Quy trình cấp tín dụng tại BIDV:

1.3.2 .2Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng

2.2 Quy trình cấp tín dụng tại BIDV:

Qua nghiên cứu tài liệu nội bộ và quan sát, tác giả nhận thấy nhìn chung quy trình cấp tín dụng tại BIDV được xây dựng dựa trên quy trình tín dụng cơ bản nhưng cụ thể hóa trách nhiệm của từng bộ phận trong quy trình, phân cấp phê duyệt, cách

thức luân chuyển,lưu trữ chứng từ. Dưới đây tác giả sẽ trình bày nhiệm vụ của từng bộ phận trong quy trình để người đọc có cái nhìn khái qt về quy trình cấp tín dụng tại BIDV.

Bước 1: Tiếp thị khách hàng, lập báo cáo đề xuất tín dụng và phê duyệt đề xuất tín dụng

Cán bộ QHKH là đầu mối tiếp thị, tiếp nhận nhu cầu sử dụng các sản phẩm dịch vụ của BIDV từ khách hàng. Căn cứ nhu cầu thực tế và nhu cầu tín dụng của khách hàng, cán bộ QHKH có trách nhiệm thu thập đầy đủ các thơng tin và hồ sơ cần thiết để đánh giá khách hàng.

Sau khi đánh giá, phân tích Hồ sơ tín dụng của khách hàng, cán bộ QHKH lập Báo cáo đề xuất tín dụng trình Trưởng/Phó bộ phận QHKH. Lãnh đạo phụ trách bộ phận QHKH xét duyệt và chuyển sang bước 3 hoặc phê duyệt đề xuất tín dụng chuyển sang bộ phận QLRR trường hợp khoản vay phải thẩm định rủi ro.

Bước 2: Thẩm định rủi ro và phê duyệt tín dụng:

Trên cơ sở Báo cáo đề xuất tín dụng đã được phê duyệt, cán bộ QLRR thực hiện phân tích, rà sốt và đánh giá lại tồn bộ các rủi ro liên quan đến khoản tín dụng được đề cập tại báo cáo, trình lãnh đạo phòng phê duyệt cho ý kiến.

Bước 3: Ký kết các hợp đồng:

Căn cứ nội dung phê duyệt tín dụng của cấp có thẩm quyền, cán bộ QHKH thực hiện thương thảo với khách hàng về các điều kiện và tiến hành soạn thảo Hợp đồng tín dụng/Hợp đồng cấp bảo lãnh/Hợp đồng bảo đảm và các văn bản tín dụng có liên quan.

Ký kết hợp đồng: Các hợp đồng phải được ký kết bởi Người đại diện có thẩm quyền của BIDV và khách hàng theo quy định của pháp luật và quy định nội bộ của BIDV và khách hàng.

Sau khi các Hợp đồng tín dụng đã được ký kết, Bộ phận QHKH chuyển trả 1 bản gốc Hợp đồng tín dụng cho khách hàng và bàn giao tồn bộ Hồ sơ tín dụng của khách hàng cho Bộ phận QTTD.

Bộ phận QTTD thực hiện nhập thông tin vào hệ thống SIBS và lưu giữ hồ sơ theo Quy trình quản lý, lưu giữ hồ sơ tín dụng.

Các Hồ sơ gốc liên quan đến tài sản đảm bảo của khách hàng được Bộ phận QHKH bàn giao cho Bộ phận kho quỹ để lưu giữ theo quy định của BIDV.

Bước 5: Giải ngân, phát hành thư bảo lãnh:

Cán bộ QHKH tiếp nhận, kiểm tra mục đích, điều kiện giải ngân, hạn mức tín dụng của khách hàng và lập Đề xuất giải ngân chuyển bộ phận QTTD

Bộ phận QTTD kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ giải ngân/phát hành bảo lãnh, hạn mức tín dụng của khách hàng, các điều kiện và có ý kiến trên Đề xuất giải ngân/Đề xuất phát hành bảo lãnh.

Căn cứ Đề xuất giải ngân/Đề xuất phát hành bảo lãnh của Bộ phận QHKH và hồ sơ đề nghị bảo lãnh, cấp có thẩm quyền phê duyệt giải ngân, phát hành bảo lãnh xem xét ra quyết định: Duyệt đồng ý/Yêu cầu hoàn thiện lại hồ sơ/Từ chối.

Bộ phần QTTD nhận lại Hồ sơ giải ngân/Hồ sơ bảo lãnh đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt để thực hiện giải ngân, phát hành bảo lãnh và lưu giữ hồ sơ theo quy định.

Bước 6: Giám sát và kiểm soát

Cán bộ QHKH có trách nhiệm theo dõi q trình phê duyệt và xác định khoản vay/bảo lãnh đã được giải ngân/phát hành bảo lãnh, nghĩa vụ của khách hàng đối với BIDV đã phát sinh để có biện pháp kiểm tra, giám sát, thu hồi và thực hiện các nhiệm vụ sau:

 Kiểm tra rà sốt mục đích sử dụng vốn vay, tình hình thực hiện các cam kết, điều kiện cho vay, kiểm tra thực trạng tài sản đảm bảo, định kì thực hiện đánh giá hiệu quả việc cấp tín dụng cho khách hàng.

 Thực hiện phân loại nợ theo quy định của BIDV

 Đầu mối thực hiện đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo.

 Đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi, phí đến khi tất toán hợp đồng.

Bộ phận QLRR chịu trách nhiệm: phối hợp với bộ phận QHKH và bộ phận QTTD trong việc phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro, giám sát vệc phân loại nợ và trích lập DPRR, quản lý danh mục các khoản nợ xấu, nợ chuyển ngoại bảng, khoanh nợ…

Bộ phận QTTD định kỳ hàng tháng lập danh sách các khoản nợ đến hạn, khoản vay điều chỉnh lãi suất, bảo lãnh đến hạn, phí đến hạn nhưng chưa thu gửi bộ phận QHKH để đôn đốc khách hàng, thực hiện tính tốn trích lập DPRR theo kết quả phân loại nợ của bộ phận QHKH gửi bộ phận QLRR rà sốt

Bước 7: Điều chỉnh tín dụng:

Nội dung điều chỉnh tín dụng bao gồm: điều chỉnh số tiền vay, bảo lãnh, gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn, điều chỉnh điều kiện tín dung, điều kiện đảm bảo.

Việc điều chỉnh tín dụng phải được thực hiện tuần tự theo đúng trình tự thủ tục như với một khoản tín dụng mới.

Bước 8: Thanh lý hợp đồng:

Thanh lý hợp đồng cho vay: Bộ phận QHKH phối hợp với Bộ phận QTTD, GDKH đối chiếu kiểm tra lại số tiền thu nợ gốc, lãi, phí… để tất tốn hồ sơ tín dụng, giải chấp các hợp đồng bảo đảm, thanh lý các hợp đồng. Bộ phận QTTD lưu trữ hồ sơ tín dụng đã tất tốn.

2.3 Nhận dạng, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và hệ thống kiểm sốt nội bộ quy trình cấp tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam:

Để đánh giá thực trạng, những tồn tại và hạn chế của hệ thống KSNB quy trình cấp tín dụng tại Ngân hàng, luận văn đã sử dụng phương pháp thu thập thông tin từ nội

bộ ngân hàng bao gồm: nghiên cứu tài liệu của ngân hàng, quan sát thực tế, phỏng vấn các cấp lãnh đạo và khảo sát lấy ý kiến của cán bộ nhân viên có liên quan đến quy trình cấp tín dụng tại BIDV thơng qua Bảng câu hỏi.

Do hạn chế về điều kiện và thời gian nên tác giả chỉ tiến hành khảo sát một số chi nhánh trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh. Các chi nhánh được tác giả chọn khảo sát có sự khác nhau về quy mô và thời gian hoạt động, gồm: Chi nhánh Hồ Chí Minh, Chi nhánh Sở giao dịch 2, Chi nhánh Bắc Sài Gòn, Chi nhánh Bến Thành và Chi nhánh Tân Bình.

Số phiếu khảo sát được gửi là 95 phiếu, trong đó thu được 78 phiếu. Số phiếu khảo sát trên được gửi cho cán bộ nhân viên ở các phòng QHKH, QLRR, QTTD ở các chi nhánh. Chi tiết danh sách cán bộ được khảo sát và kết quả khảo sát được trình bày ở Phụ lục 2 và Phụ lục 3.

Tác giả tiến hành phỏng vấn 9 lãnh đạo của các bộ phận QHKH, QLRR, QTTD ở Chi nhánh Bắc Sài Gịn và Chi nhánh Tân Bình. Chi tiết danh sách lãnh đạo được phỏng vấn được trình bày ở phụ lục 4 và câu hỏi phỏng vấn ở phụ lục 5.

Qua nghiên cứu và khảo sát thực tế tại một số chi nhánh trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, tác giả đã nhận diện được một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng tại BIDV và đánh giá những mặt làm được và chưa làm được của hệ thống kiểm soát nội bộ trong việc kiểm soát những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trên.

2.3.1 Mơi trường kiểm sốt:

Qua tìm hiểu tác giả nhận thấy nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng chủ yếu là xuất phát từ yếu tố con người. Trước hết tác giả trình bày nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ nhân sự bên trong ngân hàng. Một cán bộ tín dụng khơng có đủ trình độ chun mơn và kinh nghiệm thực tế sẽ không đánh giá được năng lực thật sự của khách hàng, khơng nhìn thấy những rủi ro tiểm ẩn trong phương án kinh doanh, dẫn đến ết định cho vay sai lầm và hậu quả cuối cùng là ngân hàng không thu hồi được vốn.

Cán bộ có đủ năng lực nhưng phẩm chất đạo đức kém thì mối nguy hại cho ngân hàng càng lớn hơn nữa. Có thể thấy tình trạng vi phạm giá trị đạo đức của cán bộ tín dụng dẫn đến những rủi ro tín dụng cho ngân hàng là khá nhiều. Cán bộ tín dụng mà phẩm chất đạo đức kém, khơng có tinh thần trách nhiệm, dễ bị cám dỗ thì sẽ gây thiệt hại rất lớn cho ngân hàng bằng cách cho vay chỉ dựa trên mối quan hệ với khách hàng, dựa trên lợi ích cá nhân mà bỏ qua những điều kiện và thủ tục cần thiết hay cấu kết với khách hàng làm giả hồ sơ vay, nâng giá TSĐB lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng. Ngồi ra rủi ro tín dụng cịn do sự chủ quan của cán bộ tín dụng khi chưa coi trọng việc kiểm sốt rủi ro tín dụng hoặc q tin tưởng vào khách hàng mà khơng có sự đánh giá khách quan và đầy đủ về những rủi ro có thể xảy ra. Vậy BIDV đã xây dựng môi trường làm việc như thế nào để hạn chế những rủi ro tín dụng do năng lực và phẩm chất đạo đức của cán bộ ngân hàng gây ra.

Triết lý của nhà quản lý về rủi ro tín dụng:

Quan điểm, nhận thức và thái độ của nhà quản lý về rủi ro tín dụng sẽ góp phần hình thành nhận thức về rủi ro của toàn thể cán bộ nhân viên trong ngân hàng. Triết lý quản lý sẽ tạo nên cách thức mà đơn vị tiếp cận với rủi ro trong tất cả các hoạt động. Vì vậy tác giả đã phỏng vấn Ban lãnh đạo các Chi nhánh trong hệ thống BIDV về triết lý trong quản trị rủi ro tín dụng để thấy được thực trạng môi trường quản lý của BIDV.

Qua phỏng vấn tác giả nhận thấy hầu hết lãnh đạo của BIDV đề cho rằng tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng và kiểm sốt rủi ro tín dụng là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu. Điều này cho thấy các cấp lãnh đạo ý thức được rằng việc phát triển tín dụng ln phải gắn liền với kiểm soát rủi ro. Các nhà quản lý của BIDV ln cân nhắc cẩn thận, suy xét giữa lợi ích và rủi ro khi quyết định cấp tín dụng. Bởi vì, nếu chạy theo mục tiêu tăng trưởng mà bỏ qua chất lượng thì một khi xảy ra rủi ro sẽ dẫn đến chi phí dự phòng tăng, tỷ lệ nợ xấu tăng, giảm lợi nhuận và cuối cùng cũng không đạt được mục tiêu chung của đơn vị.

Kết quả khảo sát CBNV cũng cho thấy quan điểm trên của các nhà quản lý cấp cao đã được truyền đạt đến đa số (82%) cán bộ nhân viên. Mỗi cán bộ QHKH, QLRR hay cán bộ QTTD đều hiểu được sự cần thiết của quản lý rủi ro tín dụng, ln thận trọng trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng.

Triết lý quản lý về quản trị rủi ro Trả lời

Có Khơng Khơng ý

kiến

Anh chị có cân nhắc giữa lợi ích đạt được và rủi

ro tín dụng có thể xảy ra cho ngân hàng khơng? 91% 9% Anh/chị có được cấp trên trao đổi về quan điểm

của họ đối với rủi ro không? 82% 18%

Chính sách nhân sự

Chính sách nhân sự là yếu tố quan trọng giúp xây dựng đội ngũ cán bộ nhân viên có trình độ và phẩm chất tốt, ln tận tâm đóng góp cho sự phát triển chung của ngân hàng. Ý thức được tầm quan trọng của đội ngũ nhân viên, BIDV kiểm soát chất lượng nhân sự từ khâu tuyển dụng. Hội sở chính BIDV tổ chức thi tuyển tập trung tồn hệ thống. Thí sinh dự thi phải có bằng Đại học của các trường đảm bảo chất lượng, phải trải qua kỳ thi nghiệp vụ và phỏng vấn nghiêm ngặt. Việc này nhằm đảm bảo cho cán bộ được tuyển dụng sẽ có đủ trình độ để thực hiện cơng việc của vị trí được tuyển dụng, giúp ngân hàng giảm thiều rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng do hạn chế năng lực cán bộ.

Ngồi ra BIDV cịn thành lập trường đào tạo cán bộ chuyên đào tạo cán bộ mới, tổ chức các lớp học nâng cao trình độ nghiệp vụ cho CBNV. Chính sách lương, thưởng đảm bảo mức lương mỗi người được nhận phù hợp với cơng việc mình làm, khuyến khích phấn đấu hồn thành tốt cơng việc. Ví dụ như cán bộ QHKH có cơng việc phức tạp hơn, nhiều rủi ro hơn nên được hưởng mức lương ưu đãi hơn các chức danh khác.

Tuy nhiên một bất cập của Việt Nam hiện nay là quá trình đào tạo ở bậc đại học chưa gắn với thực tế cơng việc nên q trình làm quen với cơng việc của sinh viên mới ra trường còn chậm, nhiều khi thực hiện một cách máy móc theo những người có kinh nghiệm đi trước mà chưa vận dụng được kiến thức mình có vào cơng việc. Hơn nữa trong thời gian qua BIDV cũng thường xuyên mở rộng mạng lưới nên nhân sự chưa đáp ứng đủ nhu cầu hoặc nếu có tuyển được đủ cán bộ thì lại thiếu những cán bộ có kinh nghiệm.

Cơ cấu tổ chức

Cơ cấu tổ chức là sự phân chia quyền hạn và trách nhiệm giữa các bộ phận trong đơn vị, nên một cơ cấu phù hợp là cơ sở để lập kế hoạch, điều hành, kiểm soát và giám sát các hoạt động. Vì vậy khi xây dựng một cơ cấu tổ chức phải xác định các vị trí then chốt với các quyền hạn, nhiệm vụ và các thể thức báo cáo phù hợp.

Tại BIDV mơ hình cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của các phòng ban được quy định rõ trong Nghị quyết 1211/NQ-HDQT của Hội đồng quản trị. Theo đó Ngân hàng có các cơ quan chuyên trách về vấn đề kiểm soát và giám sát hoạt động của Ngân hàng là Phịng Kiểm tốn nội bộ trực thuộc Ban Kiểm soát và Ban Kiểm tra và Giám sát thuộc Hội đồng Quản trị. Ngồi ra, Ngân hàng có một cơ quan riêng biệt chuyên trách về vấn đề quản trị rủi ro tại Ngân hàng đó là Khối Quản lý rủi ro.

Phịng Kiểm toán nội bộ: Thực hiện kiểm toán nội bộ theo quy định, rà soát,

đánh giá độc lập, khách quan về mức độ đầy đủ, tính thích hợp, hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ, đưa ra kiến nghị với Ban Kiểm soát, Hội đồng quản trị, Tổng Giám đốc nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình, quy định góp phần bảo đảm BIDV hoạt động an toàn, hiệu quả, đúng pháp luật. Phòng Kiểm tốn nội bộ còn có chức năng phát hiện, ngăn chặn hành vi vi phạm pháp luật; nâng cao hiệu quả quản lý, điều hành và hoạt động của BIDV.

Ban Kiểm tra và Giám sát: Ban Kiểm tra và Giám sát có chức năngthực hiện giám sát các hoạt động trọng yếu của các Ban/Trung tâm tại Trụ sở chính, các đơn vị

thành viên; đánh giá về tính an tồn, tn thủ, các rủi ro tiềm ẩn và đề xuất các giải pháp, biện pháp khắc phục và thực hiện kiểm tra việc tuân thủ các quy định của pháp luật, quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ của BIDV.

Khối Quản lý rủi ro: Khối Quản lý rủi ro của BIDV được bố trí phân tán từ

Hội sở đến chi nhánh.

 Tại Hội sở chính Khối Quản lý rủi ro bao gồm 3 Ban: Ban Quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp có chức năng về quản lý rủi ro thị trường, quản lý rủi ro tác nghiệp trong hoạt động kinh doanh của BIDV và quản lý Hệ thống chất lượng ISO; Ban Quản lý rủi ro tín dụng thực hiện nhiệm vụ rà soát, đánh giá một cách