2.2 Thực trạng KSNB hoạt động tín dụng tại BIDV
2.2.4.3 Hoạt động kiểm soát
Ưu điểm
Quy trình tác nghiệp: Quy trình tác nghiệp tín dụng hiện nay tại BIDV đối
với khách hàng doanh nghiệp và khách hàng bán lẻ đang được thực hiện theo mơ hình phê duyệt tại chỗ (phân tán).
- Về cơ bản quy trình đáp ứng u cầu của mơ hình NHTM hiện đại từng bước tiếp cận với thông lệ và chuẩn mực quốc tế và làm nền tảng cho việc thực hiện mục tiêu tập trung hoá hoạt động và tăng cường quản lý tập trung tại Trụ sở chính.
- Quy định rõ trình tự, thủ tục cấp tín dụng, chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn các bộ phận được tách bạch rõ ràng, yêu cầu kiểm sốt trong quy trình được bố trí tại từng khâu, từng bộ phận đã đáp ứng được yêu cầu, nguyên tắc quản trị rủi ro trong hoạt động của BIDV hiện tại là phân tách mọi sản phẩm, quy trình nghiệp vụ theo 03 khối: Khối quan hệ khách hàng (Front Office), Khối quản lý rủi ro (Middle Office) và các Khối tác nghiệp/hỗ trợ (Back/Support Office).
- Tạo điều kiện cho Chi nhánh dễ dàng triển khai, áp dụng và phù hợp với thực tiễn, việc bố trí kiểm sốt tại từng khâu, từng bộ phận giúp cho ngân hàng có thể phát hiện sớm các rủi ro có thể xảy ra và có biện pháp ứng xử kịp thời.
Thủ tục tác nghiệp: BIDV đã tổ chức một bộ máy theo ngành dọc thống nhất
từ Hội sở chính đến các Chi nhánh, các Phòng giao dịch.
Việc thực hiện luân chuyển chứng từ tác nghiệp tín dụng đã đi vào ổn định, sự phối hợp giữa bộ phận đề xuất và bộ phận tác nghiệp khá tốt, tương đối bảo đảm an tồn, chính xác, kịp thời
Nhược điểm:
Quy trình tác nghiệp:
BIDV đang áp dụng mơ hình phê duyệt tín dụng phân tán, kể cả bán bn và bán lẻ, mơ hình này tiềm ẩn một số rủi ro, đặc biệt là rủi ro đạo đức, như:
- Các bộ phận tác nghiệp tại chi nhánh có thể cấu kết với nhau để cho vay các dự án, khoản vay nhiều rủi ro, không đáp ứng được các điều kiện vay vốn theo quy định.
- Việc thẩm định, đánh giá tài sản bảo đảm dựa vào chủ quan của bộ phận định giá tại Chi nhánh và trong một số trường hợp, có thể định giá cao hơn giá trị thực để nâng mức cho vay.
Các bộ phận tại 3 khâu: đề xuất - quản lý rủi ro,phê duyệt - tác nghiệp chưa phát huy đúng chức năng của mình:
- Chưa có sự phối hợp chặt chẽ giữa Chi nhánh và Hội sở chính cũng như các Ban liên quan đến hoạt động tín dụng tại Hội sở chính trong việc cung cấp và tiếp nhận thông tin đối với các dự án, khách hàng phê duyệt, khách hàng bị cảnh báo rủi ro, lĩnh vực ngành nghề…
- Chức năng Quản lý rủi ro tại một số Chi nhánh hiệu quả chưa cao, đặc biệt với các Chi nhánh nhỏ. Vai trò trong việc cảnh báo, ngăn ngừa rủi ro tín dụng của Phịng QLRR tại đơn vị còn nhiều hạn chế; Nhiệm vụ và công việc chủ yếu của Phòng QLRR hiện chỉ tập trung vào công tác báo cáo thống kê, quản lý rủi ro tác nghiệp thị trường, đầu mối tiếp thanh tra, kiểm tra,… chưa đúng với vai trò và chức năng tham mưu ngăn ngừa rủi ro.
- Bộ phận quản trị tín dụng tại một số Chi nhánh chưa thực sự là người canh gác cuối cùng của tín dụng, tình trạng thiếu hồ sơ thủ tục vẫn thực hiện giải ngân và việc hoàn thiện hồ sơ của Bộ phận QHKH diễn ra còn chậm trễ nhưng chưa có biện pháp xử lý.
- Sự tn thủ quy trình tín dụng của BIDV có những thời điểm chưa nghiêm và thiếu thận trọng: Quá trình giải ngân và giám sát sau khi cho vay chưa chặt chẽ, giải ngân bằng tiền mặt không hợp lý và đã phát sinh nợ xấu, giám sát kiểm tra sau khi cho vay thực hiện qua loa. Việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tính trung thực trong sử dụng vốn vay và kiểm sốt nguồn tiền của khách hàng khơng đảm bảo tính chính xác và kịp thời… làm cho khả năng phịng ngừa, kiểm sốt rủi ro tín dụng của BIDV cịn hạn chế, chất lượng tín dụng giảm sút.
- Việc kiểm tra giám sát trước, trong và sau khi cho vay là một trong những biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nhưng cơng việc này cịn thực hiện một cách hình thức (có trường hợp khách hàng ký trước vào biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay, nhân viên tín dụng khơng trực tiếp đến doanh nghiệp, không kiểm tra tài sản bảo đảm đúng theo định kỳ…) và chưa chặt chẽ xuất phát từ những nguyên nhân sau:
Do tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng nên nhân viên tín dụng chưa
quan tâm đúng mức đến công tác kiểm tra giám sát sau khi cho vay.
Mặc dù BIDV có quy định rõ về việc kiểm tra giám sát sau khi cho vay
nhưng chưa kiểm soát sự tuân thủ của nhân viên tín dụng, vì thế các nhân viên tín dụng đã khơng thực hiện đầy đủ quy định này hoặc nếu có thực hiện thì cũng chỉ mang tính hình thức, đối phó bằng cách gửi biên bản kiểm tra cho khách hàng ký mà thực tế lại không kiểm tra tại đơn vị hoặc chỉ làm biên bản kiểm tra khi có sự kiểm tra
của các cơ quan thanh tra, kiểm tra. Điều này dễ dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc gặp khó khăn về tài chính mà vẫn tiếp tục được giải ngân cho khách hàng trong hạn mức tín dụng đã cấp trước đó...
Thủ tục tác nghiệp
Các thủ tục tác nghiệp chưa bảo đảm kiểm soát, giám sát hồn tồn việc tn thủ các điều kiện tín dụng đối với các khoản vay do các cấp có thẩm quyền phê duyệt: ví dụ bộ phận QTTD tại Chi nhánh có thể thực hiện giải ngân, phát hành bảo lãnh trong trường hợp bộ phận QHKH chưa hồn thiện các điều kiện tín dụng như khách hàng cịn thiếu hồ sơ có liên quan.
Việc kiểm tra chứng từ giải ngân có lúc chưa bảo đảm yêu cầu: Theo quy định tại trình tự cấp tín dụng, Bộ phận QHKH chịu trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra mục đích, điều kiện giải ngân, hạn mức tín dụng của khách hàng; Chịu trách nhiệm đầy đủ về việc kiểm tra nội dung, tính chất của hồ sơ giải ngân (tính hợp pháp, hợp lệ của hoá đơn, chứng từ giải ngân, hợp đồng kinh tế…). Tuy nhiên, trong thực tế đã phát sinh các hồ sơ liên quan đến giải ngân bằng bản Fax, sau đó bổ sung bản chính. Việc kiểm tra chứng từ thơng qua bản Fax có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
Ngân hàng còn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, dần dần ngân hàng trở nên dựa dẫm quá nhiều vào tài sản thế chấp thay vì đánh giá tính khả thi của phương án kinh doanh nên sẽ dễ dẫn đến tâm lý ỷ lại và khi ấy sẽ dễ mắc sai lầm chủ quan.