1.3. Hiệu quảhuy động vốn của Ngân hàng thƣơng mại
1.3.2. Các tiêu chí đánh giá hiệu quảhuy động vốn của NHTM
Để có đƣợc nhận định chính xác và tồn diện về HĐV của một NHTM, điều khơng thể thiếu là đƣa ra những tiêu chí đánh giá hoạt động này. Khi xem xét hiệu quảHĐV, chúng ta có thể đánh giá dựa trên các tiêu chí:
- Quy mơ VHĐ và tốc độ tăng trƣởng nguồn VHĐ
- Cơ cấu nguồn VHĐ
- Chi phí HĐV
-Sự phù hợp giữa HĐV và SDV -Lợi nhuận kin doanh từ VHĐ.
- SHL của khách hàng đối với dịch vụ HĐV của Ngân hàng.
1.3.2.1. Quy mô vốn huy động và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Quy mơ VHĐ có ý nghĩa quan trọng đối với hoạt động Ngân hàng. Ngân hàng muốn mở rộng hoạt động cần có quy mơ lớn trong đó VHĐ ln là một bộ phận quan trọng. Nhƣng việc mở rộng chỉ thực sự an toàn khi nguồn VHĐ ln có một tốc độ tăng trƣởng ổn định. Nếu quy mô vốn hiện tại lớn nhƣng Ngân hàng khơng kiểm sốt, dự đốn đƣợc xu hƣớng biến động của dịng tiền gửi vào, rút ra trong giai đoạn tiếp theo thì sẽ rất khó khăn trong việc quyết định cho vay và đầu tƣ.
Tốc độ tăng trƣởng =
Tăng trƣởng về quy mô VHĐ giúp thỏa mãn các nhu cầu về khối lƣợng vốn tín dụng, thanh tốn, cũng nhƣ các hoạt động kinh doanh ngày càng gia tăng của
Ngân hàng. Nếu nguồn VHĐ ổn định Ngân hàng sẽ yên tâm sử dụng phần lớn vốn đó vào hoạt động kinh doanh có thu nhập cao. Nguồn vốn tăng đều qua các năm đạt mục tiêu đề ra và có sự gia tăng đều đặn là nguồn vốn tƣơng đối ổn định.
1.3.2.2. Cơ cấu vốn huy động
Một yếu tố quan trọng khác đƣợc đƣa ra để đánh giá hiệu quả HĐV của NHTM là cơ cấu vốn. Cơ cấu vốn đƣợc phản ánh thông qua tỷ trọng của từng loại vốn trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng. Quy mô của loại vốn i đƣợc sử dụng để tính tỷ trọng của loại vốn đó trong tổng VHĐ:
Tỷ trọng của loại vốn i =
Việc tính tốn tỷ trọng vốn nợ tƣơng đối phức tạp, có thể đƣợc thực hiện dựa trên việc sử dụng nhiều tiêu chí khác nhau để phân loại vốn: theo đối tƣợng huy động, theo kỳ hạn, theo tính chất hay theo loại tiền. Theo mỗi khía cạnh, những phân tích, đánh giá đƣợc đƣa ra sẽ phản ánh một cách đầy đủ hơn khả năng HĐV của NHTM.
Tỷ trọng loại vốn nào cao phản ánh ƣu thế của Ngân hàng trong việc huy động loại vốn đó. Mặt khác, cơ cấu VHĐ cũng cho thấy sự chú trọng của Ngân hàng vào những hình thức huy động nhất định. Qua đó, ngƣời ta có thể nhận thấy chính sách HĐV của Ngân hàng và đánh giá đƣợc Ngân hàng có đạt đƣợc mục tiêu trong trƣờng hợp thực hiện thay đổi cơ cấu vốn hay không.
Việc nhận xét cơ cấu vốn, cả cơ cấu vốn chủ sở hữu hay cơ cấu vốn nợ, của một Ngân hàng không phải là vấn đề đơn giản. Sự đánh giá đó, ngồi việc phải căn cứ trên cơ sở các số liệu đã có, cịn cần đƣợc đặt trong sự nhìn nhận đặc điểm cũng nhƣ mơi trƣờng kinh doanh cụ thể của Ngân hàng. Mỗi Ngân hàng duy trì cho mình một cơ cấu vốn riêng, tuỳ vào điều kiện của Ngân hàng đó. Sự áp đặt cơ cấu vốn giống các Ngân hàng khác có thể gây bất lợi hoặc không phát huy đƣợc thế mạnh của bản thân Ngân hàng.
1.3.2.3. Chi phí huy động vốn
Ngân hàng thƣờng khơng thể đáp ứng đƣợc nhu cầu sử dụng, do vậy Ngân hàng phải HĐV để sử dụng với một chi phí nhất định. Do chi phí HĐV tác động trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của Ngân hàng nên khi xét hiệu quả HĐV, ta phải xét đến chi phí HĐV.
Chi phí HĐV là khoản chi phí mà các NHTM phải bỏ ra để có thể huy động đƣợc nguồn vốn, bao gồm chi phí trả lãi và chi phí phi lãi.
Chi phí HĐV = Chi phí trả lãi + chi phí phi lãi Chi phí trả lãi Chi phí trả lãi bình qn=
Chi phí trả lãi là số tiền mà Ngân hàng phải trả cho khách hàng dựa trên số tiền mà Ngân hàng huy động. Lãi suất mà Ngân hàng áp dụng sẽ căn cứ vào biểu mẫu lãi suất đối với từng nguồn VHĐ nhất định. Mức lãi suất đối với các loại VHĐ phụ thuộc vào mức độ ổn định, nhu cầu thực tế của Ngân hàng và theo quy định về trần lãi suất của NHNN.
Chi phí trả lãi = ∑(Ai * Vi * Ni/360),
Trong đó:
Ai : giá trị nguồn vốn thứ i Vi: lãi suất nguồn vốn thứ i
Ni: số ngày thực tế duy trì của nguồn vốn thứ i
Chi phí phi lãi bao gồm các khoản chi phí khác liên quan đến hoạt động HĐV của các NHTM nhƣ chi phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí dƣới dạng dữ trữ bắt buộc theo quy định, chi phí quảng cáo, tiếp thị, chi phí quản lý, chi phí nhân viên,..
Việc xác định chi phí HĐV là mối quan tâm hàng đầu đối với các nhà quản trị Ngân hàng. Ngƣời gửi tiền muốn có một lãi suất cao, ngƣời vay lại muốn có một lãi suất thấp. Là trung gian đóng vai trị cầu nối giữa hai đối tƣợng trên Ngân hàng phải tìm cách đa dạng hóa lợi ích của các bên trong đó điều quan trọng là phải đảm bảo lợi ích của khách hàng.
1.3.2.4. Sự phù hợp giữa huy động vốn và sử dụng vốn
Hệ số SDV trong kỳ =
Hệ số SDV cho ta biết có bao nhiêu đồng dƣ nợ trên một đồng VHĐ. Hệ số SDV trong kỳ càng cao cho ta thấy hiệu quả hoạt động SDV càng cao, chứng tỏ rằng lƣợng vốn mà Ngân hàng huy động đƣợc có thể đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng hay nhu cầu đầu tƣ của Ngân hàng.
Hệ số SDV ngắn hạn
Hệ số SDV trung, dài hạn
Hệ số SDV ngắn hạn và hệ số SDVtrung, dài hạn phản ánh mức độ SDV ngắn hạn, TDH của Ngân hàng. Chỉ tiêu này cho biết rằng Ngân hàng đã sử dụng bao nhiêu phần trăm vốn ngắn hạn để cho vay ngắn hạn, và bao nhiêu phần trăm vốn
Thông thƣờng, các Ngân hàng vẫn sử dụng một phần nguồn vốn có thời hạn ngắn để đầu tƣ vào các tài sản có thời hạn dài hơn nhƣng chỉ ở một tỷ lệ nhất định vì nếu lớn hơn nữa tức là SDV ngắn hạn để cho vay thời hạn dài thì các Ngân hàng đến một thời điểm nào đó sẽ phải chịu sức ép về khả năng thanh tốn vì dƣ nợ cho vay là loại tài sản kém lỏng mà cho vay dài hạn là loại tài sản kém lỏng nhất. Ngƣợc lại, nếu Ngân hàng sử dụng nguồn vốn dài hạn để cho vay ngắn hạn thì sẽ khó đảm bảo chênh lệnh lãi suất và khơng hiệu quả vì nguồn vốn dài hạn có chi phí cao hơn
trong khi lãi suất cho vay ngắn hạn thƣờng thấp hơn lãi suất cho vay TDH. 1.3.2.5. Lợi nhuận kinh doanh từ vốn huy động
LNKD từ VHĐ
quả thu lại cao. Muốn vậy, Ngân hàng cần có kênh huy động hiệu quả với chi phí thấp nhƣngvẫn đáp ứng đƣợc nhu cầu SDV. Hơn nữa, chỉ tiêunày càng caochứng tỏ hiệu quả HĐV của NHTM càng lớn và ngƣợc lại. Tuy nhiên khi sử dụng chỉ tiêu này luôn phải đi kèm với chỉ tiêu tỷ suất LNKD từ VHĐ vì một số trƣờng hợp chỉ tiêu này cao nhƣng tỷ suất lại thấpdo chỉ số này chƣa gắn với tổng nguồn VHĐ.
Tỷ suất LNKD từ VHĐ (%) =
Chỉ số này đƣợc tính qua thƣơng số giữa LNKD từ VHĐ trên tổng nguồn VHĐ. Chỉ số nàycàng lớn càng tốt phản ánh rõ hiệu quả HĐV.
1.3.2.6. Sự hài lòng của khách hàng đối với dịch vụ huy động vốn của Ngân hàng
Có khá nhiều quan điểm khác nhau về SHL của khách hàng. Theo Bachelet (1995), SHL của khách hàng là một phản ứng mang tính cảm xúc của khách hàng dựa theo kinh nghiệm của họ đối với một sản phẩm hay dịch vụ mà họ đã sử dụng. Còn theo Oliver (1997), SHL của khách hàng là sự phản ứng của khách hàng với việc dịch vụ có đáp ứng những mong muốn của họ hay không.
Theo Philip Kotler, sự thỏa mãn – SHL của khách hàng là mức độ của trạng thái cảm giác của một ngƣời bắt nguồn từ việc so sánh kết quả thu đƣợc từ việc sử dụng sản phẩm/dịch vụ với những kì vọng của họ. Kỳ vọng ở đây đƣợc xem là ƣớc mong hay mong đợi của con ngƣời, bắt nguồn từ nhu cầu cá nhân, kinh nghiệm trƣớc đó, và thơng tin bên ngồi nhƣ quảng cáo, thơng tin truyền miệng của gia đình, bạn bè (Kotler, 2009).
Tóm lại, sự hài lịng của khách hàng là trạng thái cảm nhận của khách hàng đối với một dịch vụ đƣợc cung ứng sau khi đã sử dụng dịch vụ đó, bắt nguồn từ việc so sánh kết quả thu đƣợc từ việc sử dụng dịch vụ với những kỳ vọng của chính họ.
SHL của khách hàng sẽ ảnh hƣởng rất lớn đến hành vi của họ. SHL của khách hàng là nhân tố quyết định xem họ có tiếp tục sử dụng dịch vụ của Ngân hàng nữa hay không. SHL là một yếu tố khó khơi phục lại đƣợc khi đã mất đi, cũng tƣơng tự nhƣ hình ảnh Ngân hàng.
Nếu dịch vụ HĐV của Ngân hàng đã từng làm khách hàng cảm thấy khơng hài lịng, họ sẽ ghi nhớ; và mỗi khi nhắc đến, trong tƣởng tƣợng của họ sẽ chỉ có những điều khơng tốt về dịch vụ, mặc cho Ngân hàng đã cố gắng cải tiến, hoàn thiện đến mức độ nào đi nữa, khách hàng thƣờng rất khó để cảm thấy hài lịng trở lại vì trong đầu họ vốn đã tồn tại một định kiến nhất định.
SHL của khách hàng là một tiêu chí đánh giá hiệu quả HĐV của NHTM. Hoạt động HĐV của Ngân hàng đƣợc xem là có hiệu quả nếu nhƣ hoạt động HĐV mang lại lợi nhuận và thị phần cao cho Ngân hàng và đƣợc khách hàng tin dùng. Khách hàng hài lòng và sử dụng càng nhiều thì sẽ mang lại doanh thu càng nhiều cho Ngân hàng. Ngƣợc lại muốn làm cho khách hàng hài lòng, Ngân hàng cần nâng cao hiệu quả hoạt động HĐV bao gồm nâng cao chất lƣợng sản phẩm, dịch vụ HĐV mà Ngân hàng cung cấp; nâng cao khả năng đáp ứng nhu cầu khách hàng,... để thỏa mãn tối đa nhu cầu của khách hàng. Do đó hiệu quả hoạt động HĐV có mối quan hệ nhân quả, tác động qua lại với SHL của khách hàng.
Hầu hết các NHTM đều mong muốn tăng doanh số, thu hút nhiều khách hàng bởi khách hàng có thể coi là ngƣời trả lƣơng ngƣời tạo lợi nhuận cho Ngân hàng, nhƣng câu hỏi đặt ra làm thế nào để có đƣợc lịng tin của khách hàng đối với dịch vụ của mình, làm thế nào để mang đến SHL cho khách hàng? Nếu nói đến chất lƣợng dịch vụ HĐV thì ngƣời ta nói đến tốt, khơng tốt, nhƣng nói đến hiệu quả hoạt động HĐV thì nó rộng hơn khơng chỉ là chất lƣợng tốt hay khơng mà cịn phải quan tâm đến kết quả kinh doanh dịch vụ mang lại có cao hay khơng, khách hàng có hài lòng với dịch vụ của Ngân hàng cung cấp hay khơng và sử dụng nhiều hay khơng.
Do đó SHL của khách hàng là một nhân tố quan trọng là mắt xích để đánh giá hiệu quả hoạt động HĐV của NHTM. Vì vậy Ngân hàng khơng những quan tâm đến dịch vụ HĐV của mình có tốt chƣa mà cịn quan tâm khách hàng có hài lịng và mong muốn sử dụng dịch vụ HĐV của mình hay khơng.
Để đo lƣờng SHL của khách hàng, có khá nhiều tác giả đƣa ra các mơ hình đo lƣờng SHL của khách hàng thơng qua sự đánh giá của khách hàng về chất lƣợng dịch vụ, trong đó các mơ hình đƣợc sử dụng rộng rãi nhất đó là:
- Mơ hình FSQ and TSQ (Gronroos (1984)) đo lƣờng chất lƣợng dịch vụ dựa trên 2 tiêu chí là chất lƣợng dịch vụ kỹ thuật và chất lƣợng dịch vụ chức năng. Trong đó, chất lƣợng dịch vụ kỹ thuật trả lời cho câu hỏi những gì đƣợc phục vụ? Chất lƣợng dịch vụ chức năng trả lời cho câu hỏi dịch vụ đƣợc cung cấp nhƣ thế nào?
- Mơ hình phân tích khoảng cách chất lƣợng dịch vụ hay cịn đƣợc gọi là mơ hình SERVQUAL của Parasuraman và cộng sự năm 1985. Lấy ý tƣởng lý thuyết trong mơ hình của Gronroos (1984), Parasuraman (1985) đã xây dựng một công cụ đo lƣờng hỗn hợp, gọi là SERVQUAL. Mơ hình SERVQUAL đƣợc xây dựng trên quan điểm chất lƣợng dịch vụ đƣợc thể hiện trong sự so sánh giữa giá trị kỳ vọng và giá trị cảm nhận về dịch vụ của khách hàng.
- Mơ hình SERVPERF của Cronin & Taylor (1992) đƣợc phát triển dựa trên nền tảng của mơ hình SERVQUAL.