1.3.2 .2Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng
2.3 Nhận dạng, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và hệ thống kiểm sốt nộ
2.3.6 Hoạt động kiểm soát
Như đã phân tích ở trên rủi ro tín dụng chủ yếu xuất phát từ yếu tố con người, cả bên trong và bên ngoài đơn vị. Nên bên cạnh việc xây dựng một môi trường hoạt động tốt để nâng cao tinh thần, ý thức, trách nhiệm của mỗi người thì cần thiết phải thiết kế những thủ tục kiểm soát để hạn chế rủi ro do con người cố tình gây ra.
Qua khảo sát, BIDV đã xây dựng quy trình tín dụng khá chặt chẽ, quy định cụ thể trình tự thực hiện việc cấp tín dụng từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng đến khi ngân hàng quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng. Cụ thể ta thấy:
- Tại mỗi khâu trong hoạt động tín dụng đều được phê duyệt bởi lãnh đạo cấp trên. Người thực hiện và người phê duyệt được quy định trách nhiệm rõ ràng đối với hành động của mình.
- Quy trình tín dụng đã tách bạch được 3 chức năng: đề xuất, giải ngân và lưu trữ hồ sơ. Bộ phận QHKH và QLRR thực hiện chức năng đề xuất, thẩm định và cấp tín dụng cho khách hàng, bộ phận GDKH hạch toán giải ngân trong khi bộ phận QTTD có nhiệm vụ khởi tạo khoản vay trên chương trình và lưu trữ hồ sơ của khách hàng. Việc tách bạch các hoạt động trong quy trình giải ngân cho các phịng ban khác nhau sẽ giúp giảm thiểu rủi ro vì như vậy các phịng có thể giám sát hoạt động của nhau, đảm bảo các bộ phận đã làm đúng quy trình nghiệp vụ. Như vậy, quy trình tín dụng của BIDV đã đảm bảo tính độc lập giữa chức năng thực hiện nghiệp vụ tín dụng và chức năng kế tốn, giữa chức năng thực hiện à chức năng bảo vệ tài sản, lưu trữ hồ sơ.
- Việc phân cấp, ủy quyền phê duyệt cho vay được quy định khá chặt chẽ từ Hội sở chính đến chi nhánh. BIDV xác định mức thẩm quyền phán quyết của các cấp điều hành tại Chi nhánh căn cứ trên hiệu quả tín dụng , chất lượng hoạt động tín dụng, quy mơ dư nợ, năng lực quản trị điều hành… Cùng với việc phân cấp thì trách nhiệm của người được thẩm quyền phán quyết cũng được quy định cụ thể, rõ ràng. Như vậy BIDV đã thực hiện được việc phân cấp ủy quyền trong hoạt động tín dụng giúp giảm áp lực lên các cấp lãnh đạo và tăng sự hiệu quả và tính trách nhiệm trong cơng việc của nhân viên cấp dưới.
- BIDV ban hành cụ thể quy định về bảo quản, lưu trữ hồ sơ TSĐB. Hồ sơ TSĐB được cán bộ QHKH niêm phong trong bì thư chuyển cho bộ phận kho quỹ lưu trữ tại kho tiền. Việc nhập, xuất, mượn hồ sơ TSĐB phải có phiếu nhập, xuất kho hoặc đề nghị được Ban giám đốc phê duyệt.
- Các tác nghiệp trong quy trình cấp tín dụng của BIDV đều được kiểm soát lại bởi bộ phận hậu kiểm. BIDV xây dựng một hệ thống các báo cáo nhằm hỗ trợ việc hậu kiểm. Cán bộ tiến hành đối chiếu thông tin trên chứng từ với báo cáo để kiểm tra xem việc nhập liệu của cán bộ QTTD đã đúng với hồ sơ khách hàng, cán bộ GDKH có thực hiện giải ngân, chuyển tiền theo đúng hợp đồng tín dụng chưa.
Tuy nhiên hoạt động kiểm sốt trong quy trình cấp tín dụng tại BIDV vẫn cịn một số thiếu sót sau:
- Các quy định nội bộ của BIDV về hoạt động tín dụng chưa cụ thể hóa trách nhiệm của cá nhân đối với việc thẩm định, kiểm tra, giám sát khoản vay và quản lý tài sản đảm bảo ví dụ trách nhiệm về xác thực các thơng tin nêu trong báo cáo thẩm định, trách nhiệm kiểm tra mục đích vốn vay và kiểm tra khách hàng, nội dung kiểm tra, định kỳ kiểm tra đối với từng khoản vay và tài sản đảm bảo…
- Chưa đảm bảo nguyên tắc bất kiêm nhiệm trong một số khâu của quy trình cấp tín dụng như: Cán bộ QHKH vừa là người tiếp nhận hồ sơ khách hàng, thẩm định và đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng dễ dẫn đến việc cán bộ đưa ra yêu sách hoặc thông
đồng với khách hàng cố tình làm sai quy định; cán bộ QHKH, QLRR vừa là người định giá TSĐB vừa là người thẩm định cấp tín dụng cho khách hàng có thể dẫn đến rủi ro cán bộ định giá TSĐB cao lên để khách hàng được duyệt hạn mức cao hơn; hoặc việc giám sát khoản vay, thu hồi nợ cũng do chính cán bộ QHKH đã làm hồ sơ cấp tín dụng thực hiện sẽ làm mất tính khách quan…
- Do hạn chế về tính minh bạch của thơng tin khách hàng và năng lực thẩm định yếu của cán bộ tín dụng nên để đảm bảo an tồn cho Ngân hàng, quy trình cấp tín dụng nhìn chung cịn cồng kềnh, phức tạp gây lãng phí nhân lực và tài lực của Ngân hàng khi xử lý các khoản tín dụng.
- Chất lượng tín dụng có lúc, có nơi chưa coi trọng đúng mức, việc tuân thủ quy trình tín dụng chưa nghiêm (thẩm định sơ sài, hồ sơ tài sản thế chấp chưa đầy đủ yếu tố pháp lý) một số cán bộ QHKH khi cho vay còn dựa trên yếu tố chủ quan và tài sản đảm bảo tiền vay, coi trong yếu tố này mà chưa coi trọng đến hiệu quả của phương án, dự án vay vốn. Một bộ phận cán bộ QHKH yếu về chuyên môn nghiệp vụ, hiểu biết về pháp luật còn hạn chế, chưa theo kịp với yêu cầu, nhiệm vụ trong thời kỳ mới, trong thẩm định và quyết định cho vay vẫn để xảy ra tình trạng cho vay vượt khả năng thanh toán của khách hàng vay vốn.
- Việc kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay cịn mang tính hình thức, chiếu lệ, chưa thường xuyên, việc kiểm tra sau khi cho vay chưa được coi trọng như là một tất yếu của quy trình cho vay. Ngồi ra chưa có bộ phận giám sát việc theo dõi sau cho vay này của cán bộ QHKH. Việc lơi long trong quản lý có thể dẫn đến một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, tài sản đảm bảo bị thất thốt gây khó khăn trong việc thu hồi vốn của ngân hàng.
Hoạt động kiểm sốt Trả lời
Có Không Không ý
kiến
chức năng đề xuất, xét duyệt, quản lý rủi ro và ghi chép trong q trình cấp tín dụng ở ngân hàng khơng?
Việc phân cấp, ủy quyền có được quy định cụ thể không?
83% 15% 2%
Anh/chị có xác định được quyền hạn và trách
nhiệm của mình trong từng nghiệp vụ khơng? 88% 7% 5% Các bộ phận liên quan có phối hợp kiểm tra việc
sử dụng vốn vay của khách hàng sau khi giải ngân theo đúng quy định không?
24% 16% 60%