3.2. Các giải pháp hồn thiện quy trình đào tạo nguồn nhân lực
3.2.7. Dự tốn chi phí dành hoạt động nhân sự và đánh giá nhân sự của độ
ngũ nhân viên Zacs Store.
Dự án Zacs Store vẫn cịn đang ở giai đoạn đầu, tình hình nhân sự chƣa ổn định nên việc đánh giá chi tiết đƣợc hoạt động Zacs Store đạt hiệu quả nhƣ thế nào rất là khó khăn. Hơn nữa, hoạt động đào tạo chƣa có một quy trình chuẩn nào để cơng ty có thể đánh giá là đầu tƣ có mang lại hiệu quả mong muốn hay không? Để đầu tƣ chi phí cho các khóa học lớn, mời Chun gia về đào tạo thì cần phải có sự phê duyệt từ Tổng công ty Bluescope tại Úc. Đào tạo luôn gắn liền với kết quả là đánh giá nên rất khó tách bạch chi phí của 2 hoạt động này và đánh giá riêng lẻ.
Ngồi ra, chi phí dành cho nhân viên Zacs Store đƣợc tính gộp chung với chi phí của bộ phận Dân dụng. Theo những dữ liệu tại cơng ty hiện nay, có thể đánh giá đƣợc hoạt động của toàn bộ phận Dân dụng nhƣng chƣa đánh giá đƣợc hoạt động của đội ngũ nhân viên bán hàng. Theo hoạt động tài chính của BSV, chi phí biên cho hoạt động của bộ phận Dân dụng đƣợc công ty cho phép ở mức 25%, khi nằm ở mức này, có thể nói hoạt động của bộ phận Dân dụng có hiệu quả trong năm tài chính đó. Chi phí của bộ phận Dân dụng bao gồm:
- Chi phí Zacs Store: Chi phí xây dựng Zacs Store, Zacs Outlet; Chi phí đồng phục, thẻ nhân viên cho đội ngũ nhân viên; Chi phí họp kinh doanh hàng quý cho đội ngũ nhân viên; Chi phí tài liệu học tập, hỗ trợ cơng việc cho đội ngũ nhân viên; Chi phí tiền lƣơng, thƣởng cho nhân viên.
- Chi phí bộ phận quản lý Dân dụng: Chi phí cơng tác hàng tuần; Chi phí họp kinh doanh hàng quý; Chi phí phát sinh khác.
- Chi phí tổ chức hội nghị khách hàng hàng năm
- Chi phí khác: Chi phí Marketing, chí phí duy trì hoạt động, v.v…
Bên cạnh đó, doanh số theo sản lƣợng tại bộ phận Dân dụng đƣợc xác định theo 2 đơn vị tính: tấn và mét. Đối với bộ phận Dân dụng, doanh số đƣợc tính tốn dựa trên số lƣợng tơn thực tế nhà máy đã bán ra, tính theo đơn vị tấn. Do tính tốn từ lƣợng bán hàng thực tế nên doanh thu có thể xác định chính xác. Cịn doanh số của đội ngũ nhân viên đƣợc tính dựa trên báo cáo bán hàng hàng tuần gửi về cho bộ phận Dân dụng, tính theo đơn vị mét. Mức giá bán ra của doanh số này còn bao gồm lợi nhuận của nhà phân phối nên rất khó xác định chính xác doanh thu. Hơn nữa, mức độ tin tƣởng của các báo cáo bán hàng gửi về chƣa đƣợc kiểm sốt kỹ càng nên doanh số có thể chƣa sát với thực tế.
Chính vì vậy, để khắc phục cách tính tốn này, tác giả đề xuất phƣơng thức so sánh giữ chi phí biên của bộ phận Dân dụng và của đội ngũ bán hàng. Khi đó, cơng ty sẽ thấy đƣợc tỷ lệ chi phí biên tạm tính của đội ngũ nhân viên bán hàng sẽ nhƣ thế nào theo quy định tài chính. Đề xuất của tác giả sẽ đƣợc chi tiết cụ thể ở bảng 3-3:
Bảng 3-3: Bảng tính quy đổi và so sánh chi phí biên của bộ phận Dân dụng và đội ngũ bán hàng Zacs Store
Bộ phận quản lý Đội ngũ bán hàng Ghi chú
Doanh số X (tấn) Y (mét); hoặc
tạm tính (tấn)
Tạm tính sang tấn theo công thức trên (ƣớc lƣợng trung bình 1m tơn nặng 3.5kg)
Doanh thu A (VND) Khơng có dữ liệu
Tạm tính
Tạm tính doanh thu bằng cách tính đơn giá trung bình từ số liệu của bộ phận quản lý
Chi phí B (VND) C (VND)
Chi phí biên Do tạm tính theo kinh nghiệm
nên khi so sánh sẽ loại trừ mức độ chênh lệch
(Nguồn: Đề xuất của tác giả)
Nhƣ vậy, cấp quản lý sẽ có thể biết đƣợc chi phí biên của hoạt động của đội ngũ nhân sự Zacs Store. Hạn chế của so sánh này chỉ đánh giá đƣợc toàn bộ hoạt động của đội ngũ nhân viên, chƣa tách bạch đƣợc riêng hoạt động đào tạo. Mặc dù vậy, do hoạt động của đội ngũ nhân viên hầu nhƣ xoay quang cơng việc bán hàng nên con số đó vẫn thể hiện đƣợc việc đầu tƣ của công ty vào đội ngũ này sẽ mang lại hiệu quả tổng quát nhƣ thế nào.
Tính khả thi của đề xuất
Thơng qua phỏng vấn chuyên gia về đề xuất dự tốn chí phí dành cho hoạt động nhân sự và đánh giá nhân sự của Zacs Store thì có 10/10 các chuyên gia đồng ý với đề xuất này. Đây là hoạt động có thể giúp cơng ty có đƣợc thêm thông tin đánh
- Người thực hiện: Nhân viên hỗ trợ của bộ phận Dân dụng
- Chi phí thực hiện: khơng tốn kém
- Thời gian thực hiện: vào cuối mỗi năm tài chính
- Khả năng thực hiện: có khả năng thực hiện cao, dễ dàng thực hiện và
đo lƣờng từ những dữ liệu có sẵn. Cơng ty cần xem xét điều chỉnh những khó khăn ngay trong quá trình thực hiện.