1.3 Hiệp ước Basel về quản trị rủi ro tín dụng
1.3.3 Nguyên tắc Basel về quản trị rủi ro tín dụng
Uỷ ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là
đưa ra các nguyên tắc trong QTRRTD, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp TD. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản:
− Xây dựng mơi trường TD thích hợp: HĐQT phải thực hiện phê duyệt định kỳ
chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của NH (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro, …) BTGĐ có trách
nhiệm thực hiện các định hướng mà HĐQT phê duyệt và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản TD và cả danh mục đầu tư. Các NH cần xác định và
quản lý RRTD trong mọi sản phẩm của mình.
− Thực hiện cấp TD lành mạnh: Các NH phải hoạt động trong phạm vi các tiêu
chí cấp TD lành mạnh được xác định rõ ràng. NH cần xây dựng các HMTD cho
từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro khác nhau nhưng vẫn có thể theo dõi được trên sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng và ngoại bảng. NH cần có quy trình rõ ràng trong việc phê duyệt các khoản TD mới cũng như sửa đổi, gia hạn, tái cơ cấu, tái tài trợ cho các khoản TD hiện tại. Việc cấp TD cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên.
− Duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi TD phù hợp: Các NH cần có
hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có RRTD, cần có hệ thống theo dõi điều điện của từng khoản TD, bao gồm mức độ đầy đủ của dự
phịng và dự trữ. Khuyến khích NH phát triển và sử dụng hệ thống xếp hạng TD nội bộ trong quản lý RRTD. NH cần có hệ thống thơng tin và các kỹ thuật phân tích để
đo lường được RRTD trong mọi hoạt động nội và ngoại bảng; phải có hệ thống theo
dõi cơ cấu và chất lượng của tồn bộ danh mục đầu tư TD; cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản TD xấu, quản lý các khoản TD có vấn đề. Các chính sách RRTD của NH cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản TD có vấn đề.
Như vậy, trong xây dựng mơ hình QTRRTD, ngun tắc Basel có một số
điểm cơ bản: Phân tách bộ máy cấp TD theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích
TD và bộ phận phê duyệt TD cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia. Nâng cao năng lực của cán bộ QTRRTD. Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thơng tin hiệu quả để duy trì một trình độ đo lường, theo dõi TD thích hợp,