3.3 Kiến nghị đối với NHNo Việt Nam, Ngân hàng Nhà Nước và Chính Phủ
3.3.1.2 Hồn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng
Hiện nay trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, việc phân loại khách hàng
được thực hiện theo Quyết định số 1406/NHNo-TD ngày 23/05/2007, theo đĩ khách
hàng được phân loại thành 3 nhĩm A,B và C, theo 5 chỉ tiêu: - Chỉ tiêu 1: Lợi nhuận
- Chỉ tiêu 2: Tỷ suất tài trợ
- Chỉ tiêu 3: Khả năng thanh tốn nợ quá hạn - Chỉ tiêu 4: Tỷ lệ nợ xấu tại NHNo Việt Nam
- Chỉ tiêu 5: Tình hình chấp hành các quy định pháp luật hiện hàng. Mỗi chỉ tiêu, tùy theo mức độ được chi thành 3 loại A,B và C Kết quả tổng hợp như sau:
+ Khách hàng loại A: tất cả chỉ tiêu loại A
+ Khách hàng loại B: khơng thuộc phân loại A cà C + Khách hàng loại C: cĩ chỉ tiêu C
Phương pháp xếp hạng này tương đối đơn giản, nhưng bộc lộ nhiều nhược điểmm, cụ thể là:
- Chỉ bao gồm chỉ tiêu tài chính (trừ chỉ tiêu 5), khơng cĩ thơng tin phi tài chính,
đặc biệt là thơng tin về mơi trường kinh doanh, năng lực quản trị, kiểm sốt nội bộ;
- Thơng tin tài chính khơng đầy đủ: chẳng hạn như quy mơ vốn, các tỷ số hoạt
động, các tỷ suất lợi nhuận, lưu chuyển tiền tệ…. Và khơng so sánh được với các chỉ
tiêu chuẩn của ngành kinh doanh;
- Thang đo các chỉ tiêu chỉ cĩ 3 bậc (A,B.C) là quá ít, dễ dẫn đến điểm khơng chính xác;
- Khơng cĩ yêu cầu đánh giá về tương quan giữa loại khách hàng và năng lực trả nợ của họ;
Do vậy, đề tài đề xuất hồn thiện tiêu chí phân loại khách hàng theo hướng sau: Thứ nhất: xây dựng cơng thức tính điểm xếp hạng khách hàng như mơ hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor. Căn cứ vào mơ hình trên, với nhiều biến số
đầu vào thuộc các nhĩm thơng tin: ngành kinh doanh, thơng tin tài chính, thơng tin
phi tài chính. Trọng số của các biến này được tính theo cơ sở dữ liệu của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam trong quá khứ hoặc sử dụng phương pháp chuyên gia. Sau
đĩ, căn cứ vào điểm số sẽ xếp khách hàng vào 1 trong 10 nhĩm AAA và D;
- Thứ hai: xây dựng 3 nhĩm cơng thức riêng cho 3 nhĩm khách hàng: cá nhân- hộ sản xuất; doanh nghiệp và định chế tài chính;
- Thứ ba: cần kiểm tra độ tin cậy của mơ hình khi so sánh xếp hạng khách hàng với xác suất phát sinh nợ xấu trước khi áp dụng;
- Thứ tư: định kỳ hàng năm tái kiểm tra mơ hình và điều chỉnh lại trọng số các biến đầu vào;
- Thứ năm: việc xếp hạng lại khách hàng được thực hiện tối thiểu 1 phần/ năm hoặc khi cĩ bất kỳ sự kiện nào xảy ra làm thay đổi khả năng trả nợ của khách hàng và nếu cần thiết thì hạng khách hàng phải được điều chỉnh kịp thời.
Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro
Nhĩm A
AAA KH đặc biệt tốt Thấp nhất
AA KH rất tốt Thấp, về lâu dài cĩ thể rủi ro
A KH tốt Thấp
Nhĩm B
BBB KH khá Trung bình
BB KH trung bình khá Trung bình, cĩ dấu hiệu suy giảm tài chính
B KH trung bình Cao, cần chú ý, cĩ khả năng khơng trả được 1 phần nợ vay
Nhĩm C
CCC KH yếu Cao, cĩ khả năng khơng trả được 1 phần nợ gốc, lãi tiền vay CC KH yếu kém Rất cao, cĩ nguy cơ mất vốn
C KH rất yếu Rất cao, nợ vay cĩ khả năng tổn thất cao D KH rất yếu kém Đặc biệt cao.
3.3.1.3 Sớm ban hành Quyết định “V/v quy trình cho vay doanh nghiệp trong hệ thống NHNo&PTNT Việt nam
Quyết định số 666/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 15/6/2010 của NHNo&PTNT Việt
Nam “V/v ban hành quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam” và Quyết định số 909/QĐ-HĐQT-
TDHo ngày 22/7/2010 của NHNo&PTNT Việt Nam “V/v ban hành quy định cho vay hộ gia đình, cá nhân trong hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp và Phát triển Nơng thơn Việt Nam”. Thay thế Quyết định số 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31 tháng 3 năm 2002 của NHNo&PTNT Việt nam. Như vậy quy trình cho vay hộ gia đình và cá nhân đã ban hành cuối tháng 7/2010. Và đến nay vẫn chưa cĩ quy trình cho vay doanh nghệp trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam. Để tránh lệch lạc, hồ sơ đầy đủ ngay từ đầu và
phiền hà khách hàng khi bổ sung giấy tờ cần sớm ban hành quy trình cho vay doanh nghiệp trong hệ thống. Khơng thể nào khi cấp tín dụng mà khơng cĩ một quy trình cụ thể cho cả một hệ thống.