ra
3.2.3.1 Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay chắc chắn trong quá trình cấp tín dụng
Trong q trình cấp TD cho khách hàng, NHTMCP Phương Nam cần chú trọng việc sử dụng các công cụ bảo hiểm của các công ty bảo hiểm có uy tín, chính sách TD cần quy định rõ ràng danh mục các bảo hiểm bắt buộc (bảo hiểm hoả hoạn, cháy nổ liên quan đến TSBĐ là nhà đất, bảo hiểm hàng hoá đối với TSBĐ là hàng hố, trang thiết bị và máy móc, bảo hiểm trách nhiệm dân sự đối với bên thứ ba đối với TSBĐ là phương tiện vận chuyển, …) và các loại bảo hiểm tự nguyện đối với khách hàng. Nếu rủi ro xảy ra, các công ty bảo hiểm sẽ xác định mức độ thiệt hại và thực hiện toàn bộ hoặc một phần nghĩa vụ trả nợ cho khách hàng. Về phía NH, lợi ích nhận được là cam kết trả thay khoản nợ của khách hàng nếu có rủi ro xảy ra đối với các đối tượng đã mua bảo hiểm.
Trong chính sách TD của NH nên hạn chế cho vay khơng có TSBĐ, hoặc cho vay tín chấp đối với đối tượng cán bộ công nhân viên nhưng với điều kiện bảo lãnh của doanh nghiệp hoặc cơ quan đồn thể, đối với các doanh nghiệp có quan hệ TD tốt và lâu năm với hạn mức nhất định. Tăng cường cho vay có TSBĐ nhất là các loại tài sản có giá trị và tính thanh khoản, khả mãi cao. Hạn chế cho vay có TSBĐ
đối với các loại tài sản có giá trị biến động lớn, khó bảo quản, khả mãi thấp như: cổ
phiếu, thực phẩm, máy móc chuyên dụng, … Đối với các TSBĐ là BĐS có thay đổi tài sản gắn liền với đất sau khi cấp TD thì NH cần phải theo dõi, đôn đốc khách
hàng tiến hành cập nhật biến động đầy đủ vào giấy chứng nhận quyền sử dụng và
quyền sở hữu. Nếu không làm tốt việc này, quá trình xử lý nợ sẽ gặp khó khăn, vướng mắc và tranh chấp.
3.2.3.2 Thực hiện nghiêm túc quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý RRTD phòng để xử lý RRTD
Thực hiện đúng, đầy đủ việc phân loại nhóm nợ theo Điều 6, QĐ 493 và QĐ 18. Sau khi xây dựng hoàn thiện hệ thống xếp hạng TD nội bộ (được NHNN chấp
thuận bằng văn bản), NHTMCP Phương Nam tiến hành phân loại nợ theo phương pháp định tính (Điều 7, QĐ 493 và QĐ 18). Theo phương pháp này, NHTMCP
Phương Nam sẽ chủ động hơn trong việc đánh giá các khoản nợ về khả năng thu hồi lãi và vốn, khả năng tổn thất và khả năng mất vốn để từ đó phân loại nợ từng khách hàng khách quan và chính xác hơn. Đồng thời việc đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng sau khi được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ theo QĐ 780 phải thực hiện một cách khách quan, cơng bằng. Từ đó, tạo ra được một hệ thống dữ liệu sơ cấp đầy đủ và chuẩn xác phục vụ công tác đánh giá khách hàng thông qua xếp hạng TD nội bộ, cơng tác kiểm sốt RRTD, ra quyết định cấp
TD một cách hiệu quả.
Về trích lập dự phịng rủi ro, phải trên cơ sở mức độ RRTD mà việc phân loại nợ dựa trên kết quả xếp hạng TD nội bộ của NH. Có thể phân loại nợ theo phương pháp định tính này sẽ làm gia tăng khoản trích lập dự phòng RRTD, ảnh hưởng đến lợi nhuận trong kinh doanh nhưng nó đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn và hạn
chế thiệt hại. Vì nếu trường hợp RRTD xảy ra ở mức độ khả năng không thu hồi được vốn cao thì thơng qua Hội đồng xử lý rủi ro NH, sẽ xem xét quyết định sử
dụng dự phịng đã trích lập để bù đắp tổn thất do RRTD gây ra.
3.2.3.3 Tăng cường hiệu quả cơng tác xử lý nợ có vấn đề, nợ q hạn và nợ xấu
Đối với các khoản nợ có vấn đề: Tuỳ theo mức độ rủi ro, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, đối tượng khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực hoạt động, triển vọng và khả
năng phục hồi và phát triển, … đã được các Bộ phận/Phịng liên quan phân tích,
nhận định và đánh giá có thể áp dụng các hình thức xử lý khai thác như: cho vay thêm, bổ sung TSBĐ, chuyển nợ quá hạn, khoanh nợ, chỉ định đại diện tham gia
quản lý doanh nghiệp, … nhằm tạo điều kiện và hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn, ổn định hoạt động và hạn chế thiệt hại cho cả khách hàng và NH.
Đối với các khoản nợ quá hạn và nợ xấu: Tuỳ theo nhóm nợ, khả năng và
thiện chí trả nợ, tiềm lực kinh doanh và tài chính của từng khách hàng, tình trạng TSBĐ, … có thể áp dụng các biện pháp xử lý như: đôn đốc thu hồi nợ, khởi kiện,
nợ, … để thu hồi nợ cho NH nhằm giảm tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, nâng cao chất lượng TD và hạn chế thiệt hại từ RRTD cho NH. Đối với csc khoản nợ do khách hàng lừa đảo, nợ liên quan đến các vụ án, nợ xấu khơng có TSBĐ, … đã trải qua thời gian xử lý nhưng không thu hồi được, các đơn vị lập hồ sơ trình về Hội đồng xử lý rủi ro xem xét, quyết định hướng xử lý như: sử dụng dự phòng RRTD để
xử lý nợ, xố nợ, …
Các đơn vị có phát sinh các khoản nợ có vấn đề, nợ quá hạn, nợ xấu có trách nhiệm phối hợp với Trung tâm QLN tại Hội sở chính hoặc các khu vực để xử lý nợ,
đồng thời chịu trách nhiệm cá nhân, tập thể đối với các khoản nợ đã gây ra tổn thất
cho NH. Trung tâm QLN có trách nhiệm tham mưu cho các Phó tổng giám đốc phụ trách quản lý rủi ro khu vực và Uỷ ban Quản lý rủi ro về hướng xử lý khi có báo cáo từ các phòng nghiệp vụ.
3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NHNN
3.3.1 Hồn thiện hệ thống pháp lý và cơ chế chính sách đối với hoạt động tín
dụng NH
Đối với chính phủ và các Bộ, ngành liên quan:
− Hoàn thiện hệ thống pháp lý bao gồm các luật, các văn bản dưới luật liên quan đến hoạt động TD NH một cách đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo, vướng mắc khi vận dụng trong thực tiễn. Cần thống nhất quan điểm và quy định cụ thể về chế chấp và bảo lãnh trong hoạt động TD NH của toà án, thi hành án, NHNN, cơ
quan công chứng, Văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất. Cần quy định rõ trong
Luật các TCTD về tỷ lệ nguồn vốn cho vay đối với các doanh nghiệp liên quan đến cổ đông của NH, cấm hoặc hạn chế bằng một tỷ lệ vốn nhất định các NHTM tham
gia mua trái phiếu của các doanh nghiệp liên quan đến các cổ đông của NH, …
nhằm tạo môi trường pháp lý đầy đủ, thuận lợi cho các NHTM hoạt động một cách hiệu quả, cũng như hạn chế RRTD phát sinh từ các doanh nghiệp trong mối quan hệ sở hữu chéo của các cổ đông đối với NHTM.
− Hồn thiện cơ chế chính sách về dự báo, điều hành và chỉ đạo kịp thời nhằm
định hướng nền kinh tế, phát triển bền vững thị trường tài chính, tiền tệ trước những
biến động khó lường của kinh tế thế giới. Đối với NHNN
− Nghiên cứu, xây dựng, chỉnh sửa và hoàn thiện các văn bản pháp luật về ngoại hối, phân loại nợ, bảo đảm an toàn, … nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn phát triển hệ thống NH Việt Nam và phù hợp với thông lệ, các chuẩn mực quốc tế. Trong đó, sớm sửa đổi, bổ sung QĐ 493 và QĐ 18 của Thống đốc NHNN về phân loại nợ. Chẳng hạn, về vấn đề gia hạn nợ cần căn cứ vào thời gian gia hạn và số lần gia hạn để phân loại nợ (hiện tại chỉ căn cứ vào số lần gia hạn nợ), …. Từ đó, việc trích lập dự phịng rủi ro sẽ chính xác hơn vì phân loại nợ dựa trên cơ sở là mức độ RRTD đã được NH đánh giá và xếp hạng.
− NHNN phối hợp với Chính phủ và các cơ quan nhà nước để xây dựng và điều hành các chính sách, mơ hình và các vấn đề phát sinh trong hoạt động thực tiễn
của hoạt động NH. Thứ nhất, về thị trường mua bán nợ Việt Nam cịn rất sơ khai,
hiện mới chỉ có Cơng ty mua bán nợ thuộc Bộ Tài chính (DATC) chủ yếu tập trung xử lý các khoản nợ và tài sản tồn đọng để hỗ trợ các doanh nghiệp nhà nước cổ
phần hố, các Cơng ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản của các NHTM chủ yếu mua bán nợ nội bộ, việc mua bán nợ ở các NH khác cũng rất khó khăn. Mới đây (tháng 5/2013), Thủ tướng đã ký quyết định thành lập Công ty Quản lý Tài sản các tổ chức TD Việt Nam (VAMC), đi vào hoạt động từ quý II (9/7/2013) với số vốn 500.000 tỷ đồng để mua lại nợ xấu của hệ thống NHTM. Đây là việc làm cần thiết nhưng
hiệu quả hoạt động của công ty này là chưa thể biết được. Thứ hai, để giải quyết nợ xấu khơng qua mua bán nợ, NHNN có thể nghiên cứu kinh nghiệm một số nước phù hợp với Việt Nam, có thể quốc hữu hố các NH yếu kém hoặc bơm vốn để nắm cổ phần chi phối, sau khi các NH phục hồi, NN thu hồi lại vốn thơng qua tư nhân hố, hoặc cho phép các NH yếu kém nhiều nợ xấu tự sụ đổ, … Thứ ba, kết hợp
nhiều giải pháp, cho phép các đối tác nước ngoài mua cổ phần với tỷ lệ cao hơn để cải thiện chất lượng công tác quản trị, mặt khác, tái cấu trúc hệ thống (hợp nhất, sáp
nhập) như hiện nay. Thứ tư, trong dài hạn phải phát triển thị trường tài chính, trong
đó triển khai các cơng cụ chứng khốn phái sinh để các NHTM có thể bán các
khoản nợ cho nhà đầu tư lúc chúng chưa là nợ xấu, giúp NH phịng ngừa và hốn
đổi RRTD và linh hoạt hơn trong quản lý danh mục cho vay.
3.3.2 Củng cố và hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng của Ngân hàng nhà nước nước
Để cung cấp thơng tin đầy đủ, chính xác và kịp thời cho các NHTM trong
hoạt động kinh doanh, đặc biệt là hoạt động TD, NHNN cần củng cố và hoàn thiện CIC. Trong đó, NHNN ban hành quy định bắt buộc các TCTD và các doanh nghiệp có quan hệ TD phải cung cấp thơng tin TD, báo cáo tài chính, … cho CIC theo định kỳ và đột xuất. Từ các thông tin thu thập được, CIC phải tiến hành kiểm tra tính
chính xác, đầy đủ của thơng tin sau đó xử lý và lưu trữ thơng tin. Ngược lại thông tin mà CIC cung cấp cho NHTM bên cạnh các chỉ tiêu định lượng như hiện nay, cần phải cung cấp thêm các thông tin như tư cách người vay, TSBĐ, tình hình bảo lãnh vốn vay, nhận xét và đánh giá khách hàng và nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, nợ quá hạn, … Đồng thời phải có quy định chế tài đối với các TCTD, các doanh nghiệp cung cấp thơng tin khơng đầy đủ, chính xác và kịp thời cũng như khen thưởng các TCTD hồn thành nghĩa vụ cung cấp thơng tin. Định kỳ hàng q, hàng năm báo cáo tồn ngành về tình hình thực hiện quy định cung cấp thơng tin, xử phạt và khen thưởng đối với cá TCTD.
3.3.3 Tiếp tục cơ cấu và sắp xếp lại hệ thống NHTM
Chính phủ và NHNN cần đẩy nhanh tiến độ cơ cấu và sắp xếp lại hệ thống NHTM theo đề án đã phê duyệt (quyết định 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012) nhằm
giảm các NH yếu kém, tăng cường năng lực tài chính và quy mơ hoạt động cho các NH sau hợp nhất, sáp nhập. Tạo mơi trường cạnh tranh bình đẳng và công bằng cho thị trường tiền tệ, nâng cao năng lực quản trị NH đặc biệt là quản trị rủi ro, … nhằm
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Từ việc phân tích thực tế hoạt động TD, RRTD và QTRRTD, tác giả đã đề
xuất nhiều giải pháp mang tính chiến lược, phù hợp với chuẩn mực Basel và thông lệ quốc tế trong điều kiện thực tiễn Việt Nam. Các giải pháp tập trung xử lý những tồn tại của hoạt động TD, QTRRTD, nâng cao khả năng phịng ngừa RRTD và hiệu quả QTRRTD. Theo đó, tác giả đã chuyển đổi mơ hình quản lý theo chiều ngang
sang mơ hình quản lý theo chiều dọc. Theo mơ hình này, hoạt động cấp TD hầu như
được quản lý tập trung tại Hội sở chính, các PGD chủ yếu thực hiện chức năng bán
hàng và tác nghiệp. Các CN/SGD ngoài chức năng bán hang, tác nghiệp cịn thực hiện chức năng phân tích TD và QTRRTD theo một hạn mức cho phép.
HĐQT và BTGĐ NHTMCP Phương Nam cần xem xét, nghiên cứu và vận dụng các giải pháp và kết quả nghiên cứu vào thực tiễn hoạt động NH để kiểm soát RRTD ở mức chấp nhận, đồng nghĩa với việc nâng cao hiệu quả hoạt động
QTRRTD, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh và gia tăng giá trị cho các cổ đơng. Bên cạnh đó, tác giả cũng có một số kiến nghị đối với các cơ quan
quản lý nhà nước như Chính phủ và NHNN, nhằm tạo ra hành lang pháp lý và cơ chế chính sách, hỗ trợ cho các NHTM đạt hiệu quả cao trong hoạt động QTRRTD.
KẾT LUẬN
Rủi ro trong hoạt động TD là tất yếu và đa dạng. Vấn đề đặt ra là phải đối
mặt đối với những rủi ro đó như thế nào và có những giải pháp gì để phòng ngừa, ngăn chặn và hạn chế đến mức thấp nhất những tổn thất do rủi ro gây ra.
Trong suốt bối cảnh nền kinh tế hiện nay, dù xem xét hay nhìn nhận rủi ro ở góc độ quá khứ, hiện tại hay tương lai thì việc nâng cao hơn nữa chất lượng công tác QTRRTD luôn là nhiệm vụ hàng đầu của các NHTM.
Thực tiễn hoạt động TD của NHTMCP Phương Nam trong thời gian qua cho thấy, mặc dù đã có nhiều thành cơng và đổi mới trong phương pháp QTRRTD, … nhưng nhìn chũng vẫn còn nhiều hạn chế và tồn tại cần khắc phục. Từ việc nghiên cứu, phân tích và đánh giá hoạt động TD của NHTMCP Phương Nam giai đoạn
2008 – 2012, kết hợp với kiến thức đã lĩnh hội được trong quá trình học tập và
nghiên cứu tại Viện Đào tạo Sau Đại học – Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh cũng như kinh nghiệm trong gần 4 năm công tác tại NHTMCP Phương Nam, tác giả đã đề ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả QTRRTD tại
NHTMCP Phương Nam trên cơ sở các định hướng và mục tiêu hoạt động trong
những năm sắp tới, phù hợp với chuẩn mực Basel, đặc biệt là mơ hình cấp TD mới. Việc khảo sát thực tế về vấn đề nghiên cứu, giúp NH triển khai các giải pháp trong thực tế một cách có hiệu quả hơn.
Mặc dù đã có nhiều cố gắng và nỗ lực trong quá trình nghiên cứu nhưng do hạn chế về mặt kiến thức cả về lý luận và kinh nghiệm thực tiễn, môi trường kinh doanh thay đổi liên tục và nhanh chóng nên đề tài nghiên cứu không thể tránh khỏi những thiếu sót và hạn chế, rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của Q Thầy, Cơ, các Anh, Chị đồng nghiệp và quý bạn đọc.
TÀI LIỆU THAM KHẢO:
[1] Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh Chợ Lớn từ
2008-2012.
[2] Công văn đến số 952 ngày 18/06/2012 của Văn phòng đại diện khu vực miền
Nam, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (2012) về “Đề án
phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng Agribank địa bàn Tp.HCM”.
[3] Dương Hữu Hạnh (MPA, 1973) “Cẩm nang nghiệp vụ xuất nhập khẩu”, NXB Thống Kê
[4] Đinh Xuân Trình (2006), “Giáo trình thanh tốn quốc tế”, NXB Lao động – Xã hội, Hà Nội.
[5] Nguyễn Trọng Thùy (2003), “Toàn tập UCP – Quy tắc và thực hành thống nhất
về tín dụng chứng từ”, NXB ThốngKê, Tp. Hồ Chí Minh.
[6] Nguyễn Văn Tiến (2007), giáo trình “Thanh tốn quốc tế và tài trợ ngoại