2.2 Thực trạng KSNB hoạt động tín dụng tại BIDV
2.2.2.3 Hoạt động kiểm sốt ngồi quy trình
Hoạt động kiểm tra từ bên ngồi quy trình tác nghiệp được thực hiện định kỳ hoặc đột xuất do bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội bộ của ngân hàng thực hiện với các nội dung:
- Kiểm tra tính tuân thủ và chấp hành kỷ cương điều hành, nội quy và quy định
Kiểm tra việc triển khai các văn bản chỉ đạo điều hành đã được BIDV và Lãnh đạo từng đơn vị ban hành.
Kiểm tra việc thực hiện quy chế hoạt động của Hội đồng tín dụng cơ sở và việc tuân thủ các giới hạn trong hoạt động tín dụng và các hệ số an tồn khác theo chỉ đạo của BIDV từng thời kì và đối với từng chi nhánh.
Kiểm tra việc chấp hành các quy định về xử lý nợ (cơ cấu nợ, miễn giảm lãi, bán nợ…) và việc thực hiện định hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ làm căn cứ cho việc thực hiện chính sách khách hàng; Kiểm tra việc phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro.
- Kiểm tra chi tiết hồ sơ tín dụng
Căn cứ nội dung trọng tâm của đợt kiểm tra, tiến hành kiểm tra theo đề cương kiểm tra được duyệt trên cơ sở chọn mẫu đại diện cho từng nhóm khách hàng.
Thực hiện kiểm tra đối với từng khâu trong q trình cấp tín dụng: khâu thẩm định trước khi cho vay, bảo lãnh; Kiểm tra trong khi cho vay, bảo lãnh; Kiểm tra sau khi cho vay và kiểm tra tài sản bảo đảm.
- Kiểm tra thực tế khách hàng: trong trường hợp cần thiết có thể kiểm tra thực tế khách hàng.
- Kiểm tra việc luân chuyển, lưu trữ hồ sơ tín dụng, bảo lãnh
Kiểm tra các thủ tục bàn giao hồ sơ tín dụng, hồ sơ bảo lãnh giữa các bộ phận Quan hệ khách hàng, Quản lý rủi ro và Quản trị tín dụng, Kho quỹ.
Kiểm tra việc bổ sung và lưu trữ hồ sơ khoản vay sau khi giải ngân như hóa đơn, chứng từ vay vốn, biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay.
Kết thúc kiểm tra: cán bộ kiểm tra và đoàn kiểm tra tổng hợp kết quả và lập
biên bản kiểm tra với đại diện bên được kiểm tra, đồng thời báo cáo kết quả kiểm tra cho người ra quyết định kiểm tra. Trong báo cáo thể hiện các nội dung: Tổng hợp kết quả kiểm tra, qua đó có đề xuất, kiến nghị khắc phục các sai sót phát hiện qua kiểm tra cũng như đề xuất các hình thức xử lý vi phạm, sai phạm và sửa đổi, bổ sung đối với các quy trình, quy định chưa phù hợp…
Kết quả kiểm tra, kiểm tốn
Q trình kiểm tra, kiểm tốn sẽ đánh giá được các sai sót phát sinh trong quá trình cấp tín dụng từ khâu triển khai quy trình, quy định đến khâu tiếp thị, đề xuất, thẩm định, giải ngân, theo dõi thu hồi nợ và đề xuất các giải pháp khắc phục sai sót đã phát hiện qua kiểm tra.
Đánh giá được thực trạng hoạt động tín dụng tại các đơn vị được kiểm tra, phát hiện các trường hợp tiềm ẩn rủi ro, cho vay không đúng thẩm quyền, không tuân thủ quy trình để có hướng đề xuất xử lý kịp thời và phù hợp.
Đánh giá kết quả phân loại nợ và việc thực hiện trích lập, sử dụng dự phịng rủi ro để xử lý các khoản nợ theo quy định.
Kết quả kiểm tra, kiểm toán cũng ghi nhận được sự không phù hợp của quy trình, quy định đang áp dụng để có đề xuất chỉnh sửa, bổ sung cho phù hợp, đồng thời đề xuất các biện pháp xử lý đối với đơn vị, cá nhân có vi phạm trong hoạt động cấp
tín dụng nhằm nâng cao tính răn đe và hiệu lực của các văn bản quy định về xử lý vi phạm trong hoạt động cấp tín dụng.