1.3.1 .Môi trường kiểm soát
1.3.3. Nhận dạng các sự kiện
Trong quá trình hoạt động để đạt được các mục tiêu đề ra, các đơn vị luôn phải đối mặt với những sự kiện không chắc chắn mà các sự kiện này có thể tác động tích cực hay tiêu cực đến đơn vị. Nếu như kiểm soát nội bộ cho rằng các sự kiện này luôn hàm chứa những rủi ro, tác động tiêu cực đến mục tiêu của đơn vị thì ERM lại cho rằng khi các sự kiện không chắc chắn xảy ra đơn vị cần nhận dạng chúng sẽ mang tới những rủi ro hay là cơ hội hay cả hai.
Quản trị rủi ro có thể xem xét sự kiện tiềm tàng ở những khía cạnh sau:
- Sự kiện tiềm tàng là biến cố bắt nguồn từ bên trong hoặc bên ngoài doanh nghiệp
ảnh hưởng đến việc thực hiện mục tiêu của doanh nghiệp. Một sự kiện có thể ảnh hưởng
tích cực, tiêu cực hoặc cả hai đến doanh nghiệp.
- Các yếu tố ảnh hưởng: bao gồm các yếu tố bên ngồi (mơi trường kinh tế, môi
trường tự nhiên, các yếu tố chính trị, xã hội…) và các yếu tố bên trong (cơ sở vật chất, nhân sự, các chu trình…)
- Các sự kiện liên quan đến doanh nghiệp thường có sự tương tác lẫn nhau. - Phân biệt rủi ro và cơ hội:
Rủi ro: Sự kiện có thể có ảnh hưởng xấu, ảnh hưởng tích cực, hoặc cả hai. Những
sự kiện có ảnh hưởng xấu gọi là rủi ro, loại rủi ro này ngăn cản việc tạo ra giá trị mới hoặc giảm giá trị đã tồn tại.
Cơ hội: Một sự việc xảy ra có ảnh hưởng tích cực đến việc đạt được mục tiêu gọi
là cơ hội, cơ hội hỗ trợ cho việc tạo ra giá trị mới hoặc bảo tồn giá trị cũ.
Phân biệt rủi ro và cơ hội là một vấn đề rất quan trọng trong quản trị rủi ro. Các nhà quản trị của đơn vị khi đứng trước các sự kiện khơng chắc chắn cần phân biệt để có những đánh giá và biện pháp đối phó phù hợp nếu đó là rủi ro hay nếu là cơ hội thì đơn vị cần xem xét lại những mục tiêu chiến lược và cụ thể mà mình đã thiết lập trước đó cũng
như lập những kế hoạch thực hiện để có thể nắm bắt từ đó gia tăng giá trị cho mình. Bên cạnh đó, khi nhận diện những sự kiện không chắc chắn các nhà quản trị cũng phải cân nhắc các yếu tố làm gia tăng rủi ro hay cơ hội cho đơn vị, các yếu tố này có thể xuất phát từ môi trường nội bộ như: cơ sở hạ tầng, nguồn nhân lực, quy trình sản xuất kinh doanh, công nghệ thơng tin,… hay bên ngồi đơn vị như: yếu tố kinh tế, chính trị, xã hội, môi trường tự nhiên, sự phát triển của khoa học, kỹ thuật…
Tuy nhiên, trong một môi trường kinh doanh đầy biến động, các đơn vị không chỉ phải đối phó với những sự kiện đơn lẻ được sinh ra bởi 1 yếu tố nhất định nào đó mà họ phải đối mặt với với nhiều loại rủi ro, cơ hội xảy đến ở tất cả các cấp độ trong đơn vị. Vì vậy, các nhà quản trị phải nhận diện được sự liên kết giữa các nhân tố và mức độ tương tác giữa các loại rủi ro đồng thời mở rộng việc xem xét rủi ro trên cấp độ toàn đơn vị cũng như tại các bộ phận, chi nhánh, phòng ban.