3.3. Kiến nghị đối với các cơ quan hữu quan
3.3.3. Kiến nghị đối với các Ban ngành khác
Tổng cục thống kê nên xây dựng và cơng bố các chỉ tiêu tài chính trung bình ngành tạo cơ sở cho BIDV nói riêng và các NHTM nói chung có thể xây dựng hệ thống thang đo chuẩn phù hợp với từng ngành, từng lĩnh vực kinh tế. Những thông tin ngành này nên được cập nhật liên tục và cung cấp cho các đơn vị có liên quan.
Chính phủ cần có chính sách tạo điều kiện cho các tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập hoạt động để có thể cung cấp những nhận định về RRTD một cách khách quan tạo thêm nguồn thơng tin cho các NHTM nói chung và BIDV nói riêng tham chiếu và kiểm định mơ hình. Kinh nghiệm ở nhiều nước trong khu vực cho thấy, cần phải hình thành các tổ chức xếp hạng tín dụng khơng do Nhà nước quản lý, tổ chức này hoạt động theo mơ hình cơng ty cổ phần, để hạn chế việc chi phối của tổ chức, cá nhân làm sai lệch kết quả xếp hạng.
Khi tiến hành kiểm toán BCTC của ngân hàng, các cơng ty kiểm tốn nên tập trung đánh giá tính tuân thủ và tính hiệu quả của hệ thống XHTDNB, để từ đó xem xét tình hình phân loại nợ của ngân hàng có phản ánh trung thực mức độ rủi ro của danh mục tính dụng hay khơng. Qua đó kịp thời tư vấn mơ hình xếp hạng phù hợp với ngân hàng.
Việc xếp hạng tín dụng hiện nay của ngân hàng gặp nhiều khó khăn về việc thu thập thông tin. Các nguồn thông tin của các cơ quan nhà nước chưa được cung cấp cho ngân hàng làm cơ sở cho việc xếp hạng. Do đó, các cơ quan nhà nước sớm có cơ chế cho ngân hàng tiếp cận những nguồn thông tin này.
Kết luận chƣơng 3:
Trên cơ sở bài học kinh nghiệm rút ra ở chương 1 cũng như những hạn chế và nguyên nhân tồn tại của hệ thống XHTDNB của BIDV trong chương 2; trong nội dung chương 3 này, tác giả đã trình bày một số nội dung cơ bản định hướng xây dựng và phát triển hệ thống XHTDNB song song với định hướng phát triển chung cũng như định hướng hoạt động tín dụng của BIDV. Tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống XHTDNB của BIDV. Tuy nhiên, để công tác xếp hạng trở nên hiệu quả địi hỏi phải có sự hỗ trợ từ NHNH, bộ tài chính, các cơng ty kiểm tốn, tổng cục thống kê và các ban ngành khác.
KẾT LUẬN
Trong giai đoạn hiện nay, vấn đề hoàn thiện hệ thống XHTDNB đang là mối quan tâm hàng đầu của BIDV nói riêng và các NHTM nói chung nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng.
Về cơ bản đề tài “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam” đã đạt được nhứng kết quả sau:
Đề tài đã đưa ra cái nhìn tổng quan về hệ thống XHTDNB, làm rõ tính tất yếu, vai trị, đặc điểm của hệ thống XHTDNB tại các NHTM.
Luận văn phân tích và đánh giá hệ thống XHTDNB đang được áp dụng tại BIDV trong mối tương quan với lý thuyết và so sánh với các mơ hình khác. Từ đó, đưa ra ưu điểm và những hạn chế cịn tồn tại để bổ sung, kịp thời điều chỉnh trước những thay đổi của mô trường kinh doanh hiện nay. Bằng phương pháp so sánh đối chiếu với các mô hình xếp hạng tín dụng của các tổ chức trên thế giới có uy tín cùng với mơ hình xếp hạng tín dụng trong nước như Ngân hàng Vietcombank, Vietinbank và Agribank, luận văn đã đề xuất một số giải pháp nhằm bổ sung, hoàn thiện hệ thống XHTDNB hiện tại.
Tuy nhiên, do những giới hạn trong khả năng tiếp cận tài liệu cũng như hạn chế về thời gian, luận văn vẫn chưa thể thực hiện kiểm chứng rõ ràng tất cả đề xuất đã nêu. Vì vậy, tương lai đề tài cần được tiếp tục nghiên cứu trên diện rộng đồng thời nghiên cứu sâu hơn về cấu trúc của hệ thống xếp hạng (hệ thống chỉ tiêu, hệ thống thang điểm và hệ thống thứ hạng) cho từng ngành nghề lĩnh vực của khách hàng.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Agribank, Tài liệu nội bộ, “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ”. 2. BIDV (2008), (2009), (2010), (2011), (2012), Báo cáo tài chính. 3. BIDV (2008), (2009), (2010), (2011), (2012), Báo cáo thường niên.
4. BIDV (2008), (2009), (2010), (2011), (2012), Báo cáo tình hình xếp hạng tín dụng nội bộ.
5. BIDV (2011), Bản cơng bố thông tin chào bán cổ phần lần đầu ra cơng chúng
trên sở giao dịch chứng khốn Hà Nội.
6. Công ty Ernst & Young Việt Nam, Tài liệu nội bộ, “Xếp hạng tín dụng”. 7. Khúc Quang Huy (2008), Sự thống nhất quốc tế về đo lường và các tiêu chuẩn
vốn, Nxb Văn hóa – Thơng tin.
8. Lê Thị Hiệp Thương, Nguyễn Minh Điện, Trần Chí Chinh và Nguyễn Trung Hiếu (2010), “Xếp hạng tín nhiệm”, TP.HCM.
9. Vietcombank, Tài liệu nội bộ, “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ”. 10. Vietinbank, Tài liệu nội bộ, “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ”.
11. NHNN (2002), Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN ngày 24/01/2002 về “Triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp”.
12. BIDV (2004), Quyết định số 5645/QĐ-TDDV2 ngày 31/12/2004 về “Tiêu đề chính sách khách hàng”.
13. NHNN (2005), Quyết định số 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 về “Quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng, dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng”.
14. NHNN (2006), Quyết định số 1253/QĐ-NHNN ngày 21/06/2006 về “Thực hiện nghiệp vụ phân tích, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp”.
15. Bộ tài chính (2006), Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 23/06/2006 về “Ban hành chế đội kế toán doanh nghiệp”.
16. Bộ tài chính (2006), Quyết định số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 về “Ban hành chế đội kế toán doanh nghiệp vừa và nhỏ”.
17. BIDV (2006), Quyết định số số 8598/QĐ-BNC ngày 20/10/2006 về “Ban hành
hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ”.
18. BIDV (2006), Quyết định số 9365/QĐ-BIDV ngày 27/11/2006 về “Chính sách
phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro”.
19. NHNN (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 về “Sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước”.
20. BIDV (2007), Quyết định số 4130/QĐ-QLTD4 ngày 23/07/2007 về “Sửa đổi, bổ sung một số điểm của Chính sách phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro ban hành kèm theo Quyết định số 9365/QĐ-QLTD4 ngày 27/11/2006 của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam”.
21. Chính phủ (2009), Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 về “Trợ giúp phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ”.
22. Chính phủ (2011), Nghị quyết số 11/2011/NQ-CP ngày 24/02/2011 về “Những
giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội”.
23. BIDV (2011), Quyết định số 1138/QĐ-HĐQT ngày 11/11/2011 về “Chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp”.
24. BIDV (2012), Quyết định số 5433/QĐ-QLTDRR3 ngày 10/12/2012 về “Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là Ngân hàng Việt Nam”.
25. NHNN (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/04/2013 về “Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, trong hoạt động của Tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi”.
26. NHNN (2013), Thơng tư số 12/2013TT-NHNN ngày 27/05/2013 về “Sửa đổi một số điều của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/04/2013”.
PHỤ LỤC 01: PHÂN LOẠI ĐỐI TƢỢNG KHÁCH HÀNG LÀ DOANH NGHIỆP THEO NGÀNH KINH TẾ CỦA HỆ
THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA BIDV
1. Kinh doanh cây công nghiệp 2. Kinh doanh cây nông nghiệp 3. Đánh bắt nuôi trồng thuỷ sản
4. Chăn nuôi và chế biến thức ăn chăn nuôi 5. Chế biến thuỷ hải sản
6. Công nghiệp khai thác mỏ và chế biến khoáng sản 7. Cơng nghiệp khai thác dầu khí
8. Sản xuất thép 9. Cơng nghiệp cơ khí 10. Cơng nghiệp đóng tàu 11. Sản xuất xi măng 12. Thuỷ điện
13. Nhiệt điện
14. Sản xuất vật liệu xây dựng 15. Hoá dầu
16. Sản xuất, gia công hàng da giầy, dệt may 17. Sản xuất, chế biến gỗ, lâm sản
18. Sản xuất, chế biến thực phẩm, đồ uống
19. Sản xuất thiết bị văn phòng, đồ gia dụng, trang thiết bị y tế 20. Phần mềm
21. Sản xuất thiết bị thông tin, viễn thông và điện gia dụng 22. Sản xuất hố chất, phân bón
23. Sản xuất dược phẩm 24. Xây dựng
25. Kinh doanh bất động sản giai đoạn đầu tư 26. Kinh doanh bất động sản giai đoạn thu hồi 27. BOT
28. Kinh doanh hạ tầng cơ sở
29. Thương mại công nghiệp nhẹ, hàng tiêu dùng 30. Thương mại công nghiệp nặng
31. Dịch vụ bưu chính viễn thơng 32. Dịch vụ vui chơi, giải trí 33. Kinh doanh khách sạn
34. Kinh doanh vận tải (thuỷ, bộ) và kho bãi 35. Vận tải hàng không
36. Dịch vụ tư vấn, thiết kế
PHỤ LỤC 02: HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CỦA MHXHTDNB ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI BIDV
Cá nhân vay tiêu dùng Cá nhân vay kinh doanh
I Thông tin về nhân thân
1 Tuổi
2 Trình độ học vấn 3 Tiền án tiền sự 4 Tình trạng chỗ ở 5 Cơ cấu gia đình
6 Số người phụ thuộc trực tiếp về kinh tế thường xuyên liên tục vào người vay (trong gia đình)
7 Bảo hiểm nhân mạng
8 Nghề nghiệp Lĩnh vực kinh doanh
9 Thời gian công tác Thời gian hoạt động kinh doanh trong lĩnh
vực hiện tại
10 Rủi ro nghề nghiệp Rủi ro liên quan đến ngành nghề kinh
doanh
11 Sở hữu các cơ sở kinh doanh
II Thông tin về khả năng trả nợ của khách hàng
1
Mức thu nhập ròng ổn định hàng tháng
chứng minh được Khả năng sinh lời của phương án kinh doanh (tính bằng: Lợi nhuận dự kiến từ PAKD/ Doanh thu dự kiến từ PAKD)
2
Tỷ lệ giữa số tiền phải trả trong kỳ (gốc + lãi) theo kế hoạch trả nợ với nguồn trả nợ chứng minh được trong kỳ đó
Tỷ lệ giữa số tiền phải trả trong kỳ (gốc + lãi) theo kế hoạch trả nợ (bao gồm cả các khoản nợ trước đây với BIDV và khoản nợ đang xem xét (theo lịch trả nợ dự tính) và các khoản nợ với các ngân hàng khác) với nguồn trả nợ chứng minh được trong kỳ đó
3 Tình hình trả nợ gốc và lãi với NH Tình hình trả nợ gốc và lãi với BIDV
4 Các dịch vụ sử dụng ở BIDV Các dịch vụ sử dụng ở BIDV
5
Đánh giá của cán bộ xếp hạng về tính khả thi của phương án kinh doanh của khách hàng
III Thông tin về tài sản đảm bảo
1 Loại Tài sản đảm bảo 2 Giá trị Tài sản đảm bảo
PHỤ LỤC 04: MẪU BÁO CÁO XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI BIDV NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Chi nhánh: ..................
THÔNG TIN TỔNG HỢP VỀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP Kỳ báo cáo: Kỳ báo cáo thời điểm ......................
Tên doanh nghiệp: .............. Mã khách hàng (CIF): Tổng dƣ nợ:
Mã số thuế: ..........................
Tình trạng NQH: KH đang có dư nợ - khơng có nợ quá
hạn
Thời hạn vay: Khách hàng có nợ vay ngắn, trung và dài
hạn
Tên cán bộ TD: .................................................. Phòng TD: ........................................
Ngành hoạt động: Thương mại cơng
nghiệp nhẹ, hàng tiêu dùng
Loại hình DN: DN khác Lý do bắt buộc nhóm D: Điểm Quy mơ: .................. Quy mơ doanh nghiệp: Nhỏ
Kiểm tốn báo cáo tài chính: Khơng Thời điểm báo cáo tài chính:
....................
TỔNG SỐ ĐIỂM CỦA DOANH NGHIỆP
Tỷ trọng Điểm số Điểm số * Tỷ
trọng
Điểm cho thơng tin tài chính: 30,00 % 64,80 19,44
Điểm cho thơng tin phi tài chính: 65,00 % 91,47 59,45
Tổng cộng: 78,89
Xếp loại doanh nghiệp: Loại A. Độ rủi ro: Thấp
1. THƠNG TIN TÀI CHÍNH
CÁC CHỈ TIÊU Tỷ trọng Giá trị Điểm số Điểm số *
Tỷ trọng
Chỉ tiêu thanh khoản 25,00%
1.Khả năng thanh toán hiện hành 10,00% 1,996 80,000 8,000
2. Khả năng thanh toán nhanh 10,00% 1,074 100,000 10,000
3. Khả năng thanh toán tức thời 5,00% 0,326 100,000 5,000
Chỉ tiêu hoạt động 30,00%
4. Vòng quay vốn lưu động 10,00% 1,691 20,000 2,000
5. Vòng quay hàng tồn kho 10,00% 2,540 20,000 2,000
6. Vòng quay các khoản phải thu 10,00% 5,267 20,000 2,000
7. Hiệu suất sử dụng TSCĐ
Chỉ tiêu cân nợ 20,00%
8. Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản 12,00% 42,265 100,000 12,000
9. Nợ dài dạn/Vốn CSH 8,00% 14,351 40,000 3,200
Chỉ tiêu thu nhập 25,00%
10. Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần 6,00% 23,997 100,000 6,000
11. Lợi nhuận từ hoạt động kinh
doanh/Doanh thu thuần 6,00% 18,786 100,000 6,000
12. Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình
quân 4,00% 19,356 80,000 3,200
13. Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản
bình quân 4,00% 10,371 60,000 2,400
14. EBIT/Chi phí lãi vay 5,00% 3,003 60,000 3,000
TỔNG ĐIỂM CỦA THÔNG TIN
2. THƠNG TIN PHI TÀI CHÍNH CÁC CHỈ TIÊU Tỷ trọng Giá trị Điểm số Điểm số * Tỷ trọng Khả năng trả nợ từ lƣu chuyển
tiền tệ
Khả năng trả nợ gốc trung, dài hạn 2,00% 2 lần 100,000 2,000
Nguồn trả nợ của khách hàng theo
đánh giá của cán bộ tín dụng 3,00%
Nguồn trả nợ đáng tin cậy, doanh nghiệp hồn tồn có khả năng trả nợ đúng hạn
100,000 3,000
Trình độ quản lý và mơi trƣờng
nội bộ
Lý lịch tư pháp của người đứng đầu
doanh nghiệp/ kế toán trưởng 1,96%
Lý lịch tư pháp tốt, chưa từng có tiền án tiền sự theo thơng tin mà CBTD có
100,000 1,960
Kinh nghiệm chuyên môn của
người trực tiếp quản lý DN 4,20% 13 năm 100,000 4,200
Trình độ học vấn của người trực
tiếp quản lý doanh nghiệp 1,68% Đại học 60,000 1,008
Năng lực điều hành của người trực tiếp quản lý DN theo đánh giá của CBTD
4,48% Rất tốt 100,000 4,480
Quan hệ của Ban lãnh đạo với các
cơ quan hữu quan 1,96%
Có mối quan hệ rất tốt, có thể tận dụng cơ hội tốt cho sự phát triển của doanh nghiệp
100,000 1,960
Tính năng động và độ nhạy bén của Ban lãnh đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị trường theo đánh giá của CBTD
3,92%
Rất năng động, phản ứng nhanh với các thay đổi của thị trường, đáp ứng yêu
cầu của thị trường
Mơi trường kiểm sốt nội bộ của
DN theo đánh giá của CBTD 1,96%
Các quy trình kiểm sốt nội bộ tồn tại nhưng khơng được chính thức hố hay được ghi chép. Cơ cấu tổ chức còn nhiều hạn chế
60,000 1,176
Môi trường nhân sự nội bộ của
doanh nghiệp 3,92% Rất tốt 100,000 3,920
Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của DN trong giai đoạn từ 2 đến 5 năm tới
3,92%
Có tầm nhìn và chiến lược kinh doanh rõ ràng và có tính khả thi cao trong thực tế
100,000 3,920
Quan hệ với ngân hàng
Lịch sử trả nợ của KH (bao gồm cả
gốc và lãi) trong 12 tháng qua 4,07% Luôn trả nợ đúng hạn 100,000 4,070
Số lần cơ cấu lại (bao gồm cả gốc
và lãi) trong 12 tháng vừa qua 3,33% 0 lần 100,000 3,330
Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cơ cấu lại trên
tổng dư nợ tại thời điểm đánh giá 3,33% 0 % 100,000 3,330
Tình hình nợ quá hạn của dư nợ
hiện tại 3,33% Khơng có nợ q hạn 100,000 3,330
Lịch sử quan hệ đối với các cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, các cam kết thanh toán khác ...)
3,33%
BIDV chưa lần nào phải thực hiện thay