− Cần có chính sách vĩ mơ thích hợp nhằm định hướng nền kinh tế đặc biệt là thị trường tài chính, tiền tệ phát triển bền vững trước những biến động khó lường của kinh tế thế giới.
− Hồn thiện mơi trường pháp lý, các văn bản quy phạm pháp luật cần có sự đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo và phù hợp với chuẩn mực quốc tế để tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng phát triển bền vững và hội nhập quốc tế. Trong quá trình ban hành và thực hiện các cơ chế chính sách pháp luật cần nắm bắt nhanh
và kịp thời mọi sư thay đổi của nền kinh tế trong nước và thế giới, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ các cơ quan, ban ngành, doanh nghiệp và đối tượng ảnh hưởng trực tiếp để đảm bảo việc thực thi được chính xác, hiệu quả, chính xác, cơng bằng và phù hợp với điều kiện kinh tế.
− Cần có quy định về sự phối hợp giữa cơ quan thuế, cơ quan kiểm tốn, cơng ty tư vấn, phịng cơng chứng và ngân hàng trong việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài chính, tình hình tài sản đảm bảo của khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo, làm đẹp báo cáo để vay vốn ngân hàng và thế chấp trùng tài sản đảm bảo.
− Trong tiến trình sắp xếp lại các doanh nghiệp Nhà nước, đề nghị Chính phủ có chỉ đạo hoặc quy định nhằm hạn chế tình trạng sáp nhập các doanh nghiệp có tình hình tài chính yếu, thua lỗ vào các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả gây ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp, công tác thu hồi nợ của ngân hàng. Nâng cao ý thức, trách nhiệm của các DNNN trong quan hệ vay vốn và trả nợ vay ngân hàng.
− Chính phủ cần chỉ đạo cơ quan thực thi pháp luật hỗ trợ tích cực cho ngân hàng trong công tác xử lý các vụ kiện và thi hành án nhanh chóng, giúp ngân hàng tận thu đủ vốn gốc và lãi vay nhanh chóng.
− Các cơ quan quản lý Nhà nước cần tạo ra cơ sở hạ tầng pháp lý để khuyến khích và điều tiết việc phát triển các sản phẩm tài chính mới có lợi cho nơng dân và những người kinh doanh trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, chẳng hạn như phát triển các sản phẩm phái sinh trong nông nghiệp: Option, Forward, Future cũng như các sản phẩm bảo hiểm trong lĩnh vực nông nghiệp và các sản phẩm bảo hiểm nhằm mang lại những tiện ích nhất cho người dân.
− Hiện nay Nhà nước đang đặt nặng vấn đề xử lý nợ tồn đọng vừa phải lành mạnh hóa được tài chính, cổ phần hóa được doanh nghiệp, vừa phải bảo toàn vốn, tuy nhiên, các quốc gia như Trung Quốc, Hàn Quốc, Malaysia đã triển khai thành cơng mơ hình này khơng đặt vấn đề bảo tồn vốn và có lợi nhuận đối với tổ chức
xử lý nợ mà chỉ đòi hỏi phải tối đa hóa giá trị nợ thu để giảm thiểu gánh nặng ngân sách mà Chính Phủ phải bỏ ra để hỗ trợ chương trình xử lý nợ tồn đọng, đây là bài học mà chúng ta nên học hỏi.
− Cho phép các tổ chức nước ngoài và tư nhân được thành lập và tham gia trong việc xếp loại, đánh giá mức tín nhiệm của các đơn vị hoạt động tại Việt Nam. Cần minh bạch thị trường thơng tin về tình hình kinh tế xã hội, cần xây dựng kho dữ liệu quốc gia theo từng bộ ngành về tốc độ tăng trưởng của ngành và lĩnh vực, khu vực để các TCTD có điều kiện sử dụng trong việc đánh giá khách hàng, nhất là phải xây dựng được kho dữ liệu về các chỉ tiêu tài chính trung bình theo từng ngành nghề và theo từng quy mô doanh nghiệp.
− Hiện nay Việt Nam chỉ có duy nhất một cơng ty mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp (DATC) trực thuộc Bộ Tài chính nên phạm vi hoạt động cũng còn hạn hẹp, chưa giải quyết hết căn bệnh “trầm kha về nợ xấu” và thiếu tính cạnh tranh, Nhà nước cần tạo điều kiện và cơ sở pháp lý để mở rộng thị trường mua bán nợ cho tất cả các nhà đầu tư tham gia.
Kết luận chương III:
Chương ba chủ yếu đưa ra các giải pháp nhằm xử lý những tồn tại ảnh hưởng khơng tốt đến chất lượng tín dụng và nâng cao khả năng phịng ngừa rủi ro tín dụng tại NHTMCP Á Châu, đề xuất xây dựng chính sách tín dụng phù hợp, hồn thiện, tn thủ quy trình cho vay và kiểm tra sau cho vay, đưa ra giải pháp xử lý nợ có vấn đề và bồi dưỡng nhân sự góp phần hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng tồn hệ thống. Đồng thời cũng kiến nghị các cơ quan quản lý Nhà nước và NHNN một số giải pháp để tạo lập một môi trường kinh doanh và quản lý rủi ro có hiệu quả, phát triển một hệ thống tài chính ổn định và bền vững. Sự nỗ lực của NHTMCP Á Châu cùng với sự hỗ trợ có hiệu quả của các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền, cơng tác QLRRTD sẽ đáp ứng các yêu cầu về tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu quả và bền vững góp phần cho sự phát triển nhanh và bền vững của nền kinh tế Việt Nam.
KẾT LUẬN
Hoạt động tín dụng là lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận nhất nhưng cũng có rủi ro lớn nhất trong họat động ngân hàng. Hậu quả của rủi ro tín dụng thường có ảnh hưởng rất lớn, làm thua lỗ, mất vốn, tình hình tài chính xấu đi, làm tổn hại hình ảnh, uy tín của ngân hàng và ảnh hưởng đến nền kinh tế quốc gia. Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là điều khơng thể tránh khỏi, nó tồn tại khách quan, gắn liền với q trình cấp tín dụng. Thực tiễn hoạt động tín dụng của NHTMCP Á Châu cũng đã xảy ra các rủi ro tín dụng mà ngân hàng cần quan tâm phịng ngừa. Thành cơng trong quản lý rủi ro tín dụng chính là sự kiểm sốt được những rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt của con người.
NHTMCP Á Châu trong thời gian qua đã và đang tiếp cận với các chuẩn mức quốc tế về quản lý rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, tất cả chỉ trong giai đoạn khởi đầu và hậu quả của rủi ro tín dụng vẫn có thể xảy ra bất cứ lúc nào.
Trên cơ sở đó, cùng với những kiến thức thu thập được trong quá trình học tập, nghiên cứu cũng như kinh nghiệm trong thực tế, với sự hướng dẫn tận tình của
PGS.TS.Trầm Thị Xuân Hương, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao
hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng rại NHTMCP Á Châu trong giai đoạn hiện nay. Trong q trình thực hiện khơng thể tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong Q thầy cơ, các anh chị và các bạn đóng góp, bổ sung thêm.
CÁC PHỤ LỤC ĐÍNH KÈM Phụ lục 1:
MỘT SỐ MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG * Mơ hình chất lượng 6C:
Trọng tâm của mơ hình này là xem xét liệu người vay có thiện chí và khả năng thanh tốn các khoản vay khi đến hạn hay không. Cụ thể bao gồm 6 yếu tố sau:
- Tư cách người vay (Character): Nhân viên tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng, mục đích vay của khách hàng có phù hợp với chính sách
tín dụng hiện hành của ngân hàng và phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử vay và trả nợ vay đối với khách hàng cũ, còn khách hàng mới thì cần thu thập thơng tin từ nhiều nguồn khác nhau như từ Trung tâm phòng ngừa rủi ro, từ các ngân hàng khác, từ các cơ quan thông tin đại chúng.
- Năng lực người vay (Capacity): Tùy thuộc vào quy định luật pháp của quốc
gia. Địi hỏi người đi vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự.
- Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết, phải xác định được nguồn trả nợ
của người vay như luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập, tiền từ thanh lý tài sản, hoặc tiền từ phát hành chứng khoán . . .
- Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và
là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng.
- Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính
sách tín dụng theo từng thời kỳ như cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện thâu ngân phải qua ngân hàng, nhằm thực thi chính sách tiền tệ của ngân hàng Trung ương theo từng thời kỳ.
- Kiểm soát (Control): Tập trung vào những vấn đề như sự thay đổi của luật pháp có liên quan và qui chế hoạt động mới có ảnh hưởng xấu đến người vay hay khơng? u cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng hay khơng?
Mơ hình 6C tương đối đơn giản, tuy nhiên lại phụ thuộc quá nhiều mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập được, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá chủ quan của nhân viên tín dụng.
* Mơ hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor:
− Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng khoản cho vay và các khoản nợ đầu tư. Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng trong đó có Moody và Standard & Poor là những dịch vụ tốt nhất.
− Đối với Moody xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng với Standard & Poor thì cao nhất là AAA. Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody) và AA (Standard & Poor) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro khơng được hồn vốn cao. Trong đó, chứng khốn (khoản cho vay) trong 4 loại đầu tư được xem như loại chứng khốn (cho vay) mà ngân hàng nên đầu tư, cịn các loại chứng khoán (khoản cho vay) bên dưới được xếp hạng thấp hơn thì ngân hàng khơng đầu tư (khơng cho vay). Nhưng thực tế vì phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận nên những chứng khoán (khoản cho vay) tuy được xếp hạng thấp (rủi ro khơng hồn vốn cao) nhưng lại có lợi nhuận nên đơi lúc ngân hàng vẫn chấp nhận đầu tư vào các loại chứng khốn (cho vay) này.
Tóm lại, NH đánh giá xác suất rủi ro của người vay, từ đó định giá các khoản vay. Việc này phụ thuộc vào quy mơ của khoản vay và chi phí thu thập thông tin. Các yếu
tố liên quan đến quyết định cho vay của NH bao gồm:
− Các yếu tố liên quan đến người vay:
+ Uy tín trả nợ: Được thể hiện qua lịch trả nợ của khách hàng, nếu trong suốt q
trình vay, khách hàng ln trả nợ đúng hạn sẽ tạo được lòng tin với ngân hàng.
+ Cơ cấu vốn của khách hàng: Thể hiện thông qua tỷ số giữa vốn vay và vốn tự
có. Nếu tỷ lệ này càng cao thì xát suất rủi ro càng lớn.
+ Mức độ biến động của thu nhập: Thu nhập ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả
nợ của người vay, vì vậy thu nhập ổn định sẽ hấp dẫn các ngân hàng hơn.
+ Tài sản đảm bảo: Là điều kiện chủ yếu trong bất kỳ một quyết định cho vay nào
nhằm khuyến khích sử dụng vốn có hiệu quả đồng thời nâng cao trách nhiệm của người vay trong việc trả nợ ngân hàng.
− Các yếu tố liên quan đến thị trường:
+ Chu kỳ kinh tế: Chu kỳ kinh tế có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay nói riêng và các doanh nghiệp nói chung. Do đó, NH cần xem xét mối quan hệ giữa 2 chủ thể trên để xem xét cho vay vào những điểm thích hợp, ít rủi ro nhất thời.
+ Mức lãi suất: Mức lãi suất càng cao thường gắn với mức độ rủi ro cao.
MƠ HÌNH XẾP HẠNG CỦA CƠNG TY MOODY VÀ STANDARD & POOR
Nguồn Xếp hạng Tình trạng
Srandard & Poor
Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất*
Aa Chất lượng cao*
Baa Chất lượng trung bình*
Ba Chất lượng trung bình, mang yếu tố đầu cơ
B Chất lượng dưới trung bình
Caa Chất lượng kém
Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ
C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu
Moody
AAA Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất*
AA Chất lượng cao*
A Chất lượng trên trung bình*
BBB Chất lượng trung bình*
BB Chất lượng trung bình, mang yếu tố đầu cơ
B Chất lượng dưới trung bình
CCC Chất lượng kém
CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ
C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu
* Mơ hình điểm số Z (Z – Credit scoring model):
Đây là mơ hình do E.I.Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn. Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người đi vay và phụ thuộc vào:
− Trị số của các chỉ số tài chính của người vay.
− Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác xuất vỡ nợ của người vay trong quá khứ.
Từ đó Altman đã xây dựng mơ hình điểm như sau: Z = 1,2X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 Trong đó:
X1 = Hệ số vốn lưu động/Tổng tài sản. X2 = Hệ số lãi chưa phân phối/Tổng tài sản
X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi/Tổng tài sản
X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu/Giá trị hạch toán của nợ X5 = Hệ số doanh thu/Tổng tài sản
Trị số Z càng cao, thì xác suất của người đi vay càng thấp. Ngược lại, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm thì đó là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.
Z < 1,81 : Khách hàng có khả năng rủi ro cao. 1,81< Z < 3 : Không xác định được.
Z > 3 : Khách hàng không có khả năng vỡ nợ.
Theo mơ hình cho điểm Z của Altman, bất cứ cơng ty nào có điểm số thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao.
Mơ hình điểm số Z có kỹ thuật đo lường tương đối đơn giản. Tuy nhiên mơ hình này chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng vay có rủi ro và khơng có rủi ro. Trong khi đó, thực tế mức độ rủi ro tín dụng tiềm năng của mỗi khách hàng là khác nhau, yếu tố thị trường cũng không được xét đến, đặc biệt là khi các điều kiện kinh doanh cũng như điều kiện thị trường tài chính đang thay đổi liên tục như hiện nay. Và có các nhân tố quan trọng nhưng cũng khơng xét đến như danh tiếng, thương hiệu của khách hàng, mối quan hệ lâu dài với ngân hàng . . . sẽ làm cho mơ hình Z có nhựng hạn chế nhất định.
BA TRỤ CỘT CHÍNH CỦA BASEL II Trụ cột thứ I
Trụ cột thứ I liên quan tới việc duy trì vốn bắt buộc. Lượng vốn duy trì được tính tốn theo ba yếu tố rủi ro chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành và rủi ro thị trường. Những loại rủi ro khác khơng được coi là có thể lượng hố hồn tồn ở bước này. • Tỉ lệ CAR – Tỉ lệ McDonough • Các cách tiếp cận tính tốn u cầu về vốn: • Rủi ro hệ thống • Rủi ro thị trường • Rủi ro tín dụng
• Kỹ thuật làm giảm rủi ro tín dụng
• Kết quả QIS
Trụ cột thứ II
Trụ cột thứ II liên quan tới việc hoạch định chính sách ngân hàng, cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những “cơng cụ” tốt hơn so với Basel I. Trụ cột này cũng cung cấp một khung giải pháp cho các rủi ro mà ngân hàng đối mặt, như rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại dưới cái tên rủi ro còn lại (residual risk).
* Bốn nguyên tắc để xem xét giám sát
¾ Ngân hàng nên có một quy trình xác định mức độ vốn nội bộ theo mức rủi ro và