3.2. Các giải pháp giảm tỷ lệ nợ xấu tại các Ngân hàng Thương mại
3.2.3. Một số giải pháp khác
3.2.3.1. Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:
Thực hiện việc chuyển nợ quá hạn nghiêm túc và chặt chẽ, cần cĩ bộ phận giám sát riêng. Xây dựng cơ chế ngăn chặn sự gia tăng của nợ xấu phát sinh. Thêm vào đĩ, tiêu chí, cách thức phân loại nợ phải sát với thơng lệ quốc tế để tiến tới hội nhập kinh tế quốc tế. Việc phân loại nợ cần gắn với việc phân tích, đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn. Các NHTM nên hồn thiện xong hệ thống xếp hạng tín dụng để cĩ cơ sở phân loại nợ theo phương pháp định tính, như vậy sẽ đi sát với tình hình thực tế của khách hàng vay hơn; và các Ngân hàng cũng sẽ dễ dàng hơn trong việc kiểm sốt rủi ro phát sinh.
3.2.3.2. Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm đối với các khoản nợ xấu phát sinh: sinh:
Ai cũng hiểu rằng, dẫn đến nguy cơ nợ xấu cĩ nhiều nguyên nhân từ mơi trường kinh doanh, những rủi ro từ phía người vay và cả yếu kém chủ quan của ngân hàng cho vay. Riêng các nguyên nhân chủ quan về phía ngân hàng dẫn đến nợ xấu thì hầu hết bắt nguồn từ cơng tác thẩm định, kiểm sốt tín dụng khơng tuân thủ nguyên tắc 6Cs trong thẩm định và kiểm sốt tín dụng, điều mà các định chế tài chính quốc tế luơn cảnh báo là : Tính cách người vay (Character); Năng lực trả nợ (Capacity); Dịng tiền mặt (Cash folow); Tài sản thế chấp (Collateral); Các điều kiện mơi trường (Conditions); Sự kiểm sốt (Control).
Đối với các khoản nợ, ngay từ những khoản nợ thuộc nhĩm 2 đã cần phải sớm phân tích nguyên nhân và cĩ biện pháp tín dụng, khơng để kéo dài thời gian quá hạn, dễ dẫn đến nguy cơ nợ xấu. Quy chế cho vay của TCTD quy định khách hàng chỉ cần quá hạn nợ gốc và/hoặc lãi vay một ngày thơi, cũng đủ để tồn bộ dư nợ gốc của hợp đồng tín dụng bị chuyển sang nợ quá hạn, phân loại vào trạng thái nợ nhĩm 2 (Nợ cần chú ý). Đĩ là chưa nĩi đến việc phân tích định tính về khả năng trả nợ bị suy giảm, ước lượng mức tổn thất giá trị nợ gốc để phân vào nợ nhĩm 2. Chính vì vậy, việc phân loại nợ phải được thực hiện tự động hĩa một cách minh bạch trên phần mềm quản lý nợ tồn hệ thống khiến cho nợ quá hạn các nhĩm tự động phát sinh trên hồ sơ quản lý mĩn vay và cân đối kế tốn.
Yêu cầu cảnh báo sớm nợ nhĩm 2 địi hỏi ngân hàng cho vay phải kiểm tra trực tiếp và thu thập thơng tin về khách hàng để giải đáp ngay câu hỏi: Nguyên nhân nào dẫn đến chậm trả lãi và / hoặc gốc của khách hàng? (Nguyên nhân trực tiếp: do lỗ một phi vụ, do cơng nợ khơng thu được, do mất một phần thị trường, do lơ sản phẩm hỏng khơng bán được, do bị lừa đảo…; Nguyên nhân sâu xa: do thiếu vốn chủ sở hữu, lỗ kéo dài, dịng ngân qũy âm, đầu tư tràn lan, sử dụng vốn sai mục đích, dự án kém hiệu qủa, mất thị trường đầu vào, đầu ra, năng lực quản lý yếu…). Để phịng ngừa thủ thuật vay đáo hạn nợ như đã nêu thì kể cả trường hợp khách hàng cĩ nguồn trả nợ nhĩm 2 ngân hàng cho vay cũng cần "viếng thăm" khách hàng để tìm
hiểu xem nguồn trả nợ từ đâu. Nếu khoản nợ nhĩm 2 quá hạn được khắc phục khơng quá 30 ngày, nguồn trả nợ thực chất từ chu chuyển vốn kinh doanh lành mạnh thì cĩ thể n tâm về tình hình tài chính người vay. Ngược lại nếu việc chậm lãi/gốc được xác định là cĩ dấu hiệu, nguyên nhân bất ổn trong kinh doanh thì rõ ràng khơng cịn là tình huống chậm trả lãi tạm thời mà bộ tín dụng phải báo cáo lãnh đạo tín dụng và đề xuất xử lý. Lúc này việc phát hiện, cảnh báo sớm sẽ cĩ tác động tích cực cho cả hai bên (người vay lẫn ngân hàng cho vay) cịn kịp thời gian tốn tính khắc phục hay chí ít ra là cả hai bên khơng tiếp tục dấn sâu vào những khĩ khăn nhiều hơn nữa. Nếu quá hạn do một lơ hàng thua lỗ, một khoản cơng nợ đọng … cũng cịn lời cảnh báo của ngân hàng cho vay để người vay tìm nguồn trả nợ, đồng thời sốt xét, sửa đổi quyết định kinh doanh nhằm phịng tránh rủi ro. Nếu quá hạn do những khĩ khăn tài chính sâu xa thì kết quả này giúp cả hai bên cùng thơng đạt lẫn nhau về giải pháp trả nợ, thống nhất lộ trình xử lý nợ tồn diện. Riêng với ngân hàng cho vay, cần xây dựng sẵn một ma trận xử lý tín dụng hợp lý tùy vào chuyển biến thực tế tình hình.
Với ý nghĩa là nợ cần chú ý, thời gian qúa hạn dưới 90 ngày hoặc đánh giá theo tỷ lệ tổn thất gía trị nợ gốc, mức độ suy giảm khả năng trả nợ, nợ nhĩm 2 được coi như chiếc nhiệt kế đo lường và cảnh báo sớm mức độ rủi ro tín dụng tại ngân hàng cho vay. Cho dù là mĩn vay lớn hay mĩn vay nhỏ, cho vay doanh nghiệp nhà nước hay kinh tế dân doanh, cho vay cĩ hay khơng cĩ tài sản bảo đảm thì khả năng phát sinh nợ nhĩm 2, nguy cơ chuyển từ nợ nhĩm 2 sang nợ xấu là hết sức tiềm ẩn ở mọi ngân hàng cho vay.
Việc xây dựng một hệ thống cảnh báo sớm đối với các khoản nợ xấu phát sinh cần được đặc biệt quan tâm. Hệ thống này phải bao gồm các thủ tục và quy trình thích hợp để xây dựng một hệ thống cảnh báo tồn diện. Một quy trình cảnh báo sớm điển hình bao gồm rất nhiều các yếu tố cơ bản, trong đĩ tính đầy đủ, cập nhật và chính xác của thơng tin là yếu tố then chốt.
3.2.3.3. Hợp tác để giải quyết nợ xấu:
để họ vay vốn và khi nợ xấu phát sinh, việc giải quyết gặp rất nhiều khĩ khăn, đặc biệt các ngân hàng cĩ xu hướng giải quyết đơn lẻ. Trong trường hợp này, các ngân hàng nên cùng hợp tác giải quyết mới mang lại kết quả chung tốt nhất. Ngân hàng nào cĩ kinh nghiệm trong xử lý các khoản nợ và cĩ đội ngũ chuyên viên phân tích tín dụng tốt nhất thì đứng ra làm vai trị, đầu mối để sắp xếp các chủ nợ ngồi với nhau đưa ra phương hướng, chiến lược thu hồi khoản nợ chung. Và trong tình huống xấu nhất là các doanh nghiệp khĩ cĩ khả năng trả nợ thì việc đầu tiên các doanh nghiệp hoặc ngân hàng nên làm là cĩ thể tìm đến các nhà tư vấn, họ sẽ đánh giá thực trạng của doanh nghiệp và tư vấn hướng đi tiếp theo phù hợp nhất với khả năng của họ.
Ngồi ra, để tránh nợ xấu, theo các kinh nghiệm quốc tế, các ngân hàng khơng nên đầu tư dài hạn, tức là mua vốn gĩp vào các doanh nghiệp, hay đầu tư quá sâu vào việc mua vốn cổ phần tại các doanh nghiệp hoặc chuyển nợ thành vốn gĩp tại các doanh nghiệp trong lĩnh vực mà họ khơng cĩ chuyên mơn.
3.3. Kiến nghị các giải pháp hỗ trợ từ Nhà nước, Ngân hàng Nhà Nước và các cơ quan chức năng: các cơ quan chức năng:
3.3.1. Cần phải cĩ một tổ chức độc lập, cĩ vai trị khai thác thơng tin, kiểm định, kiểm sốt thơng tin từ phía các ngân hàng: định, kiểm sốt thơng tin từ phía các ngân hàng:
Sự ra đời của Thơng tư 35 là một bước tiến quan trọng trong quá trình minh bạch hĩa thơng tin về hoạt động ngân hàng. Trong đĩ, vấn đề cơng khai tỷ lệ nợ xấu là rất cần thiết và cĩ lợi cho người gửi tiền bởi họ sẽ biết rõ ngân hàng nào tốt, ngân hàng nào xấu để cĩ thể giao dịch. Bản thân các ngân hàng cũng sẽ cĩ lợi, vì yêu cầu này buộc họ phải bằng cách này hay cách khác nâng cao hiệu quả hoạt động, cố gắng lấy lịng tin của người gửi tiền. Nhưng trong bối cảnh hiện nay, thị trường thường xuất hiện những thơng tin khơng chính xác nên nhiều khi các ngân hàng yếu kém lại được hưởng lợi nhiều, được khách hàng lựa chọn. Trong khi đĩ, ngân hàng tốt thì chịu thiệt. Vấn đề minh bạch thơng tin luơn là tiêu chí hàng đầu để giúp cho một nền kinh tế phát triển đúng hướng. Việc thực hiện cơng khai nợ xấu theo Thơng tư 35 cũng sẽ là hình thức cạnh tranh giữa các ngân hàng một cách
lành mạnh, cĩ lợi cho người gửi tiền và thị trường tiền tệ.
Tuy nhiên, bên cạnh những yếu tố tích cực, việc cơng khai thơng tin cũng sẽ tiềm ẩn những mặt trái, như nguy cơ gây sự mất tin tưởng của người dân vào một hoặc một vài ngân hàng. Từ đĩ, cĩ thể dẫn tới tình trạng rút tiền hàng loạt tại các ngân hàng này. Bởi vậy, NHNN cần chú ý để tránh sự đổ vỡ ngồi tầm kiểm sốt. Một vấn đề khác nữa, đĩ là tình trạng các ngân hàng vì muốn làm đẹp con số cơng bố để thu hút khách hàng mà cĩ thể dẫn đến tình trạng gian lận, cơng bố thơng tin khơng chính xác theo hướng cĩ lợi cho mình, điều này tiềm ẩn nguy cơ gây nguy hiểm cho cả hệ thống ngân hàng. Do vậy, thơng tin trước khi cơng bố cần được kiểm sốt chặt chẽ. Trước hết, những thơng tin ngân hàng cần qua cửa kiểm tốn độc lập, sau đĩ mới chuyển đến NHNN và cơng bố cơng khai. Thứ hai, NHNN cũng cần quy định mức tiêu chuẩn xác định nợ xấu thống nhất cho tất cả các ngân hàng. Tránh tình trạng mỗi ngân hàng cơng bố một kiểu. Thứ ba, NHNN phải thường xuyên thanh tra, kiểm tra các ngân hàng.
Mức độ minh bạch thơng tin ở Việt Nam cịn rất thấp, để thơng tin đến với cơng chúng thực sự chính xác, yêu cầu cơng khai nợ xấu của các ngân hàng chỉ là một phần, điều quan trọng nhất là cần phải cĩ một tổ chức độc lập, cĩ vai trị khai thác thơng tin, kiểm định, kiểm sốt thơng tin từ phía các ngân hàng. Khi đĩ, mọi vấn đề mới thực sự rõ ràng, minh bạch.
3.3.2. Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong DNNN:
Vốn đầu tư cho các Doanh nghiệp Nhà nước (DNNN) do các Ngân hàng thương mại Nhà nước cho vay chiếm xấp xỉ đến trên dưới 50%. Trong quá trình cổ phần hĩa doanh nghiệp hiện nay, bên cạnh những doanh nghiệp đã được tiến hành sắp xếp, chuyển đổi hình thức sở hữu thì cũng cịn những doanh nghiệp Nhà nước hiện nay hoạt động kém hiệu quả, khơng bảo tồn được vốn, cịn tư tưởng ỷ lại trơng chờ vào sự chi viện của Nhà nước. Vì vậy, cùng với việc sắp xếp, đổi mới nâng cao hiệu quả DNNN thì việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong các DNNN là một trong những khâu quan trọng. Cụ thể:
khoanh nợ, giãn nợ, xĩa nợ cấp vốn tín dụng ưu đãi tràn lan đối với các hoạt động kinh doanh của DNNN. Thực hiện đầu tư vốn thơng qua các Cơng ty đầu tư tài chính của Nhà nước. Từ thực tế hiện nay, vẫn cịn nhiều vướng mắc về cơ chế chính sách trong q trình thực hiện chưa được tháo gỡ, tiến độ thực hiện chậm, hiệu quả hoạt động của nhiều DNNN cịn thấp, tình trạng thất thốt, lãng phí và tham nhũng chưa được khắc phục.
Thứ hai, đối với các DNNN đã, đang và sẽ sắp xếp lại để cổ phần hĩa, các Ngân hàng thương mại chủ động tham gia xây dựng và quyết định phương án sắp xếp lại DNNN với vai trị là chủ nợ, phù hợp với chính sách và giải pháp tiếp tục đổi mới DNNN. Đồng thời, tiếp tục mở rộng đầu tư vốn tín dụng để giúp cho các doanh nghiệp đổi mới cơng nghệ bằng nguồn vốn trung dài hạn để mua sắm các loại máy mĩc thiết bị, dây chuyền sản xuất và xây dựng nhà xưởng để doang nghiệp cĩ đủ sức cạnh tranh cao, phát triển nhanh, cĩ hiệu quả và bền vững trong quá trình hội nhập quốc tế.
Thứ ba, đối với tín dụng ngân hàng cần tập trung đầu tư vốn vào các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh cĩ hiệu quả, cĩ dự án khả thi và cĩ khả năng trả nợ.
Thứ tư, tăng cường đơn đốc thu hồi vốn nhanh, thực hiện phương thức "tiền vào hàng ra", hạn chế tối đa nhất các khoản vốn đi chiếm dụng và vốn bị chiếm dụng trong thanh tốn. Tiếp tục đầu tư đổi mới cơng nghệ nâng cao chất lượng và hạ giá thành sản phẩm. Trên cơ sở đĩ tạo ra lợi nhuận trong doanh nghiệp, nâng cao đời sống của người lao động.
3.3.3. Cần cĩ các biện pháp quản lý đối với các doanh nghiệp:
Để gĩp phần đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn của các NHTM, Nhà nước cần phải:
* Thực hiện kiểm sốt chặt chẽ việc cấp giấy phép thành lập và đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp sao cho phù hợp với năng lực thực tế của doanh nghiệp đĩ.
Một số năm gần đây những khĩ khăn cản trở lớn đối với hoạt động cho vay của Ngân hàng là sự khơng phù hợp giữa năng lực, trình độ thực tế của doanh nghiệp
và chức năng, phạm vi kinh doanh được Nhà nước cho phép. Nhiều doanh nghiệp quốc doanh và ngồi quốc doanh được Nhà nước cấp giấy phép thành lập và cho đăng ký kinh doanh với chức năng, nhiệm vụ vượt quá năng lực tài chính, trình độ kỹ thuật và trình độ sản xuất kinh doanh. Các DNNN vốn tự cĩ rất nhỏ, tài sản cố định thường là nhà xưởng, máy mĩc thiết bị lạc hậu, khơng đủ tiêu chuẩn để thế chấp. Trong khi đĩ, chức năng nhiệm vụ trong giấy phép kinh doanh rất lớn, yêu cầu vay vốn của nhiều khách hàng thường gấp 20 - 50 lần vốn tự cĩ. Như vậy nếu cho vay theo đúng chế độ thì hầu hết các DNNN đều khơng đủ điều kiện vay vốn hoặc được cho vay khơng đáng kể. Đối với thành phần kinh tế ngồi quốc doanh, chỉ chiếm 20% các pháp nhân, thể nhân cĩ đủ điều kiện vay vốn Ngân hàng. Nếu Ngân hàng cứ tiếp tục cho vay khả năng xảy ra rủi ro đối với khoản cho vay là rất lớn, và nếu rủi ro xảy ra, Ngân hàng sẽ vi phạm tội cố ý làm trái quy định hoặc thiếu tinh thần trách nhiệm gây hậu quả nghiêm trọng.
Vì vậy, vấn đề cần đặt ra đối với Nhà nước, các cơ quan Bộ ngành cĩ chức năng là phải điều chỉnh cơ chế, chính sách trên cơ sở nghiên cứu kỹ những tồn tại thực tế, khách quan nhằm giúp đỡ Ngân hàng cĩ một giải pháp khả thi trong quản lý tín dụng, đáp ứng yêu cầu tăng cường phát triển kinh tế và đảm bảo chất lượng, hiệu quả, an tồn tín dụng. Cụ thể:
+ Cần quy định rõ chỉ cĩ một cơ quan Nhà nước duy nhất cĩ thẩm quyền cấp giấy phép thành lập, giấy phép đăng ký kinh doanh cho doanh nghiệp. Cơ quan cấp giấy phép phải chịu trách nhiệm về tư cách pháp nhân, vốn tự cĩ thực tế, năng lực trình độ của doanh nghiệp đĩ.
+ Giấy phép kinh doanh và quy mơ hoạt động phải phù hợp với vốn sở hữu và năng lực, trình độ quản lý thực tế của doanh nghiệp.
* Cĩ biện pháp hữu hiệu buộc doanh nghiệp phải chấp hành đúng pháp lệnh kế tốn thống kê và chế độ kiểm tốn bắt buộc.
Trong hoạt động kinh doanh tín dụng, thơng tin về khách hàng là một căn cứ quan trọng đối với các quyết định mà Ngân hàng đưa ra nhằm đảm bảo an tồn cho vốn vay. Nhưng trong tình hình thực tế hiện nay, một trở ngại rất lớn cho Ngân
hàng khi thu thập thơng tin về khách hàng để cĩ quyết định đúng đắn đối với các khoản cho vay là tình trạng các doanh nghiệp khơng phản ánh chính xác thực trạng sản xuất kinh doanh, tình trạng tài chính của mình. Đây là một trong những ngun nhân chủ yếu gây ra nợ q hạn, rủi ro tín dụng hiện nay. Tình trạng khơng chấp hành đúng chế độ kế tốn thống kê đang khá phổ biến hiện nay một phần là do