3.3. Các giải pháp quản trị rủi ro lãi suất
3.3.3. Xây dựng các tiêu chí đánh giá
Tiêu chí đánh giá rủi ro lãi suất cần được xây dụng phù hợp với quy mơ
hoạt động, tính phức tạp trong hoạt động của ngân hàng cũng như ảnh hưởng
đa chiều từ thị trường. Xây dựng các tiêu chí đánh giá rủi ro cần tập trung vào
Đo lường rủi ro lãi suất: Ngân hàng cần có hệ thống đo lường rủi ro
lãi suất nắm bắt được mọi nguồn rủi ro lãi suất và đánh giá ảnh hưởng của thay
đổi lãi suất theo cách thống nhất với phạm vi hoạt động
Các giới hạn: Ngân hàng cần thiết lập và thực hiện các giới hạn để
duy trì rủi ro trong các mức thống nhất với chính sách nội bộ. Các giới hạn rủi ro lãi suất quy định rõ mức độ rủi ro mà ngân hàng và nếu cần, phải cung cấp khả năng phân bổ giới hạn cho từng danh mục. Giới hạn tổng thể về rủi ro quy
định rõ mức độ rủi ro lãi suất mà ngân hàng có thể chấp nhận phải được phê
duyệt định kỳ và đánh giá lại bởi hội đồng quản trị. Mức độ chi tiết của các giới hạn rủi ro cần phản ánh các đặc tính tài sản của ngân hàng.
Kiểm định trong điều kiện cực đoan: Xây dựng hệ thống đo lường cần
đánh giá khả năng ảnh hưởng xấu đến lợi nhuận ngân hàng trong điều kiện thị trường có những biến động cực đoan bao gồm phá vỡ các giả định chính. Các
tình huống giả định trong điều kiện cực đoan có thể bao gồm thay đổi đột ngột về mức lãi suất chung, thay đổi tính thanh khoản của các thị trường tài chính chủ đạo.
Theo dõi và báo cáo rủi ro lãi suất: Xây dựng thơng tin để đo lường,
theo dõi, kiểm sốt và báo cáo rủi ro lãi suất. Báo cáo phải được cung cấp kịp thời cho Hội đồng quản trị, ban giám đốc, cho các lãnh đạo bộ phận kinh
doanh.