Bảng 2.9 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty
( ĐVT: 1000 đồng)
Chênh lệch 06/05 Chênh lệch 07/06 Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
(+/-) % (+/-) % 1.Doanh thu bán hàng 83.828.412 79.318.265 85.066.468 (4.510.147) (5,38) 5.748.203 7,25
2.Các khoản giảm trừ 2.261.970 1.906.064 1.057.600 (355.906) (15,70) (849.464) (44,54)
3.Doanh thu thuần về hàng bán 81.567.441 77.412.200 84.009.886 (4.155.241) (5,09) 6.597.686 8,52
4. Giá vốn hàng bán 73.129.024 69.619.271 70.846.172 (3.509.753) (4,80) 1.226.901 1,76
5. Lợi nhuận gộp từ bán hàng 8.437.416 7.793.929 13.163.714 (643.487) (7,64) 5.370.785 68,91
6. Doanh thu hoạt động tài chính 7.779 11.661 77.810 3.882 57,14 66.149 600,00 7. Chi phí tài chính
Trong đó: - Chi phí lãi vay - Lãi chênh lệch tỷ giá
2.195.778 2.191.094 4.684 1.371.434 1.343.447 28.987 282.027 268.100 14.927 (824.344) (848.647) (24.303) (37,54) (38,70) 600 (1.089.407) (1.075.347) (14.060) (79,43) (80,04) (50) 8. Chi phí bán hàng 7.958.672 6.398.654 8.159.618 (1.560.018) (19,60) 1.760.964 27,52 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 3.458.568 3.834.519 1.790.518 375.951 10,87 (2.044.001) (53,31)
10. (Lỗ)/ lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (5.166.822) (3.799.017) 3.008.395 1.367.805 26,46 6.807.412 179,21
11. Thu nhập khác 171.949 25.100 486.953 (146.849) (85,38) 461.853 1.844,00 12. Chi phí khác 374.383 140.476 630.332 (233.907) (62,57) 490.856 350,00 13. Lợi nhuận/(Lỗ) khác (203.434) (115.375) (144.379) 88.059 43,35 (29.004) (25,22)
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (5.369.257) (3.914.393) 2.865.980 1.454.864 27,10 6.780.373 173,20
15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành _ _ 19.911 19.991
16. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại _ _ _ - -
Nhận xét:
* Tình hình thực hiện doanh thu:
Tổng doanh thu bán hàng năm 2006 giảm 4.510.147 nghìn đồng tương đương giảm 5,38% so với năm 2005, nguyên nhân chủ yếu không phải do yếu tố chủ quan của Công ty mà do các yếu tố khách quan từ môi trường bên ngoài cụ thể là dịch bệnh ở gia súc, gia cầm và điều kiện thời tiết không thuận lợi . Nhưng năm 2007 lại tăng thêm 5.748.203 nghìn đồng tương đương tăng 7,23 % so với năm 2006. Sự tăng trưởng doanh thu đáng kể.
* Phân tích chỉ tiêu lợi nhuận:
Qua bảng phân tích kết quả kinh doanh của Công ty trong ba năm 2005-2007 ta thấy tổng lợi nhuận sau thuế của Công ty tăng đều qua các năm và tăng mạnh vào năm 2007, cụ thể như sau:
Mặc dù năm 2006 lợi nhuận sau thuế của Công ty bị âm 3.914.393 nghìn đồng nhưng vẫn tăng 1.454.846 nghìn đồng tương đương tăng 27,1% so với năm 2005, và sang năm 2007 tăng thêm 2.846 .068 nghìn đồng tương đương tăng gần gấp 2 lần, đây là một sự tăng trưởng lợi nhuận rất cao của Công ty. Điều n ày là do:
Tổng doanh thu của Công ty trong năm 2007 tăng thêm 7,23% so với năm 2006.
Các khoản giảm trừ (hàng bán bị trả lại) năm 2006 giảm đi 355.906 nghìn đồng tương đương giảm 15,7 % so với năm 2005 và sang năm 2007 tiếp tục giảm 848.464 nghìn đồng so với năm 2006, tương đương giảm đi 44,54% , các khoản này cũng làm tăng lượng lợi nhuận của Công ty song không đáng kể lắm.
Bảng 2.10 Tình hình thực hiện chi phí năm 2005-2007 ( ĐVT: 1000 đồng) Năm 2005 2006 2007 chênh lệch 2006/2005(%) chênh lệch 2007/2006(%) Giá vốn hàng bán 73.129.204 69.619.271 70.846.172 (4,80) 1,76 Chi phí bán hàng 7.958.672 6.398.654 8.159.618 (19,60) 27,52 Chi phí QLDN 3.458.568 3.834.519 1.790.518 10,87 (53,31) Chi phí tài chính 2.195.778 1.371.434 282.027 (37,54) (79,43) Tổng chi phí 86.742.042 81.223.878 81.078.335 (6,36) (0,18)
+ Ta thấy giá vốn hàng bán năm 2006 giảm 4,8 % , chi phí bán hàng năm 2006 giảm 19,6 % và chi phí tài chính cũng giảm 37,54% so với năm 2005, chỉ có chi phí quản lý doanh nghiệp là tăng 10,87% , vì thế đã làm cho tổng chi phí năm 2006 giảm đáng kể. Đó là lý do chính vì sao tổng doanh thu của năm 2006 giảm nhưng lợi nhuận sau thuế của Công ty vẫn tăng.
+ Năm 2007 tổng chi phí lại tiếp tục giảm 0,18 % so với năm 2006, do chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí tài chính giảm đáng kể, do chi phí lãi vay năm 2007 giảm đến 80,04%, đồng thời doanh thu 2007 lại tăng n ên làm cho lợi nhuận năm 2007 được tăng lên.
- Do lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của năm 2007 tăng đáng kể so với năm 2006, có thể nói là tăng gấp 2 lần, xoay chuyển từ bút toán âm 3. 799.107 nghìn đồng trở thành có lãi 3.008.395 nghìn đồng.
- Một điều đáng lưu ý là Công ty không phải đóng thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm 2006 vì Công ty được thành lập vào năm 2002 và hoạt động trong khu công nghiệp Suối Dầu nên Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 5 năm, giảm 50% trong 3 năm tiếp theo.
Qua phân tích kết quả kinh doanh của Công ty TNHH Long Hiệp trong ba năm 2005-2007 ta thấy lợi nhuận công ty năm 2007 đạt rất cao,t ình hình sản xuất kinh doanh tương đối tốt và đang có chiều hướng đi lên sau các vụ dịch bệnh ở gia súc, gia cầm và bệnh chết hạn ở tôm ảnh hưởng đến lượng sản phẩm tiêu thụ.
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});