2.3. Nguyên nhân nợ xấu
2.3.2.2. Nguyên nhân từ Phía người cho vay (Ngân hàng)
Ngồi nguyên nhân gây ra nợ xấu từ phía người đi vay, nguyên nhân chủ quan bao gồm những thiếu sĩt, khuyết điểm từ phía Ngân hàng. Nguyên nhân gây ra nợ xấu từ phía Ngân hàng cĩ thể được trình bày cụ thể trong các trường hợp sau:
* Lỏng lẻo trong cơng tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng:
Kiểm tra nội bộ cĩ điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nĩ nhanh chĩng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với cơng việc kinh doanh. Nhưng trong thời gian trước đây, cơng việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức. Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng.
Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an tồn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luơn luơn tồn tại thường trực trên con đường đi tới.
Hệ thống kiểm sốt của Ngân hàng quá yếu kém và lỏng lẻo khiến cho nhiều khoản tín dụng được tập trung qúa lớn vào một vài đối tượng vay làm cho nguy cơ tổn thất tín dụng của Ngân hàng tăng cao phụ thuộc vào hoạt động sản xuất kinh
doanh của chính những khách hàng này.
* Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên mơn nghiệp vụ:
Năng lực thẩm định dự án cho vay của Ngân hàng cịn yếu nên đã cho vay những dự án khơng khả thi, nhiều rủi ro, khơng cĩ khả năng thu hồi vốn, trong khi Ngân hàng khơng lường trước được những nguồn dự trữ tương ứng để bù đắp rủi ro. Cán bộ tín dụng chưa được đào tạo đầy đủ, khơng phát hiện được hết các điểm yếu về mặt pháp lý hoặc các sai sĩt trong hồ sơ chứng từ xin vay của doanh nghiệp, khơng am hiểu về ngành nghề mà mình tài trợ, trong khi Ngân hàng khơng cĩ đủ thơng tin, các số liệu thống kê, các chỉ tiêu để phân tích và đánh giá khách hàng, phân tích khả năng thị trường tiêu thụ hiện tại và tương lai, tính tốn chu kỳ, vịng đời sản phẩm… dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của dự án xin vay.
Bên cạnh vấn đề thiếu và yếu năng lực quản lý, đơi khi cĩ một bộ phận cán bộ Ngân hàng kém phẩm chất đạo đức lợi dụng vị trí cơng tác để trục lợi, tham ơ, nhận hối lộ, cố tình cho vay sai nguyên tắc, đây cũng là nguyên nhân làm gia tăng nợ xấu trong thời gian qua.
Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua cĩ liên quan đến cán bộ Ngân hàng thương mại đều cĩ sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng.
Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng. Một cán bộ kém về năng lực cĩ thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hĩa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vơ cùng nguy hiểm khi được bố trí trong cơng tác tín dụng.
* Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay:
Các ngân hàng thường cĩ thĩi quen tập trung nhiều cơng sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm sốt đồng vốn sau khi cho vay. Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ đựơc hồn trả. Nhưng hầu như các ngân hàng quá chủ quan, tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi đĩ là vật đảm bảo chắc chắn cho
sự thu hồi cả gốc và lãi tiền vay mà coi nhẹ việc kiểm tra đơn đốc, giám sát việc thực thi dự án, phịng ngừa rủi ro, đồng thời khơng nắm rõ tình hình sử dụng tiền vay của khách hàng, do đĩ khơng cĩ các biện pháp ngăn chặn xử lý kịp thời khi các khoản vay cĩ dấu hiệu xấu trong quá trình sử dụng dẫn tới khả năng trả nợ của khách hàng khơng được đảm bảo, xảy ra nợ xấu. Ngồi ra, các NH thiếu một cơ quan chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc các ngành nghề, sản phẩm địa phương khác nhau để phân tán rủi ro. Thêm vào đĩ, Ngân hàng chạy theo số lượng mà khơng coi trọng chất lượng đầu tư, quá lạc quan, tin tưởng vào sự thành cơng của dự án đầu tư, vào khoản cho vay, đây là một hiện tượng rất nguy hiểm trong cơng tác tín dụng của Ngân hàng.
Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nĩi riêng và của ngân hàng nĩi chung. Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh. Tuy nhiên trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt cơng tác này. Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thơng tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, khơng cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thơng tin mà NHTM yêu cầu.
2.3.2.3. Do chính sách bao cấp của Chính Phủ đối với DNNN:
Chính sách bao cấp của chính phủ đối với doanh nghiệp, đặc biệt là DNNN cũng là cơ sở cho tình trạng nợ xấu ngày càng gia tăng. Theo thống kê của NHNN, trong tỷ lệ 2,14% nợ xấu tồn ngành của năm 2010 cĩ tới 60% là nợ xấu của các doanh nghiệp quốc doanh. Lớn nhất là Agribank, tính đến đầu năm 2011 tỷ lệ nợ xấu lên đến 6,67% tổng dư nợ. Con số này ở Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) 3,47%, của BIDV là 2,59%.
Trong năm 2010, mặc dù NHNN đã bơm thêm vốn (tái cấp vốn) cho các NHTM quốc doanh, vấn đề nợ xấu vẫn ở mức trầm trọng. Đặc biệt đối với NHTM quốc doanh, theo một số ước tính tỷ lệ nợ xấu lên tới 10-20%, hoặc thậm chí cao hơn thế, trong tổng dư nợ của bốn NHTM quốc doanh, mặc dù con số cơng bố chính thức chỉ
ở mức vài ba phần trăm.
Theo lý thuyết và kinh nghiệm của các nước cĩ nền kinh tế kế hoạch hĩa hoặc chuyển đổi, nợ xấu thường là do vấn đề các NHTM quốc doanh chỉ bị ràng buộc tài chính mềm (Ràng buộc tài chính mềm là một thuật ngữ chuyên mơn chỉ tình trạng một doanh nghiệp khơng quan tâm nghiêm túc đến việc thua lỗ tài chính và luơn luơn kỳ vọng rằng chính phủ hay một bên thứ ba sẽ đứng ra cứu giúp khi phải đối mặt với phá sản) dẫn đến việc các ngân hàng khơng quan tâm đến việc đánh giá sát sao năng lực tài chính của người vay, gây ra và tích đọng nợ xấu.
Mặc dù hệ thống ngân hàng Việt Nam đã trải qua những bước thay đổi quan trọng về tổ chức và cơ chế hoạt động, biến các ngân hàng quốc doanh thành các ngân hàng kinh doanh thương mại thuần túy, nhưng chính quyền Trung ương vẫn cĩ xu hướng gây áp lực hay khuyến khích một cách cơng khai hoặc ngầm định các ngân hàng cấp tín dụng vượt quá mức an tồn thương mại cho phép để đạt được mục tiêu tăng trưởng đề ra.
Chính quyền địa phương đơi khi cũng buộc các ngân hàng cho vay các DNNN thua lỗ để tránh làm tăng mức thất nghiệp. Ngồi ra, các quan chức chính phủ cũng thường can thiệp vào quyết định cho vay của ngân hàng, khiến tỷ lệ nợ xấu thêm gia tăng.
Sự can thiệp của chính phủ vào việc cho vay của ngân hàng cĩ thể diễn ra trước khi quyết định cho vay được đưa ra hoặc sau khi giao dịch đã hồn tất. Với can thiệp diễn ra trước khi ra quyết định cho vay, cho đến tận những năm gần đây, các ngân hàng quốc doanh vẫn cĩ nghĩa vụ thực hiện các khoản cho vay chính sách, theo các chương trình phát triển của chính phủ hoặc vì lý do chính trị. Tất nhiên, các khoản cho vay chính sách thơng thường bao giờ cũng cĩ chất lượng thấp hơn các khỏan cho vay thương mại. Chính phủ cịn can thiệp vào thị trường tín dụng sau khi sự cho vay đã diễn ra hồn tất bằng cách ra tay cứu vớt các DNNN hoặc ngân hàng quốc doanh cĩ vấn đề. Sự cứu giúp của chính phủ cĩ thể ở dưới nhiều dạng như tái cơ cấu DNNN thua lỗ, nhận các khoản nợ xấu, và cố ý trì hỗn việc đĩng cửa các tổ chức tài chính mất khả năng thanh tốn. Thơng lệ cứu vớt như vậy đã làm giảm nhu
cầu cải thiện tính hiệu quả ở các ngân hàng, khuyến khích chúng theo đuổi các dự án cho vay đầy rủi ro. Dưới sự can thiệp hoặc khuyến khích ngầm định và cơng khai của chính phủ như trên, các ngân hàng quốc doanh trở nên thích cho vay các DNNN hơn vì mọi rủi ro hầu như đã được chính phủ bảo lãnh. Điều này càng quan trọng hơn khi mà ở Việt Nam, cơ chế luật định liên quan đến thi hành các nghĩa vụ hợp đồng rất yếu kém, làm tăng rủi ro mất khả năng thu hồi các khoản cho vay của ngân hàng. Trong bối cảnh khơng cĩ sự bảo lãnh của chính phủ thì tất nhiên các ngân hàng sẽ phải rất thận trọng khi quyết định cho các DNNN vay.
Hơn nữa, quan hệ truyền thống và dài hạn giữa ngân hàng quốc doanh và các DNNN làm cho chi phí giao dịch với các DNNN nhỏ hơn với doanh nghiệp tư nhân, càng làm tăng thêm xu hướng ngân hàng cho vay DNNN hơn là doanh nghiệp tư nhân. Vì thế, dễ hiểu tại sao con nợ mất khả năng thanh tốn chính của ngân hàng quốc doanh là các DNNN chứ khơng phải các doanh nghiệp tư nhân.
Nghiêm trọng hơn, sự can thiệp và khuyến khích của chính phủ dẫn đến xu hướng là các DNNN càng cĩ tính rủi ro cao thì càng được các ngân hàng cho vay nhiều hơn vì hai lý do. Thứ nhất, những doanh nghiệp này càng là mối bận tâm của chính phủ, buộc chính phủ phải tăng cường chỉ đạo các ngân hàng cho vay để cứu vớt, cải tổ lại chúng. Thứ hai, bản thân các ngân hàng cũng muốn cho các doanh nghiệp này tiếp tục vay vì nếu rút lui thì các doanh nghiệp này sẽ phá sản, do đĩ các ngân hàng mất khả năng thu hồi các mĩn cho vay trước đĩ. Tất nhiên trong việc này, các ngân hàng kỳ vọng, như đã và đang xảy ra, rằng chính phủ sẽ đứng ra cứu vớt nếu sự cho vay mạo hiểm kiểu này sẽ đưa các ngân hàng đến bên vực phá sản.
Chất lượng cho vay thấp ở các ngân hàng quốc doanh cịn do người quản lý của các ngân hàng được trao quyền tự chủ trong việc ra quyết định cho vay, nhưng khơng hồn tồn chịu trách nhiệm vào chất lượng các khoản cho vay theo quyết định của họ. Vì thế, chừng nào các nhà quản lý cịn khơng bị ràng buộc chặt chẽ về trách nhiệm trong các quyết định của mình thì các khoản cho vay khĩ địi sẽ tiếp tục phát sinh và ứ đọng dần lên trong bảng tổng kết tài sản của ngân hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Mặc dù các ngân hàng đã cĩ những giải pháp để quản lý cũng như xử lý nợ xấu, nhưng trong quá trình quản lý nợ xấu vẫn cịn tồn tại những khĩ khăn làm cho tình hình nợ xấu tại các ngân hàng khơng được cải thiện, nợ xấu vẫn gia tăng. Bên cạnh việc gia tăng nợ xấu vẫn cịn tồn tại nhiều nguyên nhân dẫn đến nợ xấu mà từ xưa nay các ngân hàng vẫn gặp phải. Nợ xấu cĩ thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan. Các biện pháp phịng chống rủi ro cĩ thể nằm trong tầm tay của các NHTM nhưng cũng cĩ những biện pháp vượt ngồi khả năng của riêng từng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội tại của bản thân nền kinh tế đang chuyển đổi, đang định hướng mơ hình phát triển ở Việt Nam. Trong phạm vi tầm tay của các ngân hàng, nợ xấu phụ thuộc vào năng lực của bộ phận tín dụng trong việc phát hiện và hạn chế rủi ro từ lúc xem xét quyết định cho vay cũng như trong suốt thời gian vay. Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên mơn của cán bộ tín dụng và nhân viên của họ và các nguồn lực của ngân hàng về nhân sự cũng như về cơ sở vật chất. Và trong phạm vi ngồi tầm tay của các ngân hàng, nợ xấu phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên, mơi trường kinh tế trong và ngồi nước.
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN LÝ VÀ GIẢM TỶ LỆ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
HIỆN NAY
3.1. Phương hướng quản lý và giảm tỷ lệ nợ xấu tại các NHTMVN hiện nay:
Từ năm 2001, các ngân hàng đã được phép tạo lập nguồn tài chính để xử lý nợ xấu. Các biện pháp được triển khai bao gồm giãn nợ, cơ cấu lại nợ hoặc xĩa nợ; dùng dự phịng rủi ro; xử lý tài sản đảm bảo, địi nợ người bảo lãnh; hoặc bán khoản nợ thơng qua việc thành lập các cơng ty quản lý nợ và khai thác tài sản (AMC) trực thuộc NHTM để xử lý nợ xấu. Trong số các biện pháp được các TCTD sử dụng như trên thì việc dùng dự phịng rủi ro để xử lý nợ xấu và cơ cấu lại nợ được sử dụng phổ biến nhất. Trên đây chỉ là các biện pháp được các ngân hàng sử dụng để xử lý nợ xấu, ngồi ra phương hướng hiện nay dùng để ngăn ngừa, quản lý nợ xấu trước khi nợ xấu xảy ra được các ngân hàng sử dụng là:
3.1.1. Định kỳ hàng tháng báo cáo nợ quá hạn:
Ngồi việc định kỳ hàng quý, các ngân hàng phải báo cáo nợ xấu cho NHNN thì hiện nay hầu hết các NHTM đều quy định, hàng tháng các kênh phân phối phải báo cáo hàng tháng cho Hội Sở về tình hình nợ nhĩm 2 của các khoản vay, báo cáo nguyên nhân nợ quá hạn của từng khoản vay, và nêu ra các phương án khắc phục trong thời gian tới của khách hàng để cĩ biện pháp xừ lý kịp thời. Đồng thời, các Chi nhánh, Phịng Giao Dịch nào cĩ nợ quá hạn từ 5% sẽ khơng được phát triển tín dụng, chỉ tập trung thu hồi và xử lý nợ.
3.1.2. Tăng cường kiểm tra, giám sát khách hàng sau khi cho vay:
Mỗi ngân hàng đều cĩ một quy trình kiểm tra, giám sát chặt chẽ mục đích vay của khách hàng, tùy theo từng mục đích cụ thể mà Ngân hàng yêu cầu khách hàng bổ sung chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay trong một thời gian quy định hợp lý, và Nhân viên ngân hàng sẽ định kỳ kiểm tra thực tế hoạt động kinh doanh của khách hàng và mục đích vay vốn của khách hàng. Chính vì vậy mà hạn
chế được nợ xấu do khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích.
3.1.3. Thường xuyên mở lớp đào tào bồi dưỡng kiến thức nhân viên:
Trình độ thẩm định yếu kém cũng là một trong những nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu, nhận thức được điều này, ngày nay, hầu như các Ngân hàng lớn đều thành lập riêng cho mình một Trung Tâm Đào Tạo, nơi đây thường xuyên mở các lớp đào tạo bồi dưỡng kiến thức nhân viên, và giáo viên là những người đã cĩ kinh nghiệm lâu năm trong ngành và đang là những người quản lý nắm vị trí cao trong ngân hàng, họ truyền đạt những thơng tin mới nhất và những kinh nghiệm thực tế xảy ra để nhân viên rút kinh nghiệm tránh được những sai lầm trong thẩm định, phân tích khách hàng.
Đối với những Ngân hàng nhỏ khơng thể thành lập được Trung Tâm Đào Tạo,