Phân tích đánh giá về khách hàng trước khi cho vay

3.2. Các giải pháp giảm tỷ lệ nợ xấu tại các Ngân hàng Thương mại

3.2.1. Phân tích đánh giá về khách hàng trước khi cho vay

3.2.1.1. Phân tích khách hàng:

Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng khách hàng là đối tượng quan trọng nhất đảm bảo an tồn cho khoản tín dụng mà Ngân hàng cấp ra. Khách hàng là người chịu trách nhiệm việc sử dụng và hồn trả vốn vay, là người quyết định hiệu quả của khoản tiền vay. Vì vậy trong các biện pháp ngăn ngừa và hạn chế nợ xấu của Ngân hàng thì đánh giá khách hàng là một biện pháp rất quan trọng và cần thiết. Cĩ nhiều Ngân hàng khơng cẩn trọng trong việc xem xét đánh giá khách hàng trước cho khi vay nên đã dẫn đến hậu quả là mức dư nợ quá hạn quá cao gây nên tình trạng thiếu vốn trầm trọng, cĩ thể dẫn tới phá sản. Do đĩ muốn thấy được khả năng tài chính hiện tại, tiềm năng trong tương lai, khả năng hồn trả mĩn vay của khách hàng thì Ngân hàng chỉ cịn cách là phân tích và đánh gía khách hàng. Cĩ thể nĩi việc phân tích nghiên cứu khách hàng cĩ một ý nghĩa hết sức quan trọng vì nĩ tạo lập cơ sở ban đầu để cho Ngân hàng làm căn cứ đưa ra những quyết định trong kinh doanh của mình. Khi đánh giá khách hàng Ngân hàng phải lưu ý một số nội dung chủ yếu sau:

Thứ nhất là về tư cách pháp nhân của đơn vị vay vốn: Tư cách pháp nhân là một yếu tố quan trọng quyết định đơn vị đĩ cĩ được ký kết các hợp đồng kinh tế hay khơng hay nĩi cách khác đơn vị cĩ được tham gia vào hợp đồng tín dụng với Ngân hàng hay khơng. Và Ngân hàng chỉ cho vay những đối tượng phục vụ cho quá trình sản xuất của đơn vị theo đúng pháp luật quy định. Nếu khách hàng vay vốn đầu tư cho những mặt hàng khơng thuộc phạm vi chức năng của mình thì Ngân hàng sẽ khơng cho vay, vì mức độ rủi ro của khoản vay sẽ rất cao.

Thứ hai, khi phân tích đánh giá khách hàng, Ngân hàng cần phân tích tình hình sản xuất kinh doanh của họ. Doanh thu và kết quả kinh doanh là hai chỉ tiêu quan trọng vì vậy Ngân hàng cần phải phân tích hai chỉ tiêu này trước khi cho vay. Doanh thu là chỉ tiêu kinh tế cơ bản phản ánh chất lượng của quá trình tiêu thụ hàng hố. Doanh thu của doanh nghiệp càng lớn doanh nghiệp càng cĩ điều kiện tăng thu nhập

và mở rộng sản xuất cĩ khả năng trả nợ Ngân hàng.

Cịn kết quả kinh doanh là một chỉ tiêu chất lượng tổng hợp đánh giá tồn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được tính bằng giá thành và giá bán sản phẩm. Kết quả kinh doanh càng cao thể hiện quá trình hoạt động của doanh nghiệp cĩ hiệu quả, khả năng sử dụng vốn vay đạt mục tiêu kinh tế đặt ra, khoản tín dụng của Ngân hàng càng cĩ điều kiện hồn trả đúng hạn.

Thứ ba, Ngân hàng cần phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp: qua báo cáo tài chính của doanh nghiệp tại thời điểm gần nhất, Ngân hàng cần tiến hành phân tích, cĩ thể đánh giá được ảnh hưởng của nĩ đến mức độ rủi ro của khoản vay sau này. Việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp cho thấy doanh nghiệp đang thừa vốn hay thiếu vốn, vốn của doanh nghiệp được sử dụng như thế nào, khả năng tiềm tàng nằm ở đâu để từ đĩ cĩ những quyết định đúng dắn với các khoản tín dụng phát ra.

3.2.1.2. Phân tích dự án vay:

Phân tích khả năng đáp ứng về vốn cho dự án: qua phân tích chỉ tiêu này, Ngân hàng cĩ được con số chính xác hơn về vốn tự cĩ của doanh nghiệp tham gia vào dự án. Nếu như vốn tự cĩ của doanh nghiệp tham gia vào dự án lớn thì Ngân hàng mới cho vay. Điều này bắt buộc doanh nghiệp phải sử dụng triệt để các tiềm năng của mình, nâng cao hiệu quả các yếu tố tham gia vào quá trình thực hiện dự án. Mặt khác, căn cứ vào chỉ tiêu này Ngân hàng tính ra mức dư nợ tối đa cĩ thể cấp cho doanh nghiệp, để tránh trường hợp cấp thừa, lãng phí, giảm hiệu quả sử dụng vốn.

Phân tích giá thành sản phẩm: giá thành sản phẩm là biểu hiện bằng tiền của tồn bộ chi phí chi ra để thực hiện q trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm. Giá thành sản phẩm là chỉ tiêu kinh tế tổng hợp vì nĩ phản ánh tồn bộ các mặt hoạt động trong doanh nghiệp. Giá thành sản phẩm phản ánh chất lượng của các hoạt động đĩ. Yêu cầu đặt ra đối với một doanh nghiệp là phải luơn hạ thấp giá thành sản phẩm. Nếu giá thành sản phẩm của dự án thấp cĩ nghĩa là dự án đã tận dụng một cách cĩ hiệu quả mọi tiềm năng của doanh nghiệp. Đánh giá về giá thành sản phẩm, Ngân hàng cần phải xem xét: tổng giá thành và các chi phí cấu tạo nên giá thành cĩ

hợp lý hay khơng, chênh lệch giữa giá thành sản phẩm và giá bán trên thị trường cĩ cao khơng.

Phân tích thị trường tiêu thụ sản phẩm: thị trường tiêu thụ sản phẩm là yếu tố quan trọng đối với một dự án. Sản phẩm của dự án phải cĩ chất lượng, mẫu mã, chủng loại, giá cả sản phẩm phù hợp với nhu cầu của thị trường. Việc nghiên cứu thị trường tiêu thụ của sản phẩm rất cĩ ý nghĩa khi đánh giá khả năng thực thi của dự án cũng như khả năng hồn trả nợ vay cho Ngân hàng của doanh nghiệp vì chỉ cĩ tiêu thụ được sản phẩm doanh nghiệp mới cĩ nguồn thu để trả nợ Ngân hàng.

Phân tích nguồn trả nợ của dự án: Ngân hàng cần phải xem xét nguồn trả nợ của khách hàng là từ đâu, nguồn đĩ cĩ ỏn định hay khơng, thời điểm khách hàng thu nguồn đĩ cĩ trùng với thời điểm thu nợ của Ngân hàng hay khơng.

Việc phân tích khách hàng và dự án mà khách hàng đưa ra để vay vốn đã giúp Ngân hàng biết về tình hình của doanh nghiệp đĩ ra sao, từ đĩ rút ra quyết định cho vay một cách đúng đắn nhất, hạn chế được nợ xấu phát sinh.

3.2.2. Hồn thiện quy trình tín dụng:

3.2.2.1. Nâng cao chất lượng quy trình thẩm định tín dụng để hạn chế phát sinh các khoản nợ xấu:

Cơng tác thẩm định tín dụng để quyết định Ngân hàng cĩ nên cho một khách hàng vay và vay với hạn mức bao nhiêu là rất quan trọng. Do đĩ, các NHTM nên xây dựng cẩm nang tín dụng để cụ thể hĩa quy trình tín dụng cũng như việc xây dựng một cơ sở dữ liệu thơng tin liên kết giữa các Ngân hàng là rất quan trọng. Các Ngân hàng nếu cĩ nguồn thơng tin được cập nhật chính xác về khách hàng vay cũng như các thơng tin liên quan khác để định giá tài sản thế chấp… thì sẽ cĩ quyết định cho vay chính xác hơn. Song song đĩ, việc kiểm tra, kiểm sốt chặt chẽ tình hình tài chính của khách hàng vay cũng được tiến hành nhằm phát hiện kịp thời, ngăn ngừa những rủi ro cĩ thể xảy ra.

3.2.2.2. Nâng cao năng lực thẩm định dự án đầu tư cho cán bộ tín dụng:

Đây là một yêu cầu luơn được đặt ra trong cơng tác thẩm định dự án của các ngân hàng cĩ thể chủ động trong việc ngăn ngừa những dự án tồi và tài trợ cho dự

án tốt một cách cĩ hiệu quả. Nâng cao năng lực thẩm định dự án đầu tư cĩ ý quan trọng trong bối cảnh hiện nay nước ta đang đẩy nhanh tốc độ đầu tư, nhằm đạt được mục tiêu duy trì nhịp độ tăng trưởng kinh tế bền vững, tạo đà cho bước phát triển vững chắc ở những năm sau và thực hiện thành cơng sự nghiêp cơng nghiệp hố hiện đại hố đất nước. Để nâng cao năng lực thẩm định địi hỏi nguời thẩm định phải được trang bị nhưng kiến thức cơ bản về dự án, kĩ năng thẩm định dự án và nắm được các qui định của nhà nước cĩ liên quan đến lĩnh vực đầu tư. Trong điều kiện ở nước ta hiện nay khi mà hệ thống thơng tin cịn chưa phát triển lắm và chưa cĩ hệ thống tiêu chuẩn đối với các ngành nghề làm tiêu chuẩn cho việc cho việc so sánh các chỉ tiêu hiệu quả và an tồn tài chính của các dự án thì ngồi sự cố gắng của bản thân cán bộ tín dụng cần cĩ sự kết hợp của các ngân hàng và sự quan tâm của Ngân hàng nhà nước. Do vây nên cĩ một số biện pháp sau:

- Cán bộ thẩm định phải thường xuyên cập nhật những qui định của Nhà Nước cĩ liên quan đến lĩnh vực đầu tư để bảo vệ lợi ích của mình trong các lĩnh vực thậm chí cả những lĩnh vực mà các ngân hàng khơng cĩ đủ khả năng chuyên mơn để thẩm đinh như lĩnh vực kĩ thuật, xây dựng, mơi trường…

- Thu thập những thơng tin cần thiêt về thị trường sản phẩm.

3.2.2.3. Tăng cường kiểm tra giám sát khách hàng vay vốn, theo dõi rủi ro cĩ thể xảy ra: cĩ thể xảy ra:

Các nhân viên tín dụng phải thường xuyên cĩ sự liên lạc với khách hàng để nắm được tình hình hoạt động kinh doanh của họ cũng như mục đích sử dụng các khoản vay cĩ đúng khơng. Kiểm tra chặt chẽ quá trình trước, trong và sau khi cho vay để kịp thời cĩ biện pháp xử lý nếu khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Trường hợp phát hiện những dấu hiệu bất thường hay cĩ nghi ngờ, những nhân viên này phải báo cáo ngay cho lãnh đạo để cĩ những thẩm định, đánh giá kỹ hơn cũng như những giải pháp phù hợp. Ngồi ra, các ngân hàng cần cĩ những diễn đàn chính thống và khơng chính thống để trao đổi và bàn thảo về những rủi ro tiềm ẩn.

3.2.2.4. Tăng cường cơng tác kiểm tra nội bộ:

những sai phạm của bản thân ngân hàng cũng như của cán bộ tín dụng để cĩ biện pháp kịp thời ngăn chặn, xử lý. Về cơ bản cơng tác này thường bao gồm việc sốt xét lại các phương tiện đã sử dụng để xác định tính tốn, phân loại và báo cáo thơng tin, thẩm định các khoản mục cá biệt, kiểm tra tính hiệu lực, hiệu quả của các hoạt động trong ngân hàng. Nhờ đĩ sẽ rà sốt được các hoạt động của ngân hàng, các thơng tin tài chính quan trọng…Tuy nhiên, việc thực hiên các cơng tác này cần phải được làm một cách hợp lý tránh ảnh hưởng đến những hoạt động bình thường của ngân hàng.

3.2.2.5. Ngăn ngừa những khoản cho vay cĩ vấn đề và tổn thất tín dụng:

Ngay khi cĩ bằng chứng khách hàng vay đã gặp các khĩ khăn tài chính, Ngân hàng nên áp dụng kịp thời các biện pháp cĩ thể để cứu lấy người vay và khơi phục sức mạnh tài chính của họ, ví dụ như: khi khách hàng cĩ dấu hiệu phát sinh nợ xấu, phải tìm hiểu ngun nhân để cĩ giải pháp thích hợp. Những nguyên nhân dẫn đến nợ xấu của các doanh nghiệp như: Dự án lớn, khách hàng qua tham vọng, tiến hành một dự án mà họ khơng thể quản lý được, thường là bất động sản và sản xuất; Nhiều cơng ty tham gia những ngành nghề mà họ khơng cĩ kinh nghiệm; cấu trúc sở hữu phức tạp, người điều hành cơng việc kinh doanh khơng rõ ràng, nguồn vốn khơng được sử dụng đúng mục đích...Thực tế cĩ những trường hợp khách hàng bắt đầu gặp khĩ khăn nhưng đã được phát hiện kịp thời, cĩ biện pháp xử lý ngay từ đầu như quản lý kho hàng, kho nguyên vật liệu, phong toả tài sản, tiến hành khởi kiện sớm nên khả năng thu hồi nợ rất cao do máy mĩc thiết bị lúc này cịn đang hoạt động cĩ giá hơn lúc đã bị bỏ hoang. Khi đã tìm hiểu được nguyên nhân, tùy theo từng trường hợp cụ thể Ngân hàng cĩ thể đưa ra các giải pháp sau đối với khách hàng:

- Làm tư vấn cho khách hàng: Ngân hàng cĩ thể cho lời khuyên về nhiều chủ đề như bán, thu ngân, sản xuất… để gia tăng doanh số của DN vay;

- Tăng thêm vốn: Ngân hàng cĩ thể đề nghị các chủ DN cấp thêm vốn, nếu xí nghiệp là cơng ty cổ phần, cĩ thể được khuyến khích bán thêm cổ phần và như vậy tăng thêm nguồn vốn mới;

khác. Điều này chỉ được đề nghị ngay sau khi nghiên cứu và định giá cẩn thận tất cả các yếu tố cĩ ảnh hưởng. Nếu DN là một sở hữu độc lập thì nên đề nghị một người cộng tác;

- Giảm bớt kế hoạch mở rộng: nếu kế hoạch mở rộng đang được trù tính, người vay nên được khuyên loại bỏ chúng cho đến khi DN đã cải thiện tình hình tài chính của nĩ vì những kế hoạch như thế cĩ thể chiếm vốn về HĐKD;

- Kiểm tra lại chính sách tín dụng đối với DN; - Cải tiến việc kiểm sốt hàng tồn kho của DN;

- Nhận thêm vật thế chấp: mặc dù DN vay cĩ thể nghi ngờ về biện pháp này, nhưng nĩ cĩ thể cĩ lợi cho cả hai bên. Ngân hàng ít muốn địi nợ và quả thực cĩ thể ở vào vị thế tốt hơn để sắp xếp lại khoản cho vay và giúp người vay dễ trả nợ hơn;

- Nhận sự bảo lãnh: nếu người vay khơng thể tăng thêm vốn, sự bảo lãnh của cổ đơng chủ chốt, người cung ứng, hay người mua sản phẩm cuối cùng cũng cĩ thể được;

- Kết cấu lại khoản nợ: Ngân hàng cĩ thể cấu trúc lại khoản cho vay bằng việc kéo dài kỳ hạn và rút bớt mức chi trả hàng tháng hay thậm chí hủy bỏ việc trả vốn gốc trong một khoảng thời gian. Ngân hàng cũng cĩ thể giới thiệu một người cho vay dài hạn hơn hay cộng tác với một người cho vay khác và như vậy, giảm bớt rủi ro.

3.2.3. Một số giải pháp khác:

3.2.3.1. Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:

Thực hiện việc chuyển nợ quá hạn nghiêm túc và chặt chẽ, cần cĩ bộ phận giám sát riêng. Xây dựng cơ chế ngăn chặn sự gia tăng của nợ xấu phát sinh. Thêm vào đĩ, tiêu chí, cách thức phân loại nợ phải sát với thơng lệ quốc tế để tiến tới hội nhập kinh tế quốc tế. Việc phân loại nợ cần gắn với việc phân tích, đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn. Các NHTM nên hồn thiện xong hệ thống xếp hạng tín dụng để cĩ cơ sở phân loại nợ theo phương pháp định tính, như vậy sẽ đi sát với tình hình thực tế của khách hàng vay hơn; và các Ngân hàng cũng sẽ dễ dàng hơn trong việc kiểm sốt rủi ro phát sinh.

3.2.3.2. Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm đối với các khoản nợ xấu phát sinh: sinh:

Ai cũng hiểu rằng, dẫn đến nguy cơ nợ xấu cĩ nhiều nguyên nhân từ mơi trường kinh doanh, những rủi ro từ phía người vay và cả yếu kém chủ quan của ngân hàng cho vay. Riêng các nguyên nhân chủ quan về phía ngân hàng dẫn đến nợ xấu thì hầu hết bắt nguồn từ cơng tác thẩm định, kiểm sốt tín dụng khơng tuân thủ nguyên tắc 6Cs trong thẩm định và kiểm sốt tín dụng, điều mà các định chế tài chính quốc tế luơn cảnh báo là : Tính cách người vay (Character); Năng lực trả nợ (Capacity); Dịng tiền mặt (Cash folow); Tài sản thế chấp (Collateral); Các điều kiện mơi trường (Conditions); Sự kiểm sốt (Control).

Đối với các khoản nợ, ngay từ những khoản nợ thuộc nhĩm 2 đã cần phải sớm phân tích nguyên nhân và cĩ biện pháp tín dụng, khơng để kéo dài thời gian quá hạn, dễ dẫn đến nguy cơ nợ xấu. Quy chế cho vay của TCTD quy định khách hàng chỉ cần quá hạn nợ gốc và/hoặc lãi vay một ngày thơi, cũng đủ để tồn bộ dư nợ gốc của hợp đồng tín dụng bị chuyển sang nợ quá hạn, phân loại vào trạng thái nợ nhĩm 2 (Nợ cần chú ý). Đĩ là chưa nĩi đến việc phân tích định tính về khả năng trả nợ bị