Bảng 2.3. Bảng kết quả hoạt dộng sản cuất kinh doanh của Công ty năm 2005 – 2007.
ĐVT: 1000 VNĐ.
Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch 2007/2006
Chỉ tiêu Giá trị Giá trị ± %
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 146,924,575.17 157,148,913.95 10,224,338.78 6.96 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 191,040.00 132,412.50 -58,627.50 -30.69 3. Doanh thu hàng bán và cung cấp dịch vụ 146,733,535.17 157,016,501.45 10,282,966.28 7.01 5. Giá vốn hàng bán 137,201,298.57 145,271,493.43 8,070,194.86 5.88
6. Lợi nhuận gộp 9,532,236.61 11,745,008.02 2,212,771.42 23.21
7. Doanh thu hoạt động tài chính 92,189.12 160,541.10 68,351.98 74.14
8. Chi phí tài chính 721,511.48 1,118,662.92 397,151.43 55.04
Trong đó: Chi phí lãi vay 566,475.43 878,435.16 311,959.73 55.07
9. Chi phí bán hàng 5,521,282.27 6,247,572.63 726,290.36 13.15
10.Chi phí quản lý DN 2,441,088.66 3,191,314.72 750,226.06 30.73
12. Thu nhập khác 14,379.91 34,831.67 20,451.76 142.22 13. Chi phí khác 354.73 813.39 458.66 129.30 14. Lợi nhuận khác 14,025.17 34,018.28 19,993.11 142.55 15. Tổng lợi nhuận trước thuế 954,568.48 1,382,017.13 427,448.65 44.78 16. Thuế thu nhập DN hiện hành 283,392.90 404,019.54 120,626.65 42.57 17. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 18. Lợi nhuận sau thuế TNDN 671,175.59 997,997.59 326,822.01 48.69 19. Lãi cơ bản trên cổ phiếu
(Nguồn: Phòng kinh doanh).
Qua bảng phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp trong 2 năm 2006-2007 ta có nhận xét về các chỉ tiêu như sau :
Tổng doanh thu :
Doanh thu qua các năm đều tăng, năm sau cao hơn năm trước, năm 2007 tăng 6.96% tương đương tăng 10,224,338.78 nghìn đồng so với năm 2006. Sở dĩ có sự tăng doanh thu như vậy vì doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đã không ngừng tăng liên tục qua các năm
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng qua các năm từ 2006 đến 2007. Năm 2007 tăng 7.01% tương đương tăng 10,282,966.28 nghìn đồng so với năm 2006. Nguyên nhân dẫn đến tăng nhanh doanh thu xuất khẩu là do số lượng đơn đặt hàng liên tục tăng từ năm 2006 đến 2007, đồng thời xí nghiệp không ngừng đầu tư vào trang thiết bị nên chất lượng sản phẩm ngày càng tăng, giá thành hạ và giá bán cao hơn.
Các khoản giảm trừ doanh thu
Trong năm 2007 các khoản giảm trừ doanh thu giảm xuống rõ rệt từ 191,040.00 nghìn đồng năm 2006 xuống còn 132,412.50 nghìn đồng năm 2007 tức là giảm 58,627.50 tương đương với 30.69% so với năm 2006. Nguyên nhân của việc này là do chất lượng hàng hóa xí nghiệp được đảm bảo nên hàng bán bị trả lại là không đáng kể, ngoài ra giá bán của công ty tương đối tăng trong năm 2007 nên chuyện giảm giá hàng bán là ít xãy ra.
Tổng lợi nhuận trước thuế :
Tổng lợi nhuận trước thuế có sự biến động mạnh trong giai đoạn 2006 đến 2007. Năm 2007 là 1,382,017.13 nghìn đồng tăng 427,448.65 nghìn đồng tương đương tăng 44,78% so với năm 2006. Ta thấy năm 2007 có sự nhảy vọt về lợi nhuận trước thuế, nguyên nhân chủ yếu là do doanh thu năm 2006 gia tăng và lợi nhuận thuần tăng đồng thời lợi nhuận khác cũng tăng mạnh.
Lợi nhuận sau thuế :
Do sự gia tăng của lợi nhuận trước thuế nên lợi nhuận sau thuế cũng có sự gia tăng. Năm 2007 là 997,997.59 nghìn đồng tăng 326,822.01 tương đương với 48.69% so với năm 2006. Ta thấy tốc độ tăng có phần giảm nhưng xí nghiệp vẫn tăng lợi nhuận sau thuế qua các năm.