2.2 Thực trạng KSNB hoạt động tín dụng tại BIDV
2.2.4 Đánh giá kết quả KSNB hoạt động tín dụng tại BIDV
Như vậy thông qua nghiên cứu thực trạng hoạt động, kiểm soát nội bộ tại BIDV bằng phương pháp thu thập thông tin từ nội bộ ngân hàng như: nghiên cứu tài liệu ngân hàng, quan sát, phỏng vấn những người có liên quan và khảo sát thực tế tại
một số chi nhánh trong hệ thống BIDV, tác giả đưa ra một số đánh giá về hoạt động KSNB nghiệp vụ tín dụng tại BIDV như sau:
2.2.4.1.Về mơi trường kiểm sốt
Ưu điểm:
- Ban lãnh đạo của ngân hàng đã đánh giá cao tầm quan trọng của công tác KSNB hoạt động tín dụng nhằm ngăn ngừa rủi ro, do đó mà Ban lãnh đạo đã ban hành nhiều chính sách, quy định, nội quy quy định đầy đủ, rõ ràng nhiệm vụ và quyền hạn cụ thể của cán bộ QHKH, QLRR và tạo điều kiện thuận lợi để họ hồn thành tốt cơng việc của mình.
- Mơ hình hoạt động tín dụng của BIDV được thiết kế theo thông lệ quốc tế, tăng cường kiểm sốt, ngăn ngừa rủi ro tín dụng. Theo đó chức năng quản lý rủi ro nằm trong các quy trình nghiệp vụ và đã tách biệt các chức năng của các khâu trong quy trình tín dụng.
- BIDV đã ý thức được vai trò của bộ máy kiểm toán nội bộ đối với việc giám sát, kiểm tra, kiểm soát các hoạt động của ngân hàng đặc biệt là đối với hoạt động tín dụng. BIDV đã thành lập các Phòng thực hiện chức năng kiểm toán nội bộ, tổng hợp giám sát và kiểm tra nội bộ thuộc Ban kiểm soát (trực thuộc Hội đồng quản trị) nhằm giúp Hội đồng quản trị và Ban điều hành quản lý toàn diện hơn việc chấp hành các chỉ đạo điều hành của Ban lãnh đạo. Ban kiểm soát cũng đã thành lập các đại diện của mình tại khu vực miền Nam, khu vực miền Trung, khu vực miền Bắc để thuận tiện trong công tác theo dõi và nắm bắt tình hình kịp thời đề xuất với Ban lãnh đạo các biện pháp xử lý
- BIDV rất chú trọng đến phát triển nguồn nhân lực, cơng tác đào tạo và nâng cao trình độ nghiệp vụ đối với đội ngũ cán bộ. Hiện tại BIDV đã thành lập một trường đào tạo cho cán bộ mới và thường xuyên tổ chức các khóa đào tạo ngắn hạn về rủi ro tín dụng cho nhân viên…Bên cạnh đó chính sách về lương, khen thưởng đối với cán bộ bộ phận tín dụng cũng được ưu đãi.
Nhược điểm:
Tuy vậy mơi trường kiểm sốt nội bộ hoạt động tín dụng tại BIDV vẫn cịn tồn tại nhiều bất cấp đặc biệt là về cơ cấu tổ chức và nguồn nhân lực cụ thể:
Mơ hình tổ chức còn nhiều bất cập: BIDV đang áp dụng mơ hình phê duyệt
tín dụng phân tán, kể cả bán bn và bán lẻ, mơ hình này tiềm ẩn một số rủi ro, đặc biệt là rủi ro đạo đức, như:
- Các bộ phận tác nghiệp tại chi nhánh có thể cấu kết với nhau để cho vay các dự án, khoản vay nhiều rủi ro, không đáp ứng được các điều kiện vay vốn theo quy định.
- Việc thẩm định, đánh giá tài sản bảo đảm dựa vào chủ quan của bộ phận định giá tại Chi nhánh và trong một số trường hợp, có thể định giá cao hơn giá trị thực để nâng mức cho vay…
Mơ hình hoạt động của bộ phận quản trị rủi ro chưa hiệu quả: Do phòng
quản lý rủi ro vẫn thuộc sự quản lý của Ban giám đốc, vẫn chịu sự điều hành và có lợi ích từ hoạt động của chi nhánh do vậy sẽ khó có thể đảm bảo được sự khách quan về các phân tích, nhận định, đánh giá đối với các tín dụng của khách hàng.
Ủy ban QLRR tại trụ sở chính, phịng QLRR tại các chi nhánh hoạt động chủ yếu mang tính tham mưu, tư vấn, hỗ trợ chứ khơng phải quyết định tín dụng do đó khơng thể giám sát quản lý các hoạt động tín dụng của ngân hàng vì vậy mà chức năng quản lý rủi ro chưa đảm bảo. Trong khi đó theo quan điểm của số đơng thì trách nhiệm giảm thiểu rủi ro tín dụng thuộc về phịng QLRR, các bộ phận khác có tâm lý ỷ lại cho rằng đó khơng phải là trách nhiệm, nhiệm vụ của mình mà khơng nhận thấy rằng muốn hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất trước hết phải bắt đầu từ các cán bộ QHKH người đầu tiên tiếp xúc với khách hàng cũng như quản lý họ trong suốt quá trình khách hàng đó có quan hệ tín dụng với ngân hàng.
Về công tác đào tạo nguồn nhân lực: chưa được chuẩn bị kịp thời so với việc phát
triển mạng lưới, số lượng nhân viên chủ chốt để đáp ứng cho hoạt động kinh doanh còn thiếu, hầu hết nhân viên làm cơng tác tín dụng tuổi đời cịn trẻ nên kinh nghiệm và bản lĩnh nghề nghiệp còn hạn chế. Điều này cho thấy khả năng hạn chế rủi ro tín dụng sẽ rất khó khăn.
Bên cạnh đó, nhân viên mới được tuyển dụng chủ yếu học theo cách làm của những nhân viên cũ đã có kinh nghiệm đã cơng tác lâu tại ngân hàng mà chưa chắc cách làm của nhân viên cũ là đúng theo quy định. Ngoài ra, vấn đề đạo đức của nhân viên tín dụng cũng là nguyên nhân gây rủi ro cho hoạt động tín dụng.
2.2.4.2. Đánh giá rủi ro
Ưu điểm:
- Ban lãnh đạo BIDV đã quan tâm và khuyến khích nhân viên về việc dự đốn, phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, phân tích và đánh giá định lượng tác hại của các rủi ro hiện hữu và tiềm ẩn nhằm không ngừng nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro. BIDV đã xây dựng được mơ hình quản lý rủi ro ở tất cả các khâu trong hoạt động tín dụng.
- BIDV cũng đã xây dựng được hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để làm cơ sở đo lường các rủi ro tín dụng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV bao gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để đánh giá tồn diện về khách hàng để phân loại khách hàng đó vào hạng rủi ro phù hợp.
- Bên cạnh đó, BIDV cũng đã ban hành nhiều văn bản pháp lý liên quan đến định lượng rủi ro tại Ngân hàng: Quyết định số 5433/QĐ-QLRRTD3 quy định về hệ thống xếp hạng tidn dụng nội bộ đối với khách hàng, Quyết định số 9365/QĐ-BIDV quy định chính sách phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro, Cơng văn số 5619/CV- QLTD4 quy định về việc chỉ đạo công tác đánh giá thực trạng tài sản đảm bảo tiền vay…
Nhược điểm:
Chưa chú trọng đến các rủi ro tiềm ẩn: Mặc dù BIDV đã rất chú trọng đến hoạt
động phát hiện rủi ro tín dụng nhưng lại chủ yếu chú trọng đến các sự kiện đã xảy ra trong quá khứ, gây ra tổn thất cho ngân hàng mà chưa chú trọng đến các rủi ro tiềm ẩn.
Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng có một số hạn chế như:
Hiện nay khách hàng của BIDV có báo cáo tài chính 2 năm trở lên mới đủ điều kiện xếp hạng tín dụng nội bộ. Nguồn dữ liệu từ báo cáo tài chính của khách hàng khơng trung thực đặc biệt các doanh nghiệp chưa được kiểm tốn làm cho q trình phân tích rủi ro đưa ra những kết quả khơng chính xác.
BIDV đã xây dựng được 35 ngành nghề theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhưng vẫn chưa bao quát hết được các ngành nghề kinh doanh của khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng. Hệ thống chỉ tiêu chấm điểm xếp hạng tín dụng vẫn chưa phản ánh được những đặc thù cho từng ngành, khả năng phân tích ngành nghề cịn yếu kém.
Việc đánh giá chấm điểm xếp hạng tín dụng giữa các doanh nghiệp nhỏ và lớn đang sử dụng chung tiêu chí nên sẽ khơng phản ánh đúng được bản chất xếp hạng tín dụng đối với các doanh nghiệp.
Một số chỉ tiêu phi tài chính được đánh giá cho điểm mang tính chất chủ quan của cán bộ trực tiếp quản lý mà trình độ, am hiểu tất các ngành nghề kinh doanh của khách hàng của cán bộ tín dụng cịn hạn chế. Cơ chế xếp hạng chủ yếu thực hiện thủ cơng bởi cán bộ tín dụng do đó vì lợi ích cá nhân, đạo đức nghề nghiệp cán bộ tín dụng có thể can thiệp làm cho kết quả chấm điểm và xếp hạng tín dụng một số khách hàng khơng có độ chính xác cao.
2.2.4.3. Hoạt động kiểm soát
Ưu điểm
Quy trình tác nghiệp: Quy trình tác nghiệp tín dụng hiện nay tại BIDV đối
với khách hàng doanh nghiệp và khách hàng bán lẻ đang được thực hiện theo mơ hình phê duyệt tại chỗ (phân tán).
- Về cơ bản quy trình đáp ứng u cầu của mơ hình NHTM hiện đại từng bước tiếp cận với thông lệ và chuẩn mực quốc tế và làm nền tảng cho việc thực hiện mục tiêu tập trung hoá hoạt động và tăng cường quản lý tập trung tại Trụ sở chính.
- Quy định rõ trình tự, thủ tục cấp tín dụng, chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn các bộ phận được tách bạch rõ ràng, yêu cầu kiểm sốt trong quy trình được bố trí tại từng khâu, từng bộ phận đã đáp ứng được yêu cầu, nguyên tắc quản trị rủi ro trong hoạt động của BIDV hiện tại là phân tách mọi sản phẩm, quy trình nghiệp vụ theo 03 khối: Khối quan hệ khách hàng (Front Office), Khối quản lý rủi ro (Middle Office) và các Khối tác nghiệp/hỗ trợ (Back/Support Office).
- Tạo điều kiện cho Chi nhánh dễ dàng triển khai, áp dụng và phù hợp với thực tiễn, việc bố trí kiểm sốt tại từng khâu, từng bộ phận giúp cho ngân hàng có thể phát hiện sớm các rủi ro có thể xảy ra và có biện pháp ứng xử kịp thời.
Thủ tục tác nghiệp: BIDV đã tổ chức một bộ máy theo ngành dọc thống nhất
từ Hội sở chính đến các Chi nhánh, các Phịng giao dịch.
Việc thực hiện luân chuyển chứng từ tác nghiệp tín dụng đã đi vào ổn định, sự phối hợp giữa bộ phận đề xuất và bộ phận tác nghiệp khá tốt, tương đối bảo đảm an tồn, chính xác, kịp thời
Nhược điểm:
Quy trình tác nghiệp:
BIDV đang áp dụng mơ hình phê duyệt tín dụng phân tán, kể cả bán buôn và bán lẻ, mơ hình này tiềm ẩn một số rủi ro, đặc biệt là rủi ro đạo đức, như:
- Các bộ phận tác nghiệp tại chi nhánh có thể cấu kết với nhau để cho vay các dự án, khoản vay nhiều rủi ro, không đáp ứng được các điều kiện vay vốn theo quy định.
- Việc thẩm định, đánh giá tài sản bảo đảm dựa vào chủ quan của bộ phận định giá tại Chi nhánh và trong một số trường hợp, có thể định giá cao hơn giá trị thực để nâng mức cho vay.
Các bộ phận tại 3 khâu: đề xuất - quản lý rủi ro,phê duyệt - tác nghiệp chưa phát huy đúng chức năng của mình:
- Chưa có sự phối hợp chặt chẽ giữa Chi nhánh và Hội sở chính cũng như các Ban liên quan đến hoạt động tín dụng tại Hội sở chính trong việc cung cấp và tiếp nhận thông tin đối với các dự án, khách hàng phê duyệt, khách hàng bị cảnh báo rủi ro, lĩnh vực ngành nghề…
- Chức năng Quản lý rủi ro tại một số Chi nhánh hiệu quả chưa cao, đặc biệt với các Chi nhánh nhỏ. Vai trò trong việc cảnh báo, ngăn ngừa rủi ro tín dụng của Phòng QLRR tại đơn vị còn nhiều hạn chế; Nhiệm vụ và công việc chủ yếu của Phòng QLRR hiện chỉ tập trung vào công tác báo cáo thống kê, quản lý rủi ro tác nghiệp thị trường, đầu mối tiếp thanh tra, kiểm tra,… chưa đúng với vai trò và chức năng tham mưu ngăn ngừa rủi ro.
- Bộ phận quản trị tín dụng tại một số Chi nhánh chưa thực sự là người canh gác cuối cùng của tín dụng, tình trạng thiếu hồ sơ thủ tục vẫn thực hiện giải ngân và việc hoàn thiện hồ sơ của Bộ phận QHKH diễn ra còn chậm trễ nhưng chưa có biện pháp xử lý.
- Sự tuân thủ quy trình tín dụng của BIDV có những thời điểm chưa nghiêm và thiếu thận trọng: Quá trình giải ngân và giám sát sau khi cho vay chưa chặt chẽ, giải ngân bằng tiền mặt không hợp lý và đã phát sinh nợ xấu, giám sát kiểm tra sau khi cho vay thực hiện qua loa. Việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tính trung thực trong sử dụng vốn vay và kiểm sốt nguồn tiền của khách hàng khơng đảm bảo tính chính xác và kịp thời… làm cho khả năng phịng ngừa, kiểm sốt rủi ro tín dụng của BIDV cịn hạn chế, chất lượng tín dụng giảm sút.
- Việc kiểm tra giám sát trước, trong và sau khi cho vay là một trong những biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nhưng cơng việc này cịn thực hiện một cách hình thức (có trường hợp khách hàng ký trước vào biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay, nhân viên tín dụng khơng trực tiếp đến doanh nghiệp, không kiểm tra tài sản bảo đảm đúng theo định kỳ…) và chưa chặt chẽ xuất phát từ những nguyên nhân sau:
Do tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng nên nhân viên tín dụng chưa
quan tâm đúng mức đến công tác kiểm tra giám sát sau khi cho vay.
Mặc dù BIDV có quy định rõ về việc kiểm tra giám sát sau khi cho vay
nhưng chưa kiểm soát sự tuân thủ của nhân viên tín dụng, vì thế các nhân viên tín dụng đã khơng thực hiện đầy đủ quy định này hoặc nếu có thực hiện thì cũng chỉ mang tính hình thức, đối phó bằng cách gửi biên bản kiểm tra cho khách hàng ký mà thực tế lại không kiểm tra tại đơn vị hoặc chỉ làm biên bản kiểm tra khi có sự kiểm tra
của các cơ quan thanh tra, kiểm tra. Điều này dễ dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc gặp khó khăn về tài chính mà vẫn tiếp tục được giải ngân cho khách hàng trong hạn mức tín dụng đã cấp trước đó...
Thủ tục tác nghiệp
Các thủ tục tác nghiệp chưa bảo đảm kiểm sốt, giám sát hồn tồn việc tuân thủ các điều kiện tín dụng đối với các khoản vay do các cấp có thẩm quyền phê duyệt: ví dụ bộ phận QTTD tại Chi nhánh có thể thực hiện giải ngân, phát hành bảo lãnh trong trường hợp bộ phận QHKH chưa hồn thiện các điều kiện tín dụng như khách hàng cịn thiếu hồ sơ có liên quan.
Việc kiểm tra chứng từ giải ngân có lúc chưa bảo đảm yêu cầu: Theo quy định tại trình tự cấp tín dụng, Bộ phận QHKH chịu trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra mục đích, điều kiện giải ngân, hạn mức tín dụng của khách hàng; Chịu trách nhiệm đầy đủ về việc kiểm tra nội dung, tính chất của hồ sơ giải ngân (tính hợp pháp, hợp lệ của hố đơn, chứng từ giải ngân, hợp đồng kinh tế…). Tuy nhiên, trong thực tế đã phát sinh các hồ sơ liên quan đến giải ngân bằng bản Fax, sau đó bổ sung bản chính. Việc kiểm tra chứng từ thơng qua bản Fax có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.
Ngân hàng còn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, dần dần ngân hàng trở nên dựa dẫm quá nhiều vào tài sản thế chấp thay vì đánh giá tính khả thi của phương án kinh doanh nên sẽ dễ dẫn đến tâm lý ỷ lại và khi ấy sẽ dễ mắc sai lầm chủ quan.
2.2.4.4. Hệ thống công nghệ thông tin
Ưu điểm
- Hiện nay BIDV có cổng thơng tin nội bộ cho tất cả các cán bộ nhân viên ngân hàng trong đó cập nhật đầy đủ các hoạt động của ngân hàng và có hệ thống quản lý văn bản nội bộ giúp cán bộ nhân viên kịp thời nắm bắt các thông báo, quy định mới của ngân hàng cũng như các văn bản bên ngoài gửi đến ngân hàng.
- Dữ liệu thơng tin khách hàng, báo cáo nội bộ có thể khai thác, chia sẻ giữa