2.3. Tình hình hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
2.3.2.6. Tần suất xếp hạng
Định kỳ: Định kỳ, BIDV tổ chức chấm điểm và xếp hạng khách hàng theo quy định như sau:
Bảng 2.13: Tần suất xếp hạng tín dụng nội bộ định kỳ của BIDV
Đối tƣợng xếp hạng Kỳ xếp hạng Thời gian chấm Thời gian gửi báo cáo
về Hội sở
Doanh nghiệp có dư nợ từ 5 tỷ đồng trở lên
31/03,30/06, 30/09,30/11,31/12
3 ngày làm việc đầu tiên của tháng
1,4,7,10,12
5 ngày làm việc đầu tiên của tháng
1,4,7,10,12
Trường hợp khác Không bắt buộc
Nguồn: Quyết định số 8598/QĐ-BNC ngày 20/10/2006 và Quyết định số 9365/QĐ-BIDV ngày 27/11/2006 của Tổng Giám đốc BIDV
Đột xuất: BIDV xếp hạng đột xuất cho khách hàng trong các trường hợp sau: - Khi cấp tín dụng cho khách hàng (trừ trường hợp đã có kết quả chấm điểm định kỳ cách thời điểm cấp tín dụng khơng q 3 tháng và thơng tin chấm điểm của khách hàng khơng có thay đổi).
- Khi có diễn biến bất lợi, tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng hoặc khách hàng có những thay đổi về tình hình hoạt động, tài chính, khả năng hồn trả nợ vay (có quá hạn trên 10 ngày, nợ cơ cấu lại), uy tín trong quan hệ tín dụng có khả năng thay đổi thứ hạng.
2.3.2.7. Quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ
Bƣớc 1: Xác định đối tƣợng xếp hạng
Cán bộ xếp hạng xem xét khách hàng là cá nhân; tổ chức kinh tế hay TCTD đó có phải nằm trong đối tượng xếp hạng không. Nếu khách hàng thuộc đối tượng xếp hạng thì thực hiện các bước tiếp theo.
Bƣớc 2: Thu thập thông tin
Sau khi xác định đúng đối tượng xếp hạng, cán bộ xếp hạng xem xét đặc điểm của đối tượng xếp hạng để xác định bộ chỉ tiêu phù hợp. Dựa vào bộ chỉ tiêu đã xác định, cán bộ xếp hạng yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin hoặc thu thập thông tin từ các nguồn khác để phù hợp với từng đối tượng khách hàng cụ thể như hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ TSĐB và hồ sơ khoản vay.
Sau khi thu thập thông tin, cán bộ xếp hạng tiến hành kiểm tra tính xác thực của thông tin để đảm bảo những thông tin thu thập là trung thực. Tiếp theo cán bộ xếp hạng sẽ tiến hành xử lý thông tin.
Bƣớc 3: Nhập thơng tin khách hàng vào chƣơng trình phần mềm
Trước khi nhập thông tin khách hàng, phải đảm bảo phải đảm bảo thông tin về khách hàng đã tồn tại trên phần mềm xếp hạng tín dụng chưa. Nếu chưa có thì cán
bộ xếp hạng tiến hành đăng ký thơng tin khách hàng sau đó nhập thơng tin khách hàng vào chương trình phần mềm.
Bƣớc 4: Tổng hợp điểm và quyết định thứ hạng
Sau khi nhập thơng tin khách hàng vào chương trình phần mềm, hệ thống sẽ tự động tính tốn ra các giá trị dựa vào các thông tin đã nhập ở bước trên. Từ các giá trị đã được tự động tính tốn, dựa trên cơ sở dữ liệu là các thang đo chuẩn, hệ thống sẽ tự động chấm điểm và đưa ra thứ hạng.
Bƣớc 5: Lƣu trữ thông tin xếp hạng
Bộ phận xếp hạng sẽ lập báo cáo XHTDNB trình lên lãnh đạo phê duyệt. Sau đó thực hiện luân chuyển, lưu trữ hồ sơ theo quy định và thông báo kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng hoặc các bộ phận có liên quan.
2.3.2.8. Các cơng cụ hỗ trợ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Để cơng tác xếp hạng trở nên có hệ thống, Trung tâm cơng nghệ thông tin của BIDV phối hợp với Ban quản lý tín dụng thiết lập chương trình để hỗ trợ việc xếp hạng đồng thời cập nhật trạng thái xếp hạng cho nội bộ BIDV. Đến nay chương trình này đã liên tục sửa đổi và hoàn thiện.
Phần mềm này hỗ trợ việc chấm điểm trở nên thuận tiện, nhanh chóng và chính xác; đồng thời đảm bảo việc quản lý cơ sở dữ liệu trở nên hiệu quả và an toàn (Phụ lục 03).
Phần mềm được xây dựng sẽ tự động tính tốn các chỉ tiêu sau khi đã được chấm điểm và hạn chế tối đa khả năng cán bộ xếp hạng thay đổi kết quả chấm điểm để thay đổi kết quả xếp hạng.
Cơ sở dữ liệu chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được quản lý tập trung tại Hội sở chính. Thơng tin chấm điểm và xếp hạng khách hàng tại chi nhánh sẽ được quản lý và phê duyệt tại chi nhánh. Dữ liệu chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng được lưu giữ theo một trình tự lịch sử, tại bất kỳ thời điểm nào người sử dụng cũng có thể xem lại lịch sử chấm điểm của một khách hàng tại các
thời kỳ chấm điểm khác nhau. Hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng cung cấp cho người sử dụng một hệ thống báo cáo đầy đủ. Người sử dụng có thể kiểm tra, giám sát q trình thực hiện chấm điểm chi tiết tới từng khách hàng hoặc tổng quan theo chi nhánh. Tại Trụ sở chính, có thể khai thác các báo cáo về tình hình chấm điểm khách hàng của chi nhánh, tỷ lệ trích lập dự phịng, báo cáo về xếp hạng khách hàng....
2.4. Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
2.4.1. So sánh hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam với các Ngân hàng Thƣơng Mại Việt Nam khác Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam với các Ngân hàng Thƣơng Mại Việt Nam khác
Hiện tại, nhiều ngân hàng đang xây dựng và triển khai hệ thống XHTDNB như Vietcombank, Vietinbank, Agribank, ACB, MB, Maritimebank, HDBank…
Do giới hạn về thời gian nghiên cứu và khả năng tiếp cận dữ liệu của các ngân hàng, luận văn chỉ phân tích so sách hệ thống XHTDNB của BIDV với các ngân hàng có cùng quy mơ là Vietcombank, Vietinbank và Agribank.
Bảng 2.14: So sánh hệ thống XHTDNB của Vietcombank, Vietinbank và Agribank với BIDV Nội dung Ngân hàng Vietcombank Ngân hàng Vietinbank Ngân hàng Agribank Quá trình triển khai
Đã triển khai thành công. Kết quả xếp hạng dùng để đưa ra chính sách khách hàng, quản lý chất lượng tín dụng và là cơ sở để phân loại nợ như BIDV.
Đang triển khai thử nghiệm.
Kết quả xếp hạng dùng để đưa ra chính sách ngân hàng, quản lý chất lượng tín dụng; chưa thực hiện phân loại nợ như BIDV.
Đang triển khai thử nghiệm.
Kết quả xếp hạng dùng để đưa ra chính sách ngân hàng, quản lý chất lượng tín dụng; chưa thực hiện phân loại nợ như BIDV.
Đối tƣợng xếp hạng - Cá nhân - Doanh nghiệp (52 ngành, 3 quy mô)
=> Đối tượng hẹp hơn BIDV.
- Cá nhân
- Doanh nghiệp (34 ngành, 3 quy mô) => Đối tượng hẹp hơn BIDV. - Cá nhân - Hộ nông dân - Hộ kinh doanh - Doanh nghiệp - Định chế tài chính => Đối tượng rộng hơn BIDV. Cấu trúc xếp hạng - Hệ thống chỉ tiêu:
+ Đối với cá nhân: 10 chỉ tiêu nhân thân và 5 chỉ tiêu quan quan hệ với ngân hàng.
- Hệ thống chỉ tiêu: + Đối với cá nhân: 6 chỉ tiêu nhân thân và 5 chỉ tiêu quan hệ với ngân
- Hệ thống chỉ tiêu: + Đối với cá nhân/Hộ nông dân/Hộ kinh doanh: 12 chỉ tiêu nhân thân và 4 chỉ tiêu
+ Đối với doanh nghiệp: 10 chỉ tiêu tài chính và 25 chỉ tiêu phi tài chính.
- Hệ thống thang điểm: + Cá nhân: điểm thành phần từ -5 đến +40 và khơng có trọng số.
+ Doanh nghiệp: điểm thành phần tài chính (20, 40, 60, 80, 100), điểm thành phần phi tài chính (4,8,12,16,20); trọng số của mỗi chỉ tiêu là từ tùy quy mơ, loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực hoạt động. Thang điểm tổng hợp là 100. => Mức độ chi tiết cao hơn BIDV.
- Hệ thống thứ hạng: tương đồng với BIDV
hàng.
+ Đối với doanh nghiệp: 14 chỉ tiêu tài chính và 73 chỉ tiêu phi tài chính - Hệ thống thang điểm: + Cá nhân: điểm thành phần từ -5 đến +40 và khơng có trọng số. + Doanh nghiệp: điểm thành phần tài chính (20, 40, 60, 80, 100), điểm phi tài chính (4, 8, 12, 16, 20), trọng số phụ thuộc đặc điểm quy mơ, loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực hoạt động. Thang điểm tổng hợp là 100
=>Mức độ chi tiết cao hơn BIDV.
- Hệ thống thứ hạng: tương đồng với BIDV
khả năng trả nợ.
+ Đối với doanh nghiệp: 14 chỉ tiêu tài chính và 46 chỉ tiêu phi tài chính.
+ Đối với định chế tài chính: hệ thống chỉ tiêu phụ thuộc vào lĩnh vực hoạt động.
=> Khá tương đồng - Hệ thống thang điểm: tương đồng với BIDV - Hệ thống thứ hạng: tương đồng với BIDV
Tần
suất Tương đồng với BIDV Tương đồng với BIDV Định kỳ hàng ngày
=> Khó thực hiện
Các yếu tố khác như mơ hình tổ chức, cơng cụ hỗ trợ, phương pháp xếp hạng, căn cứ xếp hạng và quy trình xếp hạng tương đồng với BIDV
Nguồn: Tài liệu Hệ thống XHTDNB của Ngân hàng Vietcombank,Vietinbank,Agribank
Nhìn chung, các hệ thống XHTDNB này khá tương đồng với nhau. Hệ thống xếp hạng của BIDV dễ thực hiện hơn của Vietcombank, Vietinbank và Agribank.
2.4.2. Kết quả đạt đƣợc của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Năm 2012 là năm thứ 6 BIDV triển khai thực hiện hệ thống XHTDNB phạm vi toàn hệ thống gồm các sở giao dịch, chi nhánh và các phòng giao dịch. Nhìn chung, việc triển khai XHTDNB của BIDV đạt được một số kết quả đáng ghi nhận:
Xét về tính khả thi: hệ thống XHTDNB của BIDV có tính khả thi cao,
dễ dàng trong việc thu thập thông tin cũng như chấm điểm và định hạng. BIDV thực hiện xếp hạng đối với khách hàng là doanh nghiệp thỏa mãn điều kiện thông tin để thực hiện xếp hạng với dư nợ trên 5 tỷ đồng. Nếu cuối năm 2006 tổng dư nợ được chấm điểm và xếp hạng trên toàn hệ thống là 66.968 tỷ đồng sang năm 2012 tổng dư nợ được định hạng là 188.507 tỷ đồng.
Bảng 2.15: Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV giai đoạn 2008-2012 (Đvt: tỷ đồng) Dƣ nợ Thứ hạng 2008 2009 2010 2011 2012 AAA 2,021 1,545 1,792 2,097 2,202 AA 16,611 20,411 33,045 38,662 43,595 A 48,575 74,014 85,856 100,452 105,474 BBB 15,714 15,733 12,250 14,332 15,049 BB 12,809 13,900 13,124 15,355 14,122 B 1,417 1,524 1,368 1,401 1,471 CCC 801 1,057 1,126 1,917 2,013 CC 327 514 596 1,697 1,782 C 352 592 687 203 613 D 708 1,112 1,890 2,080 2,184 Tổng cộng 99,335 130,401 151,733 178,197 188,507
Nguồn: Báo cáo tình hình xếp hạng tín dụng nội bộ (2008) (2009),(2010),(2011),(2012)
Nhận thấy, tỷ lệ dư nợ xếp hạng/dư nợ tín dụng là 60% cho thấy hệ thống XHTDNB đã cung cấp những thông tin về mức độ RRTD cho 60% danh mục tín dụng tồn hệ thống.
Tính ứng dụng: Kết quả của hệ thống XHTDNB đã phần nào hỗ trợ cho
việc xét duyệt tín dụng, quản lý chất lượng tín dụng và là cơ sở để phân loại nợ và trích lập dự phịng:
Chính sách tín dụng: BIDV dựa vào kết quả XHTDNB, xây dựng chính
sách tín dụng như sau:
Bảng 2.16: Chính sách tín dụng dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV
Khách hàng nhóm
AAA
BIDV đáp ứng tối đa, kịp thời nhu cầu tín dụng đối với khách hàng theo quy định. Sản phẩm tín dụng: Vay dự án đầu tư, vốn lưu động, bảo lãnh ngân hàng và cam kết thanh toán…
Quy định TSĐB: Tỷ lệ TSĐB tối thiểu 20%.
Khách hàng được xem xét khơng bị áp dụng các chính sách hạn chế trong việc cấp tín dụng đối với các lĩnh vực, ngành kinh tế mà BIDV không ưu tiên phát triển trong từng thời kỳ.
Khách hàng nhóm AA
BIDV đáp ứng tối đa, kịp thời nhu cầu tín dụng đối với khách hàng theo quy định. Sản phẩm tín dụng: Vay dự án đầu tư, vốn lưu động, bảo lãnh ngân hàng và cam
kết thanh toán…
Quy định TSĐB: Tỷ lệ TSĐB tối thiểu 30%.
Khách hàng được xem xét không bị áp dụng các chính sách hạn chế trong việc cấp tín dụng đối với các lĩnh vực, ngành kinh tế mà BIDV không ưu tiên phát triển trong từng thời kỳ
Khách hàng nhóm
A
BIDV đáp ứng kịp thời nhu cầu về tín dụng đối với khách hàng theo quy định. Sản phẩm tín dụng: Vay dự án đầu tư, vốn lưu động, bảo lãnh ngân hàng và cam kết thanh toán…
Quy định TSĐB: Tỷ lệ TSĐB tối thiểu 50%.
Khách hàng nhóm BBB
BIDV đáp ứng hợp lý nhu cầu về tín dụng đối với khách hàng theo quy định. Sản phẩm tín dụng: Vay dự án đầu tư, vốn lưu động, bảo lãnh ngân hàng và cam kết thanh toán…
Quy định TSĐB: Tỷ lệ TSĐB tối thiểu 70%.
Khách hàng nhóm
BB
BIDV duy trì quan hệ tín dụng ở mức cần thiết để hỗ trợ khách hàng đang quan hệ tín dụng tại BIDV tiếp tục hoạt động kinh doanh, tạo nguồn thu trả nợ đối với dư nợ hiện tại, thực hiện từng bước giảm dần dư nợ.
Sản phẩm tín dụng: Vay vốn lưu động, cấp bảo lãnh ngân hàng và cam kết thanh tốn. Khơng khuyến khích cho vay đầu tư dự án.
Quy định TSĐB: Tỷ lệ TSĐB tối thiểu 100%.
Khách hàng nhóm B, CCC, C
BIDV xem xét cấp tín dụng ở mức tối thiểu với khách hàng đang có quan hệ tín dụng để hỗ trợ hoạt động tạo nguồn thu trả nợ đối với dư nợ hiện tại, thực hiện rút dần dư nợ. BIDV khơng cấp tín dụng đối với khách hàng mới.
Quy định TSĐB: Tỷ lệ TSĐB tối thiểu 100%, chỉ chấp nhận các TSĐB có hệ số giá trị TSĐB theo quy định giao dịch bảo đảm trong cho vay ở mức 0,6 trở lên. Thường xuyên rà soát đối với khách hàng này.
Khách hàng nhóm
C, D
BIDV khơng cấp tín dụng.
Áp dụng triệt để các biện pháp nhằm thu hồi nợ vay, tích cực đơn đốc, kiểm sốt nguồn tiền, yêu cầu khách hàng tận dụng mọi nguồn thu trả nợ..
Thường xuyên tiến hành rà sốt, hồn thiện hồ sơ trình xử lý rủi ro theo quy định.
Nguồn: Quyết định số 1138/QĐ-HĐQT ngày 11/11/2011 của Chủ tịch HĐQT BIDV
Chính sách phân loại nợ: Năm 2006 BIDV đã được NHNN chính thức
chấp thuận và cho phép sử dụng hệ thống XHTDNB để phân loại nợ và trích lập dự phòng theo Điều 7. Hiện tại BIDV tiến hành theo cách phân loại nợ theo Điều 7 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số
18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung. Dựa vào kết quả xếp hạng, BIDV phân loại nợ và trích lập dự phịng như sau:
Dự phịng chung được tính bằng 0,75% tổng giá trị các khoản nợ, các khoản bảo lãnh, chấp nhận thanh toán và cam kết cho vay khơng hủy ngang vơ điều kiện và có thời điểm thực hiện cụ thể được phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4.
Dự phịng cụ thể được tính bằng giá trị cịn lại của khoản vay trừ giá trị của TSĐB đã được chiết khấu theo tỷ lệ được quy định rồi nhân với các tỷ lệ tương ứng với từng nhóm nợ như sau:
Bảng 2.17: Chính sách phân loại nợ và trích lập dự phịng dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV
Hạng khách hàng Nhóm nợ Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể
AAA, AA, A Nhóm 1 – Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
BBB, BB Nhóm 2 – Nợ cần chú ý 5%
B, CCC, CC Nhóm 3 – Nợ dưới tiêu chuẩn 20%
C Nhóm 4 – Nợ nghi ngờ 50%
D Nhóm 5 – Nợ cần chú ý 100%
Nguồn: Quyết định số 9365/QĐ-BIDV ngày 27/11/2006 của Tổng Giám đốc BIDV
Dựa vào kết quả phân loại nợ, BIDV xác định chính xác tỷ lệ nợ xấu tại mỗi thời điểm, trợ giúp cho BIDV trong việc kiểm sốt tồn bộ danh mục tín dụng cũng như đánh giá khách hàng vay vốn một cách thống nhất.
2.4.3. Hạn chế và nguyên nhân của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
2.4.3.1. Hạn chế
Mơ hình tổ chức xếp hạng: Nhận thấy việc giám sát và kiểm định lại kết