1.3 .1Các lý thuy ết đánh giá năng lự cạ nh tranh ủa NHTM
1.3.2.1 Năng lực tài chính
Tiềm lực tài chính là thước đo sức mạnh của một ngân hàng tại thời điểm nhất định. Năng lực tài chính của NHTM được thể hiện qua các yếu tố sau:
Quy mô vốn
Quy mô vốn của một ngân hàng được thể hiện qua vốn chủ sở hữu của ngân hàng đó. Nguồn vốn chủ sở hữu bao gồm vốn đóng góp của các nhà đầu tư để thành lập mới hoặc mở rộng ngân hàng. Ngồi ra vốn chủ sở hữu cịn bao gồm các thành phần quan trọng khác như các khoản thặng dư vốn cổ phần do phát hành cổ phiếu cao hơn mệnh giá; các khoản nhận biếu tặng, tài trợ; vốn được bổ sung từ lợi nhuận giữ lại; các khoản chênh lệch do đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá hối đoái phát sinh cùng với giá trị cổ phiếu quỹ làm giảm nguồn vốn chủ sở hữu. Vốn chủ sở hữu giữ chức năng vô cùng quan trọng, đó chính là chức năng bảo vệ. Nó cung cấp nguồn lực cho ngân hàng hoạt động trong thời gian bắt đầu hoạt động – là thời gian mà ngân hàng chưa nhận được tiền gửi từ khách hàng, giúp ngân hàng chống đỡ khi rủi ro phát sinh. Vốn chủ sở hữu là nguồn vốn ổn định và luôn tăng trưởng trong quá trình hoạt động của ngân hàng.
Sau khi thực hiện điều chỉnh theo quy định của NHNN, ta tính tốn được vốn tự có của ngân hàng. Vốn tự có sẽ bao gồm vốn cấp 1 và vốn cấp 2.
Vốn cấp 1: là phần vốn tự có hình thành ban đầu và được bổ sung trong quá trình hoạt động của ngân hàng. Đây là nguồn vốn tương đối ổn định bao gồm: vốn điều lệ, quỹ dự trữ, dự phòng, thặng dư vốn, lợi nhuận không chia và các khoản khác.
21
Vốn cấp 2: là nguồn vốn tăng thêm khi ngân hàng đã đi vào hoạt động và phụ thuộc vào nguồn vốn cấp 1 về quy mơ và tính ổn định thấp. Vốn tự có cấp 2 bao gồm vốn cổ phần ưu đãi có thời hạn, tín phiếu vốn, trái phiếu chuyển đổi và các khoản khác.
Vốn tự có là cơ sở để hình thành nên các nguồn vốn khác của ngân hàng đồng thời tạo nên uy tín ban đầu của ngân hàng. Vốn tự có cao sẽ tạo niềm tin cho cơng chúng, đồng thời NHTM cũng dễ dàng huy động và cho vay đảm bảo theo quy định của NHNN. Vốn tự có thấp đồng nghĩa với sức mạnh tài chính yếu và khả năng chống đỡ rủi ro của ngân hàng thấp.
Theo quy định của Bassel, vốn tự có của NHTM phải đạt tối thiểu 8% trên tổng tài sản có rủi ro chuyển đổi của ngân hàng đó (hay cịn gọi là tỷ lệ an toàn vốn CAR). Quy định này nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Ở Việt Nam theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 tỉ lệ này được quy định là 9%.
Chất lượng tài sản có
Chất lượng tài sản có phản ánh “sức khỏe” của ngân hàng. Chất lượng tài sản có được thể hiện thông qua các chỉ tiêu như: tỷ lệ nợ xấu trên tổng tài sản có, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ, mức lập dự phòng và khả năng thu hồi các khoản nợ xấu…
Nợ của ngân hàng được phân thành 5 nhóm: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn, nhóm 2: Nợ cần chú ý, nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn, nhóm 4: Nợ nghi ngờ, nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn.
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5.
Mức sinh lợi
Mức sinh lợi là chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Mức sinh lợi được thể hiện thông qua các thông số sau:
- Giá trị tuyệt đối của lợi nhuận sau thuế. - Tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận.
- ROE = Thu nhập sau thuế/ Vốn chủ sở hữu. (ROE: thể hiện thu nhập của một đồng vốn chủ sở hữu)
- ROA= Thu nhập sau thuế/ Tổng tài sản (ROA: Thể hiện khả năng sinh lời trên tổng tài sản – đánh giá công tác quản lý của ngân hàng, cho thấy khả năng chuyển đổi tài sản thành thu nhập ròng)
Khả năng thanh khoản
Theo Trần Huy Hoàng (2011), khả năng thanh khoản của ngân hàng là khả năng ngân hàng tiếp cận các khoản tài sản hoặc nguồn vốn có thể dùng để chi trả với chi phí hợp lý ngay khi nhu cầu vốn phát sinh. Một nguồn vốn được coi có tính thanh khoản cao khi chi phí huy động thấp và thời gian huy động nhanh. Một tài sản được gọi có tính thanh khoản cao khi chi phí chuyển hóa thành tiền thấp và có khả năng chuyển hóa thành tiền nhanh.