2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần
2.3.3.1 Chính sách tín dụng chưa phù hợp
Khả năng dự báo, phân tích kinh tế vĩ mơ và đưa ra chiến lược hoạt động của NH cũng tác động không nhỏ đến chất lượng TD trong thời gian qua. Năm 2007 và những năm trước đó, tăng trưởng TD quá nóng, cho vay ồ ạt thiếu sự kiểm sốt là hậu quả của chính sách TD khơng phù hợp với xu hướng trung dài hạn. Mặt khác, chính sách TD hiện tại của NHTMCP Phương Nam chủ yếu tập trung vào các sản phẩm truyền thống, thiếu các sản phẩm TD kết hợp, quy định về lãi suất thiếu sự đa dạng và linh hoạt. Đối với cho vay có TSBĐ là BĐS, áp dụng một mức lãi suất cho vay cho tất cả đối tượng và mục đích vay, …
2.3.3.2 Chưa tuân thủ đầy đủ quy chế và quy trình cho vay
Quy chế, quy trình cho vay quy định trình tự thẩm định, điều kiện vay vốn và trách nhiệm của NVTD đầy đủ, rõ ràng nhưng một bộ phận NVTD cố tình làm sai quy trình, quy chế cho vay, chẳng hạn NVTD biết khách hàng vay vốn để đầu từ
vào lĩnh vực rủi ro cao và hạn chế cho vay như BĐS, chứng khốn nhưng vẫn cấp TD với mục đích kinh doanh hoặc tiêu dùng. Đồng thời thiếu sự kiểm sốt việc thực hiện quy trình TD. Mặt khác, việc cấp TD thường theo cảm tính, chủ yếu dựa vào TSBĐ. Việc thu thập thơng tin và phân tích, đánh giá hiệu quả của phương án/dự án vay vốn cũng như tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng, NVTD thường thực hiện qua loa, sơ sài.
2.3.3.3 Thiếu kiểm tra, giám sát sau khi cho vay
NVTD thường quan niệm thẩm định là quan trọng, giải ngân xong là khách
hàng hồng thành cơng việc, nếu khách hàng khơng trả được nợ thì xử lý TSBĐ. Do vậy, công tác kiểm tra và giám sát vốn vay sau khi giải ngân không được quan tâm
vốn đúng mục đích, dẫn đến tình trạng kinh doanh và tài chính khách hàng giảm sút nhưng NH khơng nắm bắt kịp thời, chỉ đến khi những dấu hiệu trên nên trầm trọng khiến việc thanh toán nợ vay khơng đúng hạn thì NVTD mới đơn đốc khách hàng.
Mặt khác, hệ thống dữ liệu TCBS và xếp hạng TD nội bộ chưa hoàn chỉnh, cơng tác phịng ngừa và cảnh báo khoản nợ có vấn đề chưa triển khai nên việc phòng ngừa, hạn chế RRTD chưa thực sự hiệu quả.
2.3.3.4 Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa tốt
Theo quy định hiện hành của NHTMCP Phương Nam, hệ thống kiểm soát nội bộ được tổ chức từ các đơn vị đến Hội sở. Nhưng trên thực tế, tại các đơn vị, cấp quản lý thực hiện nhiệm vụ này nên thiếu tính khách quan, P.KTKSNB & PC
đặt tại Hội sở và chủ yếu thực hiện nhiệm vụ kiểm tra nghiệp vụ đã phát sinh, thiếu
sự giám sát hoạt động TD ngay từ đầu và khơng thể bao qt hết tồn hệ thống. Đặc biệt là cơng tác kiểm sốt RRTD chưa được quan tâm đúng mức, chưa có
Phịng/ban chức năng cũng như mơ hình thực hiện phân tích và đo lường RRTD hiệu quả.
2.3.3.5 Trình độ chun mơn và đạo đức nghề nghiệp của một bộ phận nhân viên tín dụng chưa tốt
Đạo đức nghề nghiệp của NVTD là yếu tố rất quan trọng trong vấn đề cấp
TD và kiểm soát RRTD. Với việc mở rộng quy mô mạng lưới hoạt động, nhu cầu về nhân sự cũng gia tăng, cơng tác tuyển dụng mới có phần nới lỏng so với trước
đây, công tác đào tạo chưa kịp thời và chưa đáp ứng được nhu cầu thực tế, từ đó
trình độ nghiệp vụ của NVTD chưa tốt, một số NVTD thăng tiến nhanh nên chưa đủ khả năng đảm nhận trách nhiệm, thiếu kinh nghiệm thực tiễn. Mặt khác, một bộ
phận NVTD có đạo đức tha hố, vì lợi ích cá nhân làm cho hoạt động TD tiềm ẩn
nhiều rủi ro.
3.3.3.6 Cơng nghệ thơng tin chưa hồn thiện
Một số khoản vay theo các sản phẩm đặc biệt phát sinh sau thời điểm chương trình phần mềm cơng nghệ thơng tin ra đời đã không thể cài đặt bổ sung nên phải
không chặt chẽ đi kèm với công tác kiểm tra từ xa của tổ kiểm tra kiểm soát nội bộ khơng kịp thời. Cụ thể một điển hình là cho vay vàng và cho vay cầm cố chứng
khoán. Khi tỷ giá vàng, thị giá chứng khoán biến động mạnh, chương trình phần
mềm khơng có cơng cụ xuất báo cáo kịp thời trong khi đó một số chi nhánh khơng kiểm sốt chặt chẽ từ cơng cụ theo dõi thủ công nên đã để khoản vay vượt xa điểm “STOP LOSS” (điểm xử lý khi khoản vay vượt qua tỷ lệ cho vay ban đầu), và dĩ nhiên là việc xử lý các khoản nợ này là vơ cùng khó khăn.
2.4 NHỮNG ƯU ĐIỂM VÀ TỒN TẠI TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN
DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM 2.4.1 Về mơi trường quản trị rủi ro tín dụng
− Về chính sách TD: Qua nghiên cứu và phân tích hoạt động TD giai đoạn
2008 – 2012 cho thấy chính sách TD hiện hành của NHTMCP Phương Nam khá
đơn giản. Các sản phẩm TD chủ yếu là cho vay và bảo lãnh, đối tượng cấp TD là
các cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ, cấp TD cho những ngành/lĩnh vực kinh tế cơ bản, … Tuy nhiên, danh mục cho vay hiện tại không rõ ràng và tiềm ẩn khơng ít rủi ro. Trong vài năm gần đây chủ yếu tập trung cho vay một số khách hàng với
mức cho vay lớn và tỷ lệ số tiền vay trên giá trị TSBĐ cao. Chính sách TD hiện tại chưa đa dạng hoá các sản phẩm và loại hình cấp TD, thiếu các sản phẩm TD kết hợp và hỗ trợ, chưa quy định và phân khúc rõ nhóm khách hàng truyền thống, khách hàng mục tiêu và khách hàng tiềm năng cũng như phương thức khai thác và quản lý khách hàng. Công tác thẩm định và định giá TSBĐ mặc dù đã tách rời khỏi bộ máy cấp TD và hoạt động độc lập nhưng vẫn chưa thể hiện được hết tính độc lập và khách quan vốn có, ….
− Về bộ máy quản trị RRTD: Hiện tại bộ máy cấp TD của NHTMCP Phương
Nam theo kiểu truyền thống. Một NVTD hoặc một nhóm NVTD tại đơn vị tìm
kiếm và giao dịch với khách hàng, đồng thời thẩm định, tiến hành các thủ tục cho
vay, thu nợ và xử lý nợ. Khơng có sự độc lập giữa các chức năng bán hàng (tiếp xúc khách hàng, đàm phán, tiếp thị, …), chức năng phê duyệt TD (phân tích, thẩm định, dự báo, đo lường, đánh giá lại theo định kỳ, …) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ
sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, …). HĐTD từ PGD/CN/SGD, các Miền, Hội sở đến HĐTD NHTMCP Phương Nam đều được giao hạn mức phán quyết TD. Cách tổ chức bộ máy cấp TD theo mơ hình này có ưu điểm là thời gian giải quyết hồ sơ nhanh chóng, giao quyền và trách nhiệm cho từng đơn vị. Tuy nhiên, khi xã hội ngày càng phát triển, mơ hình này cũng bộc lộ khá nhiều hạn chế: NVTD dễ phát sinh tiêu cực, chủ quan trong cơng việc, thiếu tính chun nghiệp và thiếu khách quan, … Bộ máy kiểm soát RRTD hiện của NHTMCP Phương Nam có thể nhận thấy bao gồm: các cấp quản lý tại đơn vị, P.QLCCN, P.KTKSNB & PC, Uỷ ban Quản lý rủi ro và Hội đồng xử lý rủi ro. Cách tổ chức này khá đơn giản và tận dụng nguồn nhân lực sẵn có thực hiện nhiều nhiệm vụ nhưng lại không hiệu quả trong công tác kiểm sốt rủi ro, đặc biệt là RRTD. Vì khoản cấp TD trong mức phán quyết của đơn vị thì hầu như HĐTD đơn vị toàn quyền quyết định, khoản TD vượt
mức phán quyết thì đơn vị trình lên HĐTD cao hơn phê duyệt thông qua P.QLCCN, P.KTKSNB & PC chỉ kiểm tra sau cấp TD, Uỷ ban Quản lý rủi ro đản trách việc hoạch định về mặt chính sách, Hội đồng xử lý rủi ro thực hiện nhiệm vụ sử dụng dự phòng để xử lý RRTD.
− Về quy trình TD: NHTMCP Phương Nam mới chỉ ban hành quy trình cho
vay nhưng cịn thiếu khâu thanh lý khoản vay và lưu trữ hồ sơ sau khi tất toán một cách khoa học. Chưa ban hành quy trình bảo lãnh, quy trình bao thanh tốn, quy trình cho vay hợp vốn, … Do vậy, trong quá trình hoạt động nếu có phát sinh các
nghiệp vụ TD nêu trên sẽ không tránh khỏi những bỡ ngỡ và vướng mắc, dẫn đến tình trạng mỗi đơn vị làm theo cách riêng của mình và hậu quả của sự khơng đồng
bộ này rất khó lường trước. Quy trình chấm điểm TD và xếp hạng khách hàng đơn giản, chưa mang lại hiệu quả trong việc ra quyết định cấp TD cũng như cơng tác
phịng ngừa và hạn chế RRTD. Quy trình kiểm tra, giám sát khoản vay, tình hình sử dụng vốn vay và thu hồi nợ vay hiện tại của NHTMCP Phương Nam quy định khá chi tiết và đầy đủ. Tuy nhiên, các quy định về kiểm tra, giám sát trước và trong khi cho vay có phần bị trùng lắp với một số yêu cầu trong quy trình cho vay. Hiện tại, NHTMCP Phương Nam chưa ban hành quy định về cơng tác phịng ngừa và cảnh
báo khoản nợ có vấn đề, chưa ban hành quy trình xử lý nợ. Việc kiểm tra, giám sát vốn vay, cảnh báo nợ có vấn đề và xử lý nợ do một hoặc một nhóm NVTD và lãnh
đạo đơn vị thực hiện, chưa có sự hỗ trợ từ các bộ phận chuyên trách.
− Xác định giới hạn TD cho khách hàng: Trong quy trình cấp TD hiện tại, việc
xác định giới hạn TD cho khách hàng chủ yếu là định tính dựa trên tình hình kinh doanh, khả năng tài chính (thơng qua công tác thẩm định), mức độ rủi ro (thơng qua chương trình chấp điểm và xếp hạng khách hàng), các khoản cấp TD, hạn mức TD trong quá khứ của khách hàng (dựa trên hệ thống dữ liệu nội bộ Core Banking và CIC) và uy tín của khách hàng, … Từ đó đưa ra giới hạn TD mà khơng có quy định về một cơng thức và mơ hình định lượng nào để tính tốn chỉ tiêu quan trọng này.
− Các yếu tố khác: Chất lượng nguồn nhân lực cũng chưa đồng đều, tỷ lệ cán
bộ nhân viên có trình độ đại học và trên đại học thấp, dưới đại học khá cao. Công
tác đào tạo mới ở mức độ cơ bản, thiếu nâng cao và chuyên sâu vào từng nghiệp vụ,
đặc biệt về quản trị rủi ro, … Công tác xử lý nợ xấu hiện tại của NHTMCP Phương
Nam thiếu tính tập trung và phối hợp, hầu hết do đơn vị cấp TD chịu trách nhiệm xử lý. Việc phân loại nợ như hiện tại chỉ mang tính tương đối và thiếu độ chính xác trong thực tiễn. Theo quy định hiện hành, NHTMCP Phương Nam trích lập dự phịng RRTD trên cơ sở nợ quá hạn chứ không phải trên mức độ RRTD. Điều này là không hợp lý vì có những khoản vay mặc dù chưa tới hạn nhưng đã tiềm ẩn khả
năng mất vốn cao, cần được dự phịng rủi ro song lại khơng được trích lập.
2.4.2 Về nhận dạng, cảnh báo, phân tích, đo lường rủi ro tín dụng
Việc nhận dạng, cảnh báo và phân tích, đo lường RRTD về mặt định tính được thực hiện trong q trình thẩm định TD. Tuy nhiên, quá trình này thường do
một NVTD thực hiện. Có thể chúng được thực hiện nhanh chóng, xuyên suốt và thống nhất nhưng thiếu sự đa dạng và khách quan. Về mặt định lượng RRTD là kết quả của quá trình chấm điểm TD và xếp hạng khách hàng. Phần mềm này lượng
hoá tất cả cá tiêu chí của q trình cho vay. Tuy nhiên, chương trình này vẫn cịn nhiều hạn chế, điển hình như trường hợp một số khách hàng đã được chấm điểm và xếp hạng ở đơn vị này thì sau đó khơng thể tiến hành công việc tương tự tại một
đơn vị khác. Muốn chấm điểm lại do khách hàng có các chỉ tiêu thay đổi thì chỉ đơn
vị cũ mới thực hiện được, hay quy định cho điểm số cao đối với các tiêu chí ngồi TD như: tiền gửi tiết kiệm, dịch vụ thẻ, …
Tóm lại, hoạt động QTRRTD của NHTMCP Phương Nam trong thời gian
qua có nhiều cải tiến về cả phương thức quản trị và cơng nghệ nhưng nhìn chung chưa mang lại tính hiệu quả cao, chưa xác định rõ ràng phương pháp, cơng cụ và mơ hình QTRRTD phù hợp với các chuẩn mực quốc tế.
2.5 KHẢO SÁT CÁC NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM
Để thực hiện tốt công tác QTRRTD tại NHTMCP Phương Nam, tác giả cho
rằng việc khảo sát các yếu tố có liên quan đến vấn đề QTRRTD (chẳng hạn: Chính sách TD, giới hạn cấp TD, quy trình cấp TD, việc đa dạng hố danh mục đầu tư,
mâu thuẫn giữa việc tăng trưởng dư nợ cho vay và công tác quản trị rủi ro, …) để biết được đâu là những yếu tố tác động mạnh tới công tác quản trị RRTD sẽ hợp lý và mang tính hiệu quả cao. Tuy nhiên, do việc khảo sát các vấn đề nêu trên khá
phức tạp, mang tính nhạy cảm cao; đồng thời, để khảo sát cho ra kết quả tốt thì đối tượng khảo sát sẽ bao gồm các nhà quản lý cấp cao và các chuyên gia có nhiều kinh nghiệm trong công tác quản lý TD. Thế nhưng, việc khảo sát các yếu tố và đối tượng nêu trên là khó khả thi. Chính vì vậy, tác giả chỉ giới hạn việc khảo sát của mình ở mức độ các yếu tối tác động đến RRTD tại NHTMCP Phương Nam để hiểu
được các nguyên nhân chính yếu gây ra RRTD và từ đó đưa ra các kiến nghị nhằm
hạn chế RRTD để giúp cho công tác QTRRTD tại NHTMCP Phương Nam ngày càng tốt hơn.
Trong phần khảo sát thực tế các vấn đề nghiên cứu (Phụ lục 4), tác giả đã
thiết lập bảng câu hỏi với mẫu 110 (Phụ lục 3), khảo sát thực tế tại các đơn vị phụ thuộc và Hội sở chính thơng qua các nhân viên và cấp quản lý làm công tác TD. Tiếp theo, tiến hành phân tích và đánh giá kết quả thu được.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Hoạt động TD của NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2008 – 2012 nhìn
chung có tốc độ tăng trưởng khá tốt và tuân thủ các quy định pháp luật liên quan của Chính phủ. NHNN và các chiến lược, chính sách, quy định, quy trình của NHTMCP Phương Nam. Tuy nhiên, vẫn cịn thiếu các sản phẩm TD mới mang tính kết hợp và TD vẫn là hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho NH. Về RRTD,
nhìn chung nợ quá hạn và nợ xấu vẫn trong tầm kiểm soát, các đơn vị và các bộ phận chức năng ở Hội sở chính nỗ lực, phấn đấu trong cơng tác xử lý nợ quá hạn để nâng cao hơn nữa chất lượng TD.
Về hoạt động QTRRTD nhìn chung chưa hiệu quả, chưa xây dựng mơ hình quản trị theo chuẩn mực quốc tế, chính sách TD chưa hiệu quả, thiếu danh mục cho vay tối ưu, xác định giới hạn TD cho khách hàng một cách định tính, việc xử lý nợ chưa thực hiện theo hướng phòng ngừa và cảnh báo sớm thông qua hệ thống xếp hạng TD nội bộ mà chỉ tiến hành xử lý khi nợ quá hạn đã xảy ra, công tác xử lý nợ thiếu sự kết hợp và tập trung, chủ yếu do các đơn vị phát sinh nợ xấu giải quyết,… Trên cơ sở đó, chương 3 tác giả đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM
3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA
NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM ĐẾN NĂM 2020 3.1.1 Định hướng
Trên cơ sở định hướng hoạt động ngành NH của Chính phủ và NHNN,
NHTMCP Phương Nam định hướng đến năm 2020, trở thành NH bán lẻ đa năng tới