Bảng 2.8 Biến động nguốn vốn năm 2005-2007 của Công ty TNHH Long Hiệp ( ĐVT: 1000 đồng) Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 So sánh 2006/2005 So sánh 2007/2006 NGUỒN VỐN Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng (+/-) % Chênh lệch cơ cấu (+/-) % Chênh lệch cơ cấu A. NỢ PHẢI TRẢ 28.914.334 35,41 14.295.214 22,81 4.142.511 7,60 (14.619.140) (50,56) (12,60) (10.153.703) (71,02) (15,21) I. Nợ ngắn hạn 26.714.142 32,71 14.295.214 22,81 4.142.511 7,60 (12.419.358) (46,49) (9,90) (10.153.703) (71,02) (15,21) 1.Vay ngắn hạn 14.061.241 17,22 10.210.642 16,29 - - (3.851.241) (27,39) (0,93) (10.210.214) (100) (16,29) 2. Phải trả người bán 2.895.142 3,55 3.728.201 5,95 3.944.326 7,23 833.324 28,77 2,4 216.145 5,79 1,28 3. Người mua trả tiến trước 183.499 0,22 - - 33.375 0,06 (183.499) (100) (0,22) 33.375 - 0,06 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà
nước 28.415 0,03 110.415 0,18 71.314 0,13 82.720 292,86 0,15 (39.101) (35,45) (0,05)
5. Phải trả công nhân viên - - 5.668 0,01 4.159 0,01 5.668 - 0,01 (1.509) (20) 0
6. Chi phí phải trả 158.142 0,19 98.124 0,16 89.545 0,16 (60.028) (37,97) (0,03) (8.579) (9,18) 0 7. Các khoản phải trả, phải nộp khác 9.389.164 11,50 144.541 0,23 1.248 - (9.245.033) (98,47) (11,27) (144.293) (99.31) (0,23)
II. Nợ dài hạn 2.200.000 2,70 - - - - (2.200.000) (100) (2,70) - - - B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 52.748.124 64,59 48.371.142 77,19 50.382.154 92,40 (4.377.442) (8,29) 12,60 2.011.703 4,15 15,21 I.Vốn chủ sở hữu 51.185.215 62,68 47.264.147 75,43 50.114.542 91,91 (3.918.324) (7,65) 12,75 2.848.218 6,02 16,48 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 1.563.129 1,91 1.104.525 1,76 267.122 0,49 (459.124) (29,37) (0,15) (838.403) (75,82) (1,27) TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 81.662.499 100 62.667.625 100 54.524.177 100 (18.996.847) (23,26) - (8.143.448) (12,99) -
Nhận xét:
Phân tích theo chiều ngang:
Tổng nguồn vốn năm 2006 giảm so với năm 2005 là 18.996.847 nghìn đồng tương đương giảm 23,26%. Tổng nguồn vốn năm 2007 lại tiếp tục giảm 8.143 .448 nghìnđồng tương đương với giảm 12,99%. Nguyên nhân là do:
*Nợ phải trả: Năm 2006 giảm 14.619.140 nghìn đồng tương đương giảm 50,56% so với năm 2005, qua năm 2007 nợ phải trả của Công ty lại tiếp tục đ ược giảm 10.153.703 nghìn đồng tương đương giảm 71,02% so với năm 2006. Đấy l à một dấu hiệu tốt, rất đáng mừng của công ty. Trong đó:
- Nợ ngắn hạn: Năm 2006 giảm 12.419 .358 nghìn đồng tương đương giảm 46,49% so với năm 2005. Trong năm 2007 Công ty đã trả được nợ ngắn hạn vì thế giảm đi 10.153.703 nghìn đồng tương đương giảm 71,02% so với năm 2006. Khả năng thanh toán nợ của Công ty tốt.
- Nợ dài hạn Công ty đã trả hết ở năm 2006.
* Nguồn vốn chủ sở hữu: năm 2006 giảm so với năm 2005 là 4.377.442 nghìn đồng tương đương giảm 8,29%, nhưng sang năm 2007 lại tăng lên 2.01.703 nghìn đồng tương đương tăng 4,15% so với năm 2006, điều này cho thấy Công ty đã có sự cố gắng lớn trong việc tăng nguồn vốn tự có trong quá tr ình sản xuất kinh doanh của mình. Trong đó:
- Vốn chủ sở hữu: năm 2006 so với năm 2005 giảm 3.91 8.324 nghìnđồng tương đương giảm 7,65%, nhưng qua năm 2007 lại tăng lên 2.848.218 nghìn đồng tương đương tăng 6,02 % so với năm 2006.
- Nguồn kinh phí và quỹ khác: năm 2006 giảm so với năm 2005 l à 459.124 nghìn đồng tương đương giảm 29,37, qua năm 2007 lại tiếp tục giảm đến 838.403 nghìn đồng tương đương giảm 75,82% so với năm 2006.
Điều này cho thấy tuy tổng nguồn vốn giảm nhưng tình hình kinh doanh của Công ty đang rất ổn định.
Phân tích theo chiều dọc:
Tỷ trọng nợ phải trả năm 2006 giảm 12,60% so với năm 2005 và sang năm 2006 lại giảm tiếp 15,21% so với năm 2006,trong đó nợ dài hạn Công ty đã thanh toán xong trong năm 2006 và nợ ngắn hạn cũng giảm đang kể, khả năng thanh toán nợ của Công ty tốt.
Tỷ trọng vốn chủ sở hữu tăng 12,60% so với năm 2005, sang năm 2007 lại tăng thêm 15,21%.Nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty tăng tỷ trọng qua các năm, chứng tỏ Công ty có đủ nguồn vốn để thực hiện các chiến l ược va kế hoạch trong tương lai.