- Lợi nhuận ngân hàng vẫn tăng khá
P. Quan hệ rủi ro thị trường
2.3.1.2 Khả năng phòng ngừa và chống đỡ rủi ro
Thực trạng rủi ro ở các NHTM Việt Nam tập trung cao nhất vào rủi ro tín dụng. Rủi ro tín dụng bao hàm những tổn thất mà ACB có thể phải gánh chịu khi khách hàng khơng có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính đã được ngân hàng bảo lãnh thanh tốn, cho vay hoặc khơng thanh toán đầy đủ, đúng hạn các cam kết.
ACB đang triển khai chương trình quản lý tách biệt các bộ phận nghiệp vụ; quan hệ khách hàng, phân tích tín dụng, quản lý rủi ro và xử lý nợ, đồng thời công tác khách hàng và phát triển kinh doanh được chuyên biệt hóa với bộ phận quan hệ khách hàng. Sự thay đổi tư duy về quản lý, phương thức quản trị rủi ro và chiến lược kinh doanh, phát triển khách hàng là bước đi đúng hướng cho việc phát triển ACB thành Tập đồn tài chính ngân hàng hàng đầu Việt Nam vào năm 2015.
Bảng 2.3 Phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tại thời điểm 31/12/2009 của ACB theo Quyết định 493 của NHNN
Đơn vị: triệu đồng Nhóm nợ Giá trị của các khoản nợ DPRR cụ thể phải trích lập DPRR chung phải trích lập Tổng DPRR phải trích lập Nhóm 1 61.739.415 0 436.000 501.994 Nhóm 2 363.884 28.342 Nhóm 3 24.776 9.523 Nhóm 4 88.502 12.124 Nhóm 5 141.401 16.005 0 Tổng cộng 62.357.978 65.994 436.000 501.994
[Nguồn: Báo cáo thường niên ACB năm 2009 – chưa kiểm toán]
Chất lượng tài sản có thể hiện trước hết qua chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ. Tỷ lệ nợ xấu của ACB luôn ở mức dưới 1%. Mặc dù trong năm 2008 do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính tiền tệ tồn cầu, tỷ lệ nợ xấu của ACB là 0,9%, đến hết năm 2009 tỷ lê nợ xấu của ACB cũng chỉ ở mức 0,41% và phần lớn các khoản nợ quá hạn đều có khả năng thu hồi do được đảm bảo bằng tài sản có tính khả mại cao và chủ yếu là bất động sản.
Năm 2009 ACB đã trích đủ dự phịng cụ thể cho dư nợ vay. Ngồi dự phịng cụ thể được trích lập theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của NHNN ban hành ngày 22/04/2005, ACB cũng đã thực hiện trích lập dự phòng chung cho năm 2009 là 152.281 triệu đồng, nâng tổng giá trị dự phịng chung trích lập là 436.000 triệu đồng. Như vậy, tỷ lệ nợ quá hạn của ACB luôn thấp hơn các NHTM khác trong các năm qua. Cho thấy, ACB đã nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời phản ánh chất lượng tài sản có trong q trình hoạt động.