Đơn vị tính: VNĐ
Tên khách hàng Số tiền Tuổi nợ
nhà chung cư Block 103 Bắc An Khánh 54,429,028,099 nợ dưới 1 năm
trung tâm thương mại chợ Mơ 23,022,560,890 nợ dưới 1 năm
nhà mày thủy điện Tà Thàng Lào Cai 27,096,763,053 nợ dưới 1 năm công ty cổ phần đầu tư phát triển nhà
Constrexim 18,296,904,709 nợ dưới 1 năm
thủy điện Ngòi Phát 10,421,336,986 nợ dưới 1 năm
công ty cổ phần Vimeco 23,706,951,919 nợ dưới 1 năm
trung tâm thương mại Mê Linh plaza 11,012,912,535 nợ dưới 1 năm
nhà ở xã hội TP Đà Nẵng 11,684,753,113 nợ dưới 1 năm
tuyến đường 5 khu cơng nghệ cao Hịa Lạc 8,027,501,818 nợ trên 3 năm kí túc xá đại học quốc gia Hồ Chí Minh 20,390,660,886 nợ dưới 1 năm nhà máy thủy điện sơng Gianh Quảng Bình 2,766,271,314 nợ trên 3 năm
trung tâm hội nghị quốc gia 804,395,422 nợ trên 3 năm
(Nguồn: Hồ sơ nợ phải thu của công ty)
Trên đây là bảng các cơng trình chiếm tỷ trọng nợ phải thu cao trong các khoản phải thu ngắn hạn của công ty. Các cơng trình có số nợ phải thu cao
như nhà chung cư block 103 An Khánh (54,429,028,099 đồng); trung tâm thương mại chợ Mơ (23,022,560,890 đồng); thủy điện Tà Thàng (27,096,763,053 đồng)… Các cơng trình này đã thi cơng xong tuy nhiên do chủ đầu tư chưa thu hồi được vốn nên công ty chưa thu hồi được nợ. Tuy nhiên bên cạnh đó có 1 số cơng trình như đường 05 khu cơng nghệ cao Hịa Lạc (8,027,501,818 đồng) đã nợ trên 3 năm, nhà mày thủy điện sông Gianh (2,766,271,314 đồng) nợ trên 3 năm… Và một số các cơng trình khác. Các cơng trình nợ lại chủ yếu đang trong thời gian quyết tốn; chỉ có một số ít cơng trình là có tuổi nợ cao. Tuy nhiên theo sự nhận định của nhà quản trị cơng ty, thì số nợ trên đều có khả năng thu hồi trong thời gian tới. Các cơng trình trên của cơng ty chủ yếu do tổng công ty Vinaconex giao cho, đồng thời các chủ cơng trình đều là những khách hàng quen của cơng ty; chính vì vậy cơng ty khơng thực hiện chính sách bán nợ.
Trong cơ cấu các khoản nợ phải thu, các khoản phải thu nội bộ cũng như các khoản phải thu khác cũng giảm đi đáng kể. Đây là một dấu hiệu tốt.
Với mức đi chiếm dụng là gần 215 tỷ giống như một khoản nợ ngắn hạn mà cơng ty có thể phải trả bất cứ lúc nào có thể gây khó khăn cho tình hình tài chính của cơng ty khi các khoản đi chiếm dụng đến hạn trong khi công ty chưa thể thu hồi các khoản phải thu ngắn hạn. Khoản đi chiếm dụng của công ty là tương đối ổn định qua các năm chứng tỏ đây là khoản chiếm dụng đều đặn. Các khoản đi chiếm dụng này chủ yếu là của phải trả người bán và người mua trả tiền trước. Đây là khoản chiếm dụng tốt, giúp cơng ty có nguồn vốn lớn với chi phí sử dụng vốn thấp để đầu tư cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên cơng ty cần chú ý đến tính pháp lý và thời hạn của các khoản vốn mà mình đang chiếm dụng để tránh những tình huống xấu nhất có thể xảy ra vì vốn chiếm dụng là một khoản nợ ngắn hạn nguy hiểm nếu quá
lý các khoản chiếm dụng được và bị chiếm dụng để cân đối nguồn vốn cho hoạt động, không nên lệ thuộc quá nhiều vào những doanh nghiệp bên ngồi khác.
Tình hình quản trị tài sản ngắn hạn khác
Tài sản ngắn hạn khác tuy chỉ là chỉ tiêu chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong cơ cấu vốn lưu động nhưng nó cũng góp phần vào tình hình biến động chung của tồn bộ vốn lưu động.