2.3. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại VietinBank-CN1-TPHCM
2.3.1.2. Xuất phát từ việc định giá và quản lý tài sản đảm bảo
Việc quản lý, phân loại, cảnh báo về danh mục các TSBĐ chưa được các cán bộ tín dụng làm thường xuyên mà định kỳ hàng năm chỉ kiểm tra trên hồ sơ pháp lý, đánh giá lại giá trị để điều chỉnh mức dư nợ cho vay nên xuất hiện tình trạng giá trị thanh lý thấp hơn so với giá trị thẩm định ban đầu hoặc tài sản khơng cịn ngun trạng… dẫn đến rủi ro ngân hàng không thể thu hồi đủ nợ gốc và lãi vay.
báo mua bán hoặc mạng thông tin internet. Do đa số cán bộ tín dụng tại VietinBank- CN1-TPHCM cịn khá trẻ, chưa có nhiều kinh nghiệm nên chưa được trang bị đầy đủ nghiệp vụ chuyên môn trong ngành thẩm định giá cũng như sự thông thạo về tài sản cần thẩm định, nhất là trong lĩnh vực bất động sản. Chính vì vậy, khi tiến hành định giá, phương pháp định giá đối với từng loại tài sản chưa được các cán bộ tín dụng sử dụng một cách thích hợp, dẫn đến việc nếu định giá thấp, khách hàng khơng hài lịng, nhưng nếu định giá cao ngân hàng sẽ khó đảm bảo khả năng thu hồi nợ và lãi vay trong trường hợp khách hàng mất khả năng thanh toán
Tâm lý chung của phần lớn cán bộ tín dụng khi cấp tín dụng vẫn chủ yếu dựa vào TSĐB, điều này sẽ dẫn đến làm giảm chất lượng thẩm định khoản vay, khơng đánh giá chính xác được hiệu quả và sự an toàn của phương án kinh doanh dễ dẫn đến việc cho vay những dự án rủi ro, khách hàng khơng uy tín.
2.3.1.3. Cơng tác thanh tra giám sát cịn hạn chế
VietinBank-CN1-TPHCM, kiểm tra kiểm sốt chủ yếu thực hiện bởi hệ thống kiểm soát nội bộ của Ngân hàng Cơng Thương. Kiểm sốt nội bộ có ưu điểm nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề, kiểm sốt ở các chi nhánh có nhiều nợ xấu, trên những hồ sơ nghi ngờ trên hệ thống và lấy ngẫu nhiên để kiểm tra.
Tuy nhiên, hoạt động kiểm soát nội bộ trong thời gian qua vẫn còn một số bất cập, như chưa kiểm tra sâu sát vào nội dung bên trong mới chỉ kiểm tra trên mặt hình thức các văn bản, mẫu biểu áp dụng…
Chất lượng của cán bộ kiểm soát nội bộ là hết sức quan trọng, yêu cầu chuyên môn nghiệp vụ khá cao, và từng làm qua cơng việc thực tế thì mới có thể tìm ra những lỗ hổng trong hồ sơ tín dụng vốn đã được một số cán bộ tín dụng phụ trách che đậy khá kỹ.
Trong quy trình cấp tín dụng, thẩm định được xem là bước quan trọng và ảnh hưởng lớn nhất đến hiệu quả của khoản vay do đó cán bộ tín dụng phải tiến hành thẩm định cả yếu tố uy tín, năng lực quản trị và năng lực tài chính của khách hàng:
- Đánh giá uy tín của khách hàng đang là vấn đề thật sự khó khăn khi nguồn
thơng tin và khả năng phát tín hiệu của khách hàng cịn hạn chế. Cán bộ tín dụng khi đánh giá chủ yếu dựa vào cảm tính và chủ quan, như căn cứ vào các quan hệ trong quá khứ: khách hàng vay trả đúng hạn được xem là khách hàng có uy tín, cịn đối với khách hàng mới quan hệ thì chủ yếu dựa vào ý kiến chủ quan của cán bộ tín dụng khi tiếp xúc với khách hàng, hoặc qua một số thông tin thu thập được.
- Đánh giá năng lực quản trị: Việc đánh giá nguồn nhân lực, nhất là bộ phận
lãnh đạo của khách hàng hiện nay hồn tồn chưa có cơ sở, chủ yếu là liệt kê bằng cấp và số năm công tác. Kết quả là việc đánh giá năng lực quản lý của khách hàng chỉ mang tính hình thức, khơng đánh giá đúng thực chất.
- Đánh giá năng lực tài chính của khách hàng: Việc đánh giá được thực hiện
chủ yếu dựa vào việc phân tích số liệu trên các báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp. Hiện nay do Việt Nam chưa có quy định về minh bạch thơng tin nên có thể nói độ tin cậy của các báo cáo tài chính chưa thật sự cao, nhất là đối với các DNTN. Ngân hàng dù biết kiểm tốn báo cáo tài chính là tốt nhưng cũng khơng dám đề nghị khách hàng thực hiện vì sợ mất khách hàng. Từ những số liệu chưa thực sự tin cậy nên việc phân tích báo cáo tài chính sẽ khơng phản ánh đúng thực chất năng lực tài chính của khách hàng.
2.3.2. Nguyên nhân thuộc về phía khách hàng
2.3.2.1. Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trong việc trả nợ
vay
Để đảm bảo khả năng trả nợ cho ngân hàng, doanh nghiệp phải sử dụng vốn vay vào đúng mục đích phương án kinh doanh đã được ngân hàng thẩm định, phải đảm
sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn đến phát sinh nợ xấu do các dịng tiền bị xáo trộn, khách hàng sử dụng vốn vay vào các dự án có độ rủi ro cao, đầu tư vào các lĩnh vực ngồi khả năng kiểm sốt và quản lý.
Ngồi ra việc phát sinh nợ q hạn cịn xuất phát từ việc khách hàng khơng có thiện chí trong việc trả nợ vay, sau khi kết thúc chu kỳ kinh doanh, mặc dù có lợi nhuận nhưng khách hàng vẫn cố tình chây ỳ, khơng chịu trả nợ nhằm mục đích chiếm dụng vốn ngân hàng và điều này đã gây khó khăn trong q trình thu hồi nợ, tăng tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng.
2.3.2.2. Năng lực tài chính và quản trị điều hành kinh doanh yếu kém, báo cáo tài
chính thiếu minh bạch
Năng lực tài chính KH yếu kém: Tỷ trọng vốn tự có trong phương án sản xuất
kinh doanh của các doanh nghiệp thường rất thấp, nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ nên tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu của các doanh nghiệp cao. Do việc không tự chủ được nguồn vốn nên sự biến động lãi suất sẽ tác động ngay đến tình hình kinh doanh của doanh nghiệp, dẫn đến khả năng thanh tốn nợ vay gặp khó khăn và ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.
Năng lực quản trị điều hành kinh doanh yếu kém: Công tác quản lý, điều hành
của một số doanh nghiệp chưa hiệu quả, năng lực điều hành ban lãnh đạo còn nhiều hạn chế, chưa đủ kinh nghiệm và yếu kém về kiến thức quản lý kinh tế, khơng có chiến lược kinh doanh rõ ràng, cụ thể. Doanh nghiệp thường có thói quen sản xuất kinh doanh theo phong trào: thấy lĩnh vực nào có hiệu quả, các doanh nghiệp thường đổ xô đầu tư mà khơng phân tích nhiều khía cạnh về nguồn lực, trình độ, khả năng cạnh tranh…Hơn nữa, các doanh nghiệp đa phần vay vốn nhằm mục đích mở rộng quy mô hoạt động sản xuất, kinh doanh song hầu hết các doanh nghiệp lại ít chịu mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy điều hành, giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo đúng chuẩn mực.
Báo cáo tài chính thiếu minh bạch: Hầu hết các khách hàng chưa có thiện chí
trong vấn đề cung cấp thơng tin đầy đủ và chính xác để phục vụ cho việc cấp tín dụng: các báo cáo tài chính thường thiếu sự minh bạch, trung thực, khơng được kiểm tốn hoặc một số doanh nghiệp tuy có thực hiện kiểm tốn nhưng chậm so với thời gian ngân hàng cần có để sử dụng cho q trình phân tích. Do đó, khi cán bộ ngân hàng lập các bảng phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực
2.3.2.3. Khách hàng vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng
Trên thực tế, khách hàng cùng một lúc có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng, đặc biệt là các doanh nghiệp lớn cũng khá phổ biến. Do đó ngân hàng gặp khó khăn trong việc phân tích một cách tổng thể, khó theo dõi dịng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo và khi khách hàng gặp khó khăn sẽ mất khả năng thanh tốn dây chuyền, gây ra rủi ro cho ngân hàng.
2.3.2.4. Thông tin bất cân xứng về giá trị thực về TSĐB giữa khách hàng và ngân
hàng
Khi thế chấp, cầm cố tài sản chỉ có khách hàng biết rõ về hiện trạng của tài sản như sự hỏng hóc trong các dây chuyền sản xuất, máy móc, thiết bị, hoặc ngơi nhà rất khó bán do một số đặc điểm đặc biệt. Trong khi đó trình độ của cán bộ thường không đáp ứng đầy đủ chuyên môn trong tất cả các lĩnh vực nên khơng thể đánh giá được chính xác hiện trạng của máy móc thiết bị cũng như nắm được những thông tin không tốt về đất đai, nhà ở; điều này ảnh hưởng rất lớn đến giá trị mua bán của tài sản. Vì vậy, khi xảy ra rủi ro, việc phát mãi tài sản để thu hồi nợ gặp khơng ít khó khăn.
2.3.3. Nguyên nhân khách quan
2.3.3.1. Rủi ro do sự cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng
VietinBank-CN1-TPHCM mà hầu hết các NHTM đều xảy ra tình trạng hạ thấp lãi suất cho vay, hạ thấp điều kiện tín dụng để thu hút khách hàng, dẫn đến việc cạnh tranh thiếu lành mạnh. Công tác thẩm định chỉ được thực hiện mang tính hình thức, bng lỏng khâu kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay.
2.3.3.2. Rủi ro do sự thay đổi từ chính sách nhà nƣớc.
Sự tác động của các chính sách nhà nước như các chính sách về thuế, tỷ giá, lãi suất, chính sách ưu đãi hay thắt chặt từng ngành nghề hay từng lĩnh vực kinh doanh… đã làm kế hoạch kinh doanh của các doanh nghiệp bị thay đổi và ảnh hưởng không tốt đến hiệu quả kinh doanh, ảnh hưởng đến dòng tiền của khách hàng làm phát sinh rủi ro cho ngân hàng.
2.3.3.3. Môi trƣờng kinh tế không ổn định
Những biến động tiêu cực của kinh tế thế giới vừa qua đã tác động trực tiếp đến kinh tế Việt Nam làm cho lạm phát tăng cao, cán cân thương mại thâm hụt và hoạt động sản xuất, kinh doanh của các doanh nghiệp bị ngưng trệ, nhiều doanh nghiệp rơi vào tình trạng phá sản, sức mua nền kinh tế suy giảm làm ảnh hưởng mạnh đến chất lượng nợ tại các ngân hàng, đồng thời tăng rủi ro thanh khoản của hệ thống ngân hàng thương mại.
2.3.3.4. Môi trƣờng pháp lý chƣa thuận lợi
Trong những trường hợp khách hàng khơng trả được nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo để thu nợ. Trên thực tế, các NHTM không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực nhà nước, khơng có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua con đường tố tụng… cùng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM khơng thể giải quyết được nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng một cách nhanh chóng và thuận lợi.
2.4. Đánh giá chung về cơng tác tín dụng và phịng ngừa RRTD tại VietinBank-CN1-TPHCM CN1-TPHCM
2.4.1. Những mặt đạt đƣợc
Hệ thống thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng áp dụng theo mơ hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng hiện đại, được thực hiện trên hệ thống quản lý phần mềm đồng thời các chỉ tiêu chấm điểm có xem xét đến các tác động với doanh nghiệp như trình độ quản lí, ảnh hưởng ngành, chính sách nhà nước, các thay đổi từ nền kinh tế… giúp cho việc đánh giá đầy đủ và chính xác hơn.
Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh khá hiện đại đã có sự phân tách, phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm của bộ phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ từ đó hạn chế được phần lớn việc cấu kết giữa cán bộ tín dụng và ngân hàng.
Quy trình cấp tín dụng rõ ràng, chi tiết và khá minh bạch, cụ thể hóa từng bước cơng việc thực hiện và thống nhất đến các phòng ban.
Tiêu chuẩn lựa chọn cán bộ quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh khá cao, phải có kinh nghiệm làm việc lâu năm tại vị trí cán bộ tín dụng, có trình độ chun mơn cao đáp ứng được yêu cầu về quản lý rủi ro, thẩm định khách hàng qua đó giúp hạn chế rủi ro về sự yếu kém trong phân tích rủi ro khách hàng.
2.4.2. Những mặt hạn chế
Công tác kiểm tra sau của chi nhánh vẫn chưa được cán bộ thực hiện một cách hiệu quả, cán bộ tín dụng thường chỉ kiểm tra trước và trong khi cho vay mà chưa chú trọng đến công tác kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay. Việc hoàn tất các biên bản kiểm tra sử dụng vốn theo quy định thường được thực hiện một cách hình thức và mang tính đối phó.
do đó việc định giá tài sản đảm bảo có giá trị lớn và phức tạp chưa phản ánh đúng giá trị thực và không hạn chế được những tiêu cực trong việc định giá tài sản của cán bộ tín dụng.
Chi nhánh cịn chấp nhận những báo cáo tài chính nội bộ chưa được kiểm tốn nên khó hạn chế những rủi ro khi khách hàng vay cố tình làm đẹp hồ sơ tài chính để ngân hàng chấp nhận cấp tín dụng. Vì vậy, để tăng trưởng tín dụng nhưng vẫn đảm bảo an toàn vốn, chi nhánh cần xây dựng cụ thể từng loại hình, ngành nghề, mức cấp tín dụng nào cần bắt buộc phải sử dụng báo cáo tài chính đã được kiểm tốn.
2.5. Điều tra, khảo sát và kết quả khảo sát thực tế 2.5.1. Đề xuất bảng câu hỏi khảo sát 2.5.1. Đề xuất bảng câu hỏi khảo sát
2.5.1.1. Mục tiêu đề xuất bảng câu hỏi
Để tìm hiểu nhận định của cán bộ tín dụng về nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cũng như giải pháp để có thể hạn chế rủi ro tín dụng phục vụ cho việc thực hiện đề tài nghiên cứu “Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam-Chi nhánh 1-TPHCM”, tác giả gửi bảng câu hỏi khảo sát đến 120 cán bộ đang làm việc tại VietinBank-CN1-TPHCM để ghi nhận các ý kiến.
2.5.1.2. Một số hạn chế khi thực hiện việc khảo sát
Bảng câu hỏi điều tra được thiết kế với mong muốn là có thể sử dụng phần mềm SPSS để phân tích những ảnh hưởng của các nhân tố như tuổi, trình độ chun mơn, số năm cơng tác, mức dư nợ bình qn của mỗi cán bộ tín dụng tác động như thế nào đến nhóm nguyên nhân chủ quan xuất phát từ phía ngân hàng dẫn đến rủi ro tín dụng, đề từ đó có thể đưa ra những giải pháp để khắc phục rủi ro một cách tốt nhất.
Tuy nhiên, trong quá trình thiết kế bảng câu hỏi với tình hình thực tế tại VietinBank-CN1-TPHCM tác giả nhận thấy:
- Về trình độ chun mơn: Do yêu cầu về điều kiện tuyển dụng, tất cả cán bộ đều tốt nghiệp đại học đúng chuyên ngành.
- Về nhân tố tuổi: 80% CBTD có độ tuổi từ 25-35 tuổi. Phần lớn CBTD có độ tuổi khơng chênh lệch nên mức độ ảnh hưởng khơng lớn.
- Về dư nợ bình qn: VietinBank-CN1-TPHCM khơng có chính sách quy định mức dư nợ mỗi cán bộ đang phụ trách phụ thuộc vào năng lực chuyên môn, kinh nghiệm, thâm niên cơng tác…do đó sự khác biệt về mức dư nợ bình quân mỗi CBTD nắm giữ khơng có ảnh hưởng lớn đến nhóm ngun nhân chủ quan xuất phát từ phía NH.
2.5.2. Kết quả khảo sát thực tế
Số mẫu phát ra 120 mẫu, thu về 112 mẫu hợp lệ do một số bảng trả lời không hợp lệ và một số bảng khảo sát bị thất lạc khi gửi cho các phòng giao dịch.
Kết quả khảo sát tại Phụ lục số 05
Qua kết quả khảo sát, giúp tác giả đưa ra những nhận định về nguyên nhân phổ