1.2. Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại
1.2.2.4 Một số tiêu chí đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
Hiệu quả QTRRTD thể hiện mức độ hồn thành cơng tác QTRRTD của
NHTM thông qua các chỉ tiêu về kết quả như: tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ khả năng bù đắp RRTD, … Duy trì một tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu hợp lý, trong giới hạn cho phép nghĩa là RRTD được kiểm soát, hoạt động QTRRTD đạt hiệu quả cao. Ngồi ra, các tiêu chí về ngun nhân như: trình độ nguồn nhân lực, trình độ cơng nghệ (cả về máy móc thiết bị, cơ sở dữ liệu và phương thức quản trị điều
hành), chính sách và chiến lược hoạt động, … cũng cần phải được xem xét khi đánh giá hiệu quả QTRRTD. Một NH có trình độ nguồn nhân lực cao, chun nghiệp và năng động, trình độ cơng nghệ tiên tiến, hiện đại và phù hợp với các chuẩn mực
quốc tế, … sẽ giúp NH nâng cao chất lượng TD đồng nghĩa với việc nâng cao hiệu quả QTRRTD.
− Tỷ lệ nợ quá hạn:
Dư nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = _________________ x 100% Tổng dư nợ cho vay
Tỷ lệ trên chỉ đề cập đến những khoản nợ đã quá hạn, mà không đề cập đến những món vay có một kỳ hạn bị quá hạn (lúc này, toàn bộ dư nợ từ kỳ hạn đó trở về sau sẽ bị chuyển nợ q hạn). Như vậy, chính xác hơn ta có:
Tổng dư nợ có nợ quá hạn
Tỷ lệ dư nợ quá hạn = ________________________ x 100% Tổng dư nợ cho vay
− Tỷ lệ nợ xấu:
Dư nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = __________________ x 100% Tổng dư nợ cho vay
Theo khuyến cáo của NHNN, tỷ lệ nợ quá hạn ≤ 5%, tỷ lệ nợ xấu ≤ 3%
− Hệ số RRTD:
Tổng dư nợ cho vay
Hệ số RRTD = __________________ x 100% Tổng tài sản có
Hệ số này cho thấy tỷ trọng của khoản mục TD trong tổng tài sản có, tỷ trọng này càng lớn thì lợi nhuận sẽ càng lớn nhưng đồng thời RRTD càng cao, hiệu quả QTRRTD càng thấp.
− Tỷ lệ xố nợ:
Các khoản xố nợ rịng
Tỷ lệ xoá nợ = ______________________ x 100% Tổng dư nợ cho vay
− Tỷ lệ khả năng bù đắp RRTD:
Dự phịng RRTD được trích lập
Tỷ lệ khả năng bù đắp RRTD = ____________________________ x 100% Nợ q hạn khó địi