5 Điều 18 Luật PCTN quy định “Doanh nghiệp của Nhà nước có trách nhiệm công khai vốn và tài sản của Nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp, vốn vay ưu đãi, báo cáo tài chính và kết quả kiểm toán, việc trích, lập và
2.2.2. Quy định về phát hiện, xử lý tham nhũng thông qua công tác tự kiểm tra của cơ quan, tổ chức, đơn vị.
tra của cơ quan, tổ chức, đơn vị.
Phát hiện tham nhũng thông qua công tác tự kiểm tra là hình thức được pháp luật quy định mang tính chất bắt buộc và được áp dụng đối với tất cả các cơ quan, tổ chức, đơn vị. Thông qua đó, xem xét, đánh giá và có biện pháp bảo đảm việc chấp hành nghiêm chỉnh các quy định của pháp luật về PCTN của cơ quan, tổ chức, đơn vị, cá nhân thuộc quyền quản lý của mình, đồng thời, phát hiện, xử lý và khắc phục hậu quả do hành vi tham nhũng gây ra. Thủ trưởng cơ quan quản lý nhà nước có trách nhiệm thường xuyên tổ chức kiểm tra việc chấp hành pháp luật của cơ quan, tổ chức, đơn vị, cá nhân thuộc phạm vi quản lý của mình nhằm kịp thời phát hiện hành vi tham nhũng. Khi phát hiện có hành vi tham nhũng, thủ trưởng cơ quan quản lý nhà nước phải kịp thời xử lý theo thẩm quyền hoặc thông báo cho cơ quan thanh tra, điều tra, viện kiểm sát có thẩm quyền (Điều 59 Luật PCTN). Người đứng đầu cơ quan, tổ chức, đơn vị có trách nhiệm chủ động tổ chức kiểm tra việc thực hiện nhiệm vụ, công vụ của cán bộ, công chức, viên chức, đồng thời, thường xuyên đôn đốc người đứng đầu đơn vị trực thuộc kiểm tra việc thực hiện nhiệm vụ, công vụ của cán bộ, công chức, viên chức do mình quản lý. Khi phát hiện hành vi tham nhũng thì kịp thời xử lý theo thẩm quyền hoặc thơng báo cho cơ quan thanh tra, điều tra, viện kiểm sát có thẩm quyền (Điều 60 Luật PCTN). Về hình thức kiểm tra, Điều 61 Luật PCTN quy định hai hình thức là kiểm tra thường xuyên (được tiến hành theo chương trình, kế hoạch, tập trung vào lĩnh vực, hoạt động thường phát sinh hành vi tham nhũng) và kiểm tra đột xuất (được tiến hành khi phát hiện có dấu hiệu tham nhũng).
89
Trên thực tế, việc tự phát hiện hành vi tham nhũng trong từng cơ quan, tổ chức, đơn vị còn rất hạn chế [56, tr. 20]. Từ báo cáo công tác PCTN của các cơ quan, tổ chức đơn vị cho thấy rất ít trường hợp thủ trưởng cơ quan, tổ chức, đơn vị tự phát hiện và xử lý tham nhũng thông qua cơng tác quản lý và kiểm tra của mình, như trong năm 2011 chỉ có 7/63 tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương và 3/24 bộ, ngành Trung ương có thủ trưởng cơ quan, tổ chức, đơn vị tự phát hiện tham nhũng thông qua kiểm tra nội bộ: TP. Hồ Chí Minh: 08 vụ; Lâm Đồng: 04 vụ; Hậu Giang: 02 vụ; Bắc Kạn 02 vụ; Ninh Thuận: 01 vụ; Quảng Trị: 01 vụ; ngành Ngân hàng 16 vụ; ngành Công an: 4 vụ; ngành Bảo hiểm xã hội: 01 vụ [15, tr.8].
Việc phát hiện và xử lý tham nhũng của thủ trưởng, cơ quan, tổ chức, đơn vị cịn hạn chế có ngun nhân do thủ trưởng cơ quan, tổ chức, đơn vị còn thiếu chủ động tiến hành kiểm tra cán bộ, công chức, viên chức thuộc thẩm quyền quản lý của mình để phát hiện, xử lý các hành vi tham nhũng. Nhưng nguyên nhân cơ bản vẫn là do có sự nể nang, né tránh, ngại va chạm, ngại đấu tranh CTN hoặc sợ trách nhiệm liên quan của thủ trưởng cơ quan, tổ chức, đơn vị và những người trong cơ quan, tổ chức, đơn vị nên nếu có phát hiện được hành vi tham nhũng của cán bộ, công chức, viên chức thì khơng tiến hành kết luận, xử lý. Từ thực tế cho thấy mặc dù Luật PCTN quy định việc kiểm tra, xử lý tham nhũng thuộc trách nhiệm của thủ trưởng cơ quan, tổ chức, đơn vị, tuy nhiên, do chưa có đủ biện pháp chế tài mạnh mẽ hoặc chưa có đủ cơ chế khuyến khích, khen thưởng phù hợp đối với việc phát hiện và xử lý tham nhũng của thủ trưởng cơ quan, tổ chức, đơn vị nên việc thực hiện quy định này còn hạn chế.
2.2.3. Quy định về phát hiện, xử lý tham nhũng thông qua hoạt động thanh tra, kiểm toán, giám sát, điều tra, kiểm sát, xét xử. tra, kiểm toán, giám sát, điều tra, kiểm sát, xét xử.
- Để phát hiện, xử lý tham nhũng, Luật PCTN quy định: Cơ quan thanh tra, kiểm toán nhà nước, điều tra, viện kiểm sát, tồ án thơng qua hoạt động thanh tra, kiểm toán, điều tra, kiểm sát, xét xử có trách nhiệm chủ động phát hiện hành vi tham nhũng, xử lý theo thẩm quyền hoặc kiến nghị việc xử lý theo quy định của pháp luật và chịu trách nhiệm trước pháp luật về quyết định của mình (Điều 62).
90
Trong đó, TTCP có trách nhiệm tổ chức, chỉ đạo, hướng dẫn công tác thanh tra việc thực hiện các quy định của pháp luật về PCTN; trường hợp phát hiện hành vi tham nhũng thì đề nghị cơ quan, tổ chức có thẩm quyền xử lý; xây dựng hệ thống dữ liệu chung về PCTN (Điều 76). Kiểm tốn nhà nước có trách nhiệm tổ chức thực hiện việc kiểm tốn nhằm phịng ngừa, phát hiện tham nhũng; trường hợp phát hiện hành vi tham nhũng thì đề nghị cơ quan, tổ chức có thẩm quyền xử lý (Điều 77). Bộ Cơng an, Bộ Quốc phịng có trách nhiệm tổ chức, chỉ đạo thực hiện hoạt động điều tra tội phạm về tham nhũng (Điều 78). VKSND tối cao có trách nhiệm tổ chức, chỉ đạo thực hiện hoạt động truy tố các tội phạm về tham nhũng; kiểm sát hoạt động điều tra, xét xử, thi hành án đối với các tội phạm về tham nhũng. Toà án nhân dân tối cao có trách nhiệm xét xử, hướng dẫn cơng tác xét xử các tội phạm về tham nhũng (Điều 79). Quốc hội, các cơ quan của Quốc hội, Đoàn đại biểu Quốc hội, HĐND, đại biểu Quốc hội, đại biểu HĐND thơng qua hoạt động giám sát có trách nhiệm phát hiện hành vi tham nhũng, yêu cầu hoặc kiến nghị việc xử lý hành vi tham nhũng (Điều 63).
- Để nâng cao hiệu quả trong việc phát hiện và xử lý tham nhũng, pháp luật về PCTN quy định sự phối hợp giữa các cơ quan chức năng trong cơng tác PCTN. Theo đó, cơ quan thanh tra, kiểm toán nhà nước, điều tra, Viện kiểm sát, Tồ án có trách nhiệm phối hợp trao đổi thường xuyên thông tin, tài liệu, kinh nghiệm về công tác PCTN; chuyển hồ sơ vụ việc tham nhũng cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền xử lý; tổng hợp, đánh giá, dự báo tình hình tham nhũng và kiến nghị chính sách, giải pháp PCTN (Điều 80). Trong trường hợp cơ quan thanh tra, kiểm toán nhà nước chuyển hồ sơ vụ việc tham nhũng cho cơ quan điều tra thì cơ quan điều tra phải tiếp nhận và giải quyết theo quy định của pháp luật về tố tụng hình sự. Trong trường hợp khơng đồng ý với việc giải quyết của cơ quan điều tra thì cơ quan thanh tra, kiểm tốn nhà nước có quyền thơng báo với Viện kiểm sát cùng cấp, cơ quan điều tra cấp trên (Điều 81). Trong trường hợp chuyển hồ sơ vụ việc tham nhũng cho cơ quan điều tra thì cơ quan thanh tra, kiểm tốn nhà nước có trách nhiệm thông báo cho Viện kiểm sát cùng cấp để thực hiện việc kiểm sát. Trong trường hợp cơ
91
quan thanh tra, kiểm toán nhà nước chuyển hồ sơ vụ việc tham nhũng cho Viện kiểm sát thì Viện kiểm sát phải xem xét, giải quyết và thông báo kết quả giải quyết bằng văn bản cho cơ quan đã chuyển hồ sơ (Điều 82).
Căn cứ quy định trên và các quy định của pháp luật có liên quan, các cơ quan thanh tra, kiểm toán, giám sát, điều tra, kiểm sát, xét xử theo chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn pháp luật quy định đã triển khai thực hiện nhiệm vụ được giao. Trong đó: - Cơ quan thanh tra, kiểm tốn đã tăng cường triển khai các cuộc thanh tra, kiểm toán để phát hiện, xử lý vi phạm, tiêu cực, tham nhũng và chấn chỉnh quản lý nhà nước, hoàn thiện thể chế trên nhiều lĩnh vực, nhất là trong lĩnh vực tài chính, đất đai. Tuy nhiên, kết quả phát hiện tham nhũng qua hoạt động của các cơ quan thanh tra vẫn chưa được nhiều. Chẳng hạn như trong năm 2011, ngành thanh tra phát hiện sai phạm 8.507 tỷ đồng, 286.408 ha đất; kiến nghị xử lý kỷ luật 1.363 tập thể, 2.180 cá nhân; chuyển cơ quan điều tra 83 vụ việc, 102 người; phát hiện tham nhũng là 150 vụ, 320 người với số tài sản là 267,4 tỷ đồng, 9,4ha, kiến nghị xử lý kỷ luật 11 tập thể, 134 cá nhân, chuyển cơ quan điều tra 76 vụ, 159 người [55, tr. 12]. Kết quả phát hiện và kiến nghị xử lý tham nhũng của cơ quan kiểm tốn con ít hơn so với cơ quan thanh tra, như trong năm 2011, Kiểm toán Nhà nước đã tiến hành kiểm toán báo cáo quyết toán phát hiện nhiều vi phạm, đã kiến nghị tăng thu, giảm chi ngân sách nhà nước hơn 5.078,8 tỷ đồng; nợ đọng tăng thêm 697,7 tỷ đồng, các khoản phải nộp, hoàn trả và quản lý qua ngân sách nhà nước 7.962,2 tỷ đồng, các khoản xử lý khác 1.068 tỷ đồng, nhưng không phát hiện được tham nhũng [16, tr. 7]. Nguyên nhân cơ bản là do cơ chế phát hiện, xử lý tham nhũng qua thanh tra, kiểm toán chưa đầy đủ và năng lực và trách nhiệm trong PCTN cịn hạn chế, trong khi đó, tham nhũng được thể hiện rất tinh vi và thông qua nhiều thủ đoạn phức tạp và thời gian tiến hành thanh tra, kiểm tốn có hạn cho nên khơng kết luận được hành vi tham nhũng.
Mặc dù vậy, từ kết quả của cơng tác thanh tra, kiểm tốn trong thời gian qua có thể khẳng định hoạt động của cơ quan thanh tra, kiểm tốn cũng đã góp phần vào việc phòng ngừa, ngăn chặn được rất nhiều hành vi tham nhũng trên thực tế. Điều
92
này thể hiện rất rõ qua tổng kết thực hiện Luật PCTN, theo đó, từ 2007-2011, ngành thanh tra phát hiện sai phạm 51.999 tỷ đồng, 7 triệu USD, kiến nghị thu hồi 20.743 tỷ đồng, 1 triệu USD; xuất toán, giảm trừ quyết tốn, đề nghị cơ quan có thẩm quyền xử lý 23.770 tỷ đồng; kiến nghị xử lý kỷ luật 1.619 tập thể, 11.973 cá nhân; chuyển cơ quan điều tra 464 vụ việc [55, tr. 14]. Từ năm 2006 đến tháng 10/2011, Kiểm toán Nhà nước đã phát hiện, kiến nghị xử lý vi phạm về tài chính, ngân sách trên 101.727 tỷ đồng; kiến nghị sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ 166 văn bản quy phạm pháp luật, kiến nghị xử lý kỷ luật và chuyển cơ quan điều tra xử lý 439 vụ việc [56, tr. 14].
- Việc phát hiện và xử lý tham nhũng thông qua hoạt động điều tra có hiệu quả nhất trong số các hoạt động của cơ quan chức năng về PCTN. Từ năm 2007 đến tháng 9/2011, cơ quan điều tra công an đã khởi tố, điều tra 1.350 vụ án tham nhũng với 3.192 bị can; đã kết luận điều tra 1.207 vụ án/2.910 bị can [56, tr.14]. Trong đó, có một số vụ án tham nhũng nghiêm trọng như: vụ Lương Hoài Nam thiếu trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng tại Công ty cổ phần hàng không Jetstar Pacific Airlines; vụ nhận hối lộ của Đoàn Tiến Dũng nguyên Phó Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) và Lê Thị Thanh Bình ngun Phó Giám đốc BIDV chi nhánh Hải Phịng; vụ Dương Văn Mai và đồng bọn đưa hối lộ, môi giới hối lộ trên 10 tỷ đồng tại thành phố Hồ Chí Minh; vụ Cơng ty Chứng khốn Ngân hàng Cơng thương Việt Nam mua bán 3 triệu cổ phiếu của Công ty cổ phần Nhiệt điện Phả Lại. Một số vụ án, vụ việc có dấu hiệu tham nhũng liên quan đến nước ngoài như vụ nhận hối lộ và lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ của Huỳnh Ngọc Sỹ nguyên Giám đốc Ban quản lý Dự án Đại lộ Đơng Tây và Mơi trường nước thành phố Hồ Chí Minh đã được cơ quan điều tra phát hiện [14, tr. 14]. Nhìn chung, cơng tác điều tra để xử lý các vụ án tham nhũng đảm bảo các yêu cầu chính trị, pháp luật và nghiệp vụ [14, tr. 14]. Sau khi điều tra, cơ quan điều tra kết luận hành vi tham nhũng, người thực hiện hành vi tham nhũng, tính chất, mức độ của hành vi tham nhũng, thiệt hại do tham nhũng xẩy ra, trách nhiệm của người có hành vi tham nhũng, các biện pháp ngăn chặn, khắc phục thiệt
93
hại do tham nhũng gây ra và kiến nghị viện kiểm sát truy tố đối với các trường hợp có dấu hiệu phạm tội.
- Việc phát hiện, xử lý tham nhũng thông qua hoạt động kiểm sát thường phụ thuộc rất nhiều vào kết quả của cơ quan điều tra. Viện kiểm sát thụ lý hồ sơ do Cơ quan điều tra chuyển sang, sau đó ra cáo trạng truy tố trước pháp luật đối với trường hợp có đủ dấu hiệu cấu thành tội phạm. Từ 2007-2010, Viện kiểm sát các cấp đã truy tố 1.342 vụ án tham nhũng với 3.313 bị can, trong đó, tội tham ơ tài sản 776 vụ án với 1.762 bị can; tội nhận hối lộ 129 vụ án, 460 bị can; tội lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản 209 vụ án, 306 bị can; tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ 177 vụ án, 649 bị can; các tội danh khác: tội 51 vụ, 136 bị can[14, Tr. 7]. Sau khi có cáo trạng, Viện kiểm sát chuyển hồ sơ vụ án cho cơ quan Tịa án và giữ quyền cơng tố tại phiên tịa.
- Việc phát hiện, xử lý tham nhũng thông qua hoạt động xét xử được TAND các cấp thực hiện trên cơ sở cáo trạng của viện kiểm sát, thẩm vấn tại phiên tịa và các chứng cứ có trong hồ sơ vụ án. Từ 2007-2010, TAND các cấp đã xét xử 1.189 vụ án tham nhũng với 2.775 bị can, trong đó, tội tham ơ tài sản 675 vụ án với 1.424 bị can; tội nhận hối lộ 116 vụ án, 310 bị can; tội lạm dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản 196 vụ án, 312 bị can; tội lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ 163 vụ án, 634 bị can; các tội danh khác: tội 39 vụ, 93 bị can [14 , tr.8].
- Quốc hội, UBTVQH, Uỷ ban Tư pháp của Quốc hội hàng năm đều tổ chức giám sát công tác PCTN thông qua báo cáo tình hình và kết quả cơng tác PCTN của Chính phủ. UBTVQH thành lập Đồn giám sát để tiến hành giám sát cơng tác PCTN, qua đó đánh giá sâu hơn tình hình và kết quả cơng tác PCTN, phân tích nguyên nhân và đề xuất Chính phủ và các cơ quan có thẩm quyền trong việc thực hiện cơng tác PCTN. Đồn Đại biểu Quốc hội và Đại biểu Quốc hội thường xuyên thực hiện chức năng giám sát của mình, kịp thời tiếp nhận các ý kiến phản ánh của cử tri để yêu cầu các cơ quan chức năng trả lời. HĐND các cấp đã tiến hành xem xét báo cáo của UBND cùng cấp và dành thời gian thảo luận, chất vấn về công tác PCTN ở địa phương, đồng thời, quan tâm giám sát việc thu chi ngân sách, quản lý
94
dự án đầu tư, xây dựng, PCTN. Nhìn chung, Quốc hội, Đoàn Đại biểu Quốc hội, HĐND, Đại biểu Quốc hội, Đại biểu HĐND đã tổ chức thực hiện một số hoạt động giám sát công tác PCTN, nhưng chủ yếu là dưới hình thức gián tiếp, đó là u cầu các cơ quan quản lý nhà nước báo cáo kết quả cơng tác PCTN để trên cơ sở đó xem xét, đánh giá tình hình tham nhũng và kết quả PCTN, qua đó, có những ý kiến để góp phần thúc đẩy công tác PCTN. Tuy nhiên, số vụ việc tham nhũng được phát hiện thông qua hoạt động này cịn rất ít.
Từ hoạt động thanh tra, kiểm tra, giám sát, kiểm sát, điều tra, truy tố, xét xử mặc dù chưa phản ánh hết thực trạng của tham nhũng nhưng cũng đã cho thấy được phần nào tham nhũng xảy ra trên thực tế. Các hành vi tham nhũng khá phổ biến, đa dạng, rất khó phá hiện nhưng khơng q khó đến mức khơng thể phát hiện xử lý. Trong số các vụ án khởi tố, điều tra trong năm 2011, tội tham ô vẫn chiếm tỷ trọng