Bảng 2.11 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của Công ty 2005-2007( ĐVT: 1000 đồng)
Chênh lệch 06/05 Chênh lệch 07/06 CHỈ TIÊU Năm2005 Năm2006 Năm2007
(+/-) % (+/-) % I. Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh
1. Lợi nhuận trước thuế (5.370.370) (3.915.393) 2.864.980 1.454.977 629,05 6.780.373 173,15 2. Điều chỉnh cho các khoản 4.538.259 5.423.245 3.255.426 884.986 19,50 (2.167.819) (39,98) 3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 1.360.443 2.897.412 6.375.058 1.536.969 113,01 3.477.646 120,06
Lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh 3.883.266 5.883.229 19.405.661 1.999.963 51,55 13.522.432 229,87
II. Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư
1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác (2.147.671) (81.656) (1.395.748) 2.066.015 96,18 (1.314.092) (1601,22) 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 462.857 462.857
3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác (4.500.000) (4.500.000)
4. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 40.933 40.933
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư (2.147.671) (81.656) (5.390.957) 2.066.015 96,18 (5.309.301) (6473,17) III. Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động tài chính
1. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 56.987.284 44.294.126 13.810.762 (12.693.158) (26,16) (30.483.364) (68,82) 2. Tiền chi trả nợ gốc vay (60.076.731) (50.347.563) (24.019.117) 9.729.168 16,19 26.328.446 52,29
Luu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính (2.179.411) (6.053.436) (10.208.354) (3.874.025) (177,79) (4.154.918) (68,64)
Luu chuyển tiền thuần trong năm (445.815) (251.863) 3.806.348 193.952 43,37 4.058.211 (1611,11) Tiền tồn đầu năm 1.360.208 915.393 662.335 (444.815) (32,72) (253.058) (27,65) Ảnh hưởng tỷ giá hối đoái quy đồi ngoại tệ (1.194) (1.194) (100,00) Tiền tồn cuối năm 915.393 662.335 4.468.683 (253.058) (27,76) 3.806.348 576.25
Nhận xét:
- Qua bảng 2.11 ta thấy tiền tồn cuối năm 2006 giảm 253.058 nghìn đồng tương đương giảm 27,76 % so với năm 2005, nh ưng sang năm 2007 lượng tiền này lại tăng lên đáng kể gần gấp 6 lần so với lượng tiền năm 2006, tăng đến 3.806.348 nghìn đồng. Điều này sẽ giúp Công ty trang trải cho những khoản thâm hụt trong tương lai và có khả năng mở rộng kinh doanh.
- Lưu chuyển tiền tệ thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2006 đã có dấu hiệu tăng 1.999.963 nghìn đồng tương đương tăng 51,55% so với năm 2005, và qua năm 2007 thì thực sự tăng vọt tới gấp 3 lần so với năm 2006 . Điều này chứng tỏ khả năng tạo tiền qua hoạt động sản xuất kinh doanh v à việc quản lí các tài sản và trách nhiệm pháp lí ngoài vốn hiện tại của Công ty là rất tốt.
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu t ư của Công ty lại giảm đáng kể vì năm 2007 Công ty chi tiền cho vay, mua các công cụ nợ của đ ơn vị khác một khoản khá lớn đến 4.500.000 nghìn đồng và tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và các tài sản dài hạn khác là 1.394.092 triệu đồng.
- Luu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính của Công ty năm 2007 giảm 4.154.918 nghìn đồng tương đương giảm 68.64% so với năm 2006.