngân hàng...
Bất động sản thẩm định bao gồm: - Nhà biệt thự - nhà phố - căn hộ. - Nhà xưởng - kho tàng.
- Khách sạn - Resort - nhà hàng - cao ốc. - Đất đai và các cơng trình xây dựng trên đất.
- Trang trại - các cơng trình cơng nghiệp và dân dụng khác.
2.2.2. Căn cứ pháp lý BIDV chi nhánh Đông Đô sử dụng để thẩm định giá BĐSlàm TSBĐ làm TSBĐ
- Luật đất đai năm 2013 và các nghị định của Chính phủ về thi hành Luật Đất