Việc xây dựng hệ thống ước tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ - IRB là xu thế tất yếu của các NHTM VN trong quá trình hội nhập. Tuy nhiên, việc tính tốn bất kỳ chỉ tiêu nào trong số 3 chỉ tiêu PD, LGD hay EAD luôn hết sức phức tạp, đòi hỏi ngân hàng phải có một cơ sở dữ liệu đầy đủ, được lưu trữ khoa học với những chương trình phần mềm xử lý dữ liệu hiện đại. Tất cả những vấn đề trên đều đòi hỏi các NHTM phải đầu tư nguồn lực về tài chính, con người, thời gian rất khổng lồ và đặc biệt phải có lộ trình khoa học
Riêng đối với phương pháp đo lường nâng cao, phần lớn các NHTM VN chưa đáp ứng được các tiêu chuẩn định tính và định lượng do Uỷ ban Giám sát ngân hàng thuộc BIS đề ra, nên việc áp dụng phương pháp này đòi hỏi phải có thời gian. Với sự phát triển của thị trường vốn và yêu cầu của hội nhập quốc tế, nguồn thông tin về các ngân hàng ngày càng công khai và minh bạch, việc tăng vốn ngày càng khó khăn hơn, địi hỏi mỗi ngân hàng phải quan tâm đặc biệt đến hiệu quả sử dụng vốn và khả năng mở rộng dịch vụ ngân hàng, càng mở rộng qui mơ và loại hình dịch vụ thì ngân hàng càng phải chủ động trong việc đối mặt với rủi ro hoạt động. Trong khi hoạt động ngân hàng còn tiềm ẩn nhiều rủi ro đáng lo ngại do hệ thống quản trị điều hành và quản trị kinh doanh của các NHTM còn nhiều yếu kém, các ngân hàng cần thường xuyên đánh giá thực trạng tình hình tài chính để kịp thời có biện pháp điều chỉnh và can thiệp cần thiết, qua đó có thể ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Thơng qua việc phân tích thực trạng hoạt động của các NHTM VN ta nhận thấy các NHTM Việt Nam đang đối mặt với những rủi ro về tín dụng, rủi ro thanh khoản,.. Cùng với những bất ổn kinh tế thế giới và khủng hoảng toàn cầu đã và đang tác động làm cho rủi ro ngày càng gia tăng trong các hoạt động của các NHTM Việt Nam.
Đồng thời, cùng với việc phân tích ứng dụng hiệp ước Basel trong quản trị rủi ro tại các NHTM VN, ta nhận thấy các NHNN còn chưa nghiên cứu để ứng dụng các qui định của hiệp ước và chỉ dừng ở việc ứng dụng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu mà chưa ứng dụng các qui định về xếp hạng nội bộ và các phương pháp đánh giá khác. Trong đó, có các nguyên nhân xuất phát từ sự khó khăn do năng lực tài chính của các NHTM cịn yếu, hệ thống CNTT còn chưa đáp ứng được yêu cầu, nguồn nhân lực còn thiếu và chất lượng chưa cao, cùng với sự điều hành chính sách tiền tệ của NHNN cịn thiếu nhất qn, quá nhiều mục tiêu, hệ thống văn bản pháp luật chưa đồng bộ, chưa có hướng dẫn cụ thể cho việc ứng dụng hiệp ước Basel trong quản trị rủi ro tại các NHTM.
Tuy nhiên, trong xu thế hội nhập toàn cầu, để phát triển bền vững và an toàn các NHTM VN cần nâng cao hơn nữa khả năng quản trị rủi ro và thực hiện việc ứng dụng hiệp ước Basel II vào hoạt động quản trị rủi ro của mình.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM.
3.1 Sự cần thiết phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro tại các NHTM VN
Xuất phát từ bài học kinh nghiệm trong quản trị rủi ro tại các nước trên thế giới cho thấy nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong các NHTM VN là hết sức cần thiết và đặc biệt quan trọng. Đồng thời, xuất phát từ nhu cầu hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro trong tất cả các lĩnh vực kinh doanh. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, các hoạt động của ngân hàng ngày càng mở rộng và trở nên phức tạp hơn và áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng cũng gay gắt hơn và cùng với nó, mức độ rủi ro cũng tăng lên. Đối với một nước đang phát triển như Việt Nam, làm thế nào để ngân hàng quản trị rủi ro một cách có hiệu quả trong một môi trường kinh doanh mới và thị trường có nhiều biến động như hiện nay? Vấn đề này chỉ có thể được giải quyết thông qua việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro.
Các loại rủi ro đã và đang phát triển cùng với sự phát triển các loại hình sản phẩm dịch vụ của các NHTM. Đồng thời, hoạt động kinh doanh của NHTM chịu tác động của nhiều yếu tố như: Mơi trường kinh tế, chính trị, xã hội; chính sách quản lý điều hành vĩ mơ và vi mô của các cơ quan quản lý ngân hàng... Hơn nữa, trong xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế và toàn cầu hoá như hiện nay thì nguy cơ rủi ro cho hoạt động NHTM ngày càng gia tăng và khi rủi ro xảy ra thì hậu quả của nó sẽ rất nghiêm trọng. Vì vậy, việc nâng cao năng lực và hiệu quả quản trị rủi ro của hệ thống NHTM nhằm đảm bảo phát triển bền vững là nhiệm vụ cấp bách đối với tất cả NHTM
Quản trị rủi ro tốt là điều kiện đảm bảo cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả vì hiệu quả kinh doanh của ngân hàng phụ thuộc vào mức độ rủi ro xảy ra. Ngày nay, quản trị rủi ro được xem là một nội dung vô cùng quan trọng của quản trị kinh doanh ngân hàng và là một yêu cầu đối với các cấp lãnh đạo. Nâng cao
năng lực quản trị rủi ro có ý nghĩa quan trọng đối với việc nâng cao chất lượng quản trị kinh doanh của các NHTM.
3.2. Các giải pháp đối với các NHTM VN.
3.2.1. Các giải pháp chung.
3.2.1.1. Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thông tin.
Việc triển khai hệ thống Core banking tại các NHTMVN được xem là điểm nhấn cho đầu tư áp dụng công nghệ hiện đại vào hoạt động NH tại Việt nam, nhưng quá trình triển khai thực hiện thì đã bộc lộ những yếu kém, như: cơ sở hạ tầng thấp chưa tương xứng, mang tính chắp vá trong tồn hệ thống các NHTM với nhau. Hiện nay đã có 44 NHTM trong nước triển khai Core banking, nhưng có quá nhiều phần mềm được sử dụng như : Siba; Bank 2000; SmartBank; Symbol System; Teminos; Iflex; Huyndai; Sylverlake; TCBS (the complex banking solution – giải pháp ngân hàng phức hợp), quy mô đầu tư lại khác nhau giữa các ngân hàng nên sự liên kết với nhau cịn hạn chế.
Do đó, việc đầu tư cho CNTT được xem là mũi nhọn, là giải pháp để đổi mới ngành ngân hàng. Các ngân hàng chú trọng hơn nữa đến đầu tư CNTT nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro và đảm bảo tính tuân thủ. Tiếp tục hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý, cơ sở dữ liệu hiện tại tập trung và thống nhất. Đồng thời các ngân hàng trong nước cũng chuẩn bị cho một dự án liên kết quy mô lớn giữa các ngân hàng thành phần nhằm tạo ra các giá trị mới cho lĩnh vực này.
Tăng cường đầu tư cho công nghệ theo xu hướng hiệu quả hơn và tiết kiệm chi phí vận hành để phát triển những dịch vụ NH mới, hiện đại. Phát triển công nghệ nhằm hiện đại hoá hệ thống thanh tốn, mở rộng dịch vụ thanh tốn khơng dùng tiền mặt như séc, thẻ tín dụng; Ứng dụng Internet trong các dịch vụ NH.
Nâng cấp cơ sở hạ tầng công nghệ ngành ngân hàng và các giải pháp kỹ thuật và phương thức truyền thơng phù hợp với trình độ phát triển của hệ thống NHTM VN, các chuẩn mực và thông lệ quốc tế theo hướng hiện đại, tự động hóa.
Tăng cường tính bảo mật, an toàn, an ninh cho hệ thống cơng nghệ ngân hàng và tích hợp hệ thống thơng tin. Trong đó, việc xây dựng hệ thống bảo mật thơng tin, dữ liệu có vai trị đặc biệt quan trọng, bên cạnh đó phát triển xây dựng đường truyền dữ liệu, liên kết giữa các NHTM trong nước và liên kết giữa các ngân hàng trong nước với quốc tế.
Tiếp tục đầu tư đổi mới cơng nghệ ngân hàng nhằm đảm bảo tính hiện đại, an tồn, nhanh chóng, tiện lợi nhất trong giao dịch cung ứng dịch vụ cho khách hàng. Chú trọng hơn nữa tính hiệu quả trong việc triển khai hệ thống ngân hàng lõi - Core banking .
Xây dựng các hệ thống công nghệ về quản lý thông tin (MIS) và xử lý dữ liệu thông minh (datawarehouse), hệ thống dự phòng về công nghệ thông tin (back-up system).... nhằm phát triển các sản phẩm ngân hàng bán buôn và bán lẻ, sản phẩm ngân hàng điện tử.
Bồi dưỡng nâng cao trình độ và khả năng ứng dụng công nghệ thông tin của nhân viên, để nâng cao hiệu quả sử dụng công nghệ hiện đại.
Ứng dụng công nghệ vào kiểm soát rủi ro mọi mặt, đồng thời đưa ra các giải pháp xử lý linh hoạt đối phó với những biến động lớn trên nền kinh tế vĩ mô cũng như những thay đổi trên thị trường tài chính tiền tệ.
3.2.1.2. Cải tiến qui trình quản trị rủi ro.
Các trụ cột của Basel II có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, nên việc áp dụng các qui định của Basel II về quản lý rủi ro hoạt động cần được tiến hành trong mối liên hệ với những trụ cột khác, nhất là yêu cầu về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, về thanh tra giám sát, tuân thủ nguyên tắc thị trường và cơng khai tài chính. Điều này địi hỏi nỗ lực chung của các NHTM và kiểm sốt vĩ mơ từ NHNN. Để đạt được đòi hỏi việc nâng cao quản trị rủi ro trong kinh doanh và kiểm soát nội bộ tại mỗi NHTM cũng như năng lực thanh tra, giám sát của cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng theo mơ hình mới.
Việc các ngân hàng thành lập ban quản trị rủi ro là hết sức cần thiết, trong đó có các nhà chun mơn chun trách, phụ trách những mảng riêng như quản
trị rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro thanh khoản,.. để đánh giá được toàn bộ rủi ro của ngân hàng.
Các NHTM đẩy mạnh công tác kiểm soát nội bộ với mục tiêu quan trọng xây dựng được hệ thống tìm kiếm những tiềm ẩn rủi ro, tiêu cực, bất ổn và thiếu sót trong hoạt động của ngân hàng để đưa ra biện pháp chấn chỉnh.
Khi xây dựng chiến lược hoạt động chú trọng phân tích, tính tốn các điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển của thị trường dịch vụ nói chung, thị trường vốn nói riêng, trong đó có tính đến tình hình quốc tế. Chỉ chấp nhận các loại rủi ro cho phép đối với từng nghiệp vụ sau khi đã phân tích chi tiết trên tất cả các khía cạnh luật pháp và kinh tế. Khi quyết định thực hiện các nghiệp vụ, cần phân chia phù hợp nguồn vốn của ngân hàng với mức độ rủi ro cho phép.
Xây dựng và hoàn thiện chiến lược chính sách quản trị rủi ro đúng đắn. Thực hiện cải tổ toàn diện các yếu tố có ảnh hưởng tác động đến năng lực quản trị rủi ro, bao gồm hoạch định và xây dựng chiến lược và chính sách quản trị rủi ro; tái cơ cấu bộ máy tổ chức; đẩy mạnh áp dụng các công cụ đo lường…
Tái cơ cấu bộ máy tổ chức quản trị rủi ro theo hướng bộ phận chuyên trách quản lý, tách bạch bộ máy quản trị rủi ro độc lập với kinh doanh; tiến tới thực hiện quản trị rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức độ ủy quyền phân cấp theo hàng ngang.
Thực hiện quy trình, quy chế hóa mọi hoạt động trong ngân hàng, thực hiện nguyên tắc “hai tay bốn mắt” ở mọi khâu trong ngân hàng.
Nâng cao chất lượng các công cụ đo lường rủi ro và tiếp tục áp dụng các công cụ đo lường rủi ro mới.
Thực hiện minh bạch và cơng khai hóa thơng tin. Chức năng này chính là cơ sở, động lực để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro. Việc minh bạch và công khai thông tin không chỉ được thực hiện giữa các NHTM với NHNN mà còn thực hiện ngay trong nội bộ NHTM.
Hiện nay, xếp hạng tín dụng nội bộ ngày càng trở nên cần thiết và quan trọng đối với cơng tác quản lý rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng của ngân hàng. Việc xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ (XHTDNB) sẽ giúp ngân hàng đánh giá được chất lượng tín dụng, cũng như đánh giá được các khách hàng đến quan hệ tín dụng tại ngân hàng.
Xây dựng hệ thống XHTD NB để lượng hóa được rủi ro tín dụng của ngân hàng, rủi ro do khách hàng khơng có khả năng hồn trả vốn vay, hoặc rủi ro do ngân hàng phải thực hiện thay các nghĩa vụ cam kết bảo lãnh cho khách hàng với một bên thứ ba.
Xác định việc xây dựng hệ thống XHTDNB là một phần quan trọng và là một công cụ đắc lực trong quản trị kinh doanh ngân hàng, đem lại nhiều lợi ích trong việc ra quyết định phê duyệt tín dụng, quản lý rủi ro, là cơ sở thực hiện xây dựng chính sách khách hàng.
Hệ thống XHTD NB được xây dựng cụ thể cho từng ngành kinh tế, từng nhóm đối tượng khách hàng riêng biệt. Xây dựng phần mềm chấm điểm, xếp hạng khách hàng kết nối với máy chủ tại Trụ sở chính..
Ngồi ra, xây dựng các bộ tiêu chí để chấm điểm: bộ chỉ tiêu tài chính, phi tài chính cho các ngành, nhóm ngành, đối tượng khách hàng; xếp hạng tín dụng đối với các khách hàng theo từng nhóm ngành nghề khác nhau. Bên cạnh đó, hệ thống cũng nên thiết kế một số sản phẩm tín dụng đặc thù riêng của từng ngân hàng.Từ đó, áp dụng các chính sách tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách hàng và tái cấu trúc bộ máy theo hướng tập trung theo nhóm khách hàng.
Khi xây dựng hệ thống XHTD NB việc quản lý chặt chẽ người sử dụng hệ thống cũng rất quan trọng, bao gồm các user chấm điểm, duyệt chấm điểm, xác nhận vay tín dụng và các user quản trị. Đảm bảo tính đồng bộ và chính xác trong quy trình chấm điểm tín dụng; Quản lý dữ liệu tập trung và quản lý rủi ro về điểm trong quá trình chấm điểm; Hệ thống thiết kế mở để có thể đáp ứng kết nối tương thích với các hệ thống tin học đang có trên hệ thống CNTT ngân hàng.
Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo tiêu chuẩn quốc tế, có sự điều chỉnh phù hợp với đặc điểm riêng của từng ngân hàng và phù hợp với quy định của NHNN, nhằm xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro hiện đại, đáp ứng được yêu cầu phát triển kinh doanh trong giai đoạn mới.
Th các cơng ty có kinh nghiệm để tư vấn (vd: Cơng ty Ernst & Young) hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ bao gồm các mơ hình chấm điểm, chỉ tiêu xếp hạng tín dụng dành cho 04 đối tượng khách hàng là: tổ chức kinh tế, khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh và định chế tài chính.
Xác định việc hồn thiện hệ thống XHTD NB là công cụ hiệu quả trong công tác thẩm định, ra quyết định cho vay và giúp ngân hàng có thể đánh giá chính xác mức độ rủi ro của từng khoản vay, phân loại nợ theo thông lệ quốc tế, và cũng là cơ sở để nâng cao chất lượng quản lý tín dụng và trích lập dự phịng phù hợp.
3.2.1.4. Nâng cao năng lực tài chính để ứng dụng Basel II
Sự phát triển của hệ thống tài chính ngân hàng gắn liền với sự phát triển kinh tế của một đất nước. Vì vậy hệ thống ngân hàng đóng vai trị quan trọng trong việc hỗ trợ sự phát triển của nền kinh tế đặc biệt là sau thời kỳ tụt dốc do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu. Để có thể hỗ trợ được tốt nhất cho nền kinh tế, ngành ngân hàng cần hoạt động hiệu quả hơn thông qua