3.3. Các giải pháp quản trị rủi ro lãi suất
3.3.7. Hệ thống thông tin báo cáo
Yêu cầu đối với hệ thống thông tin báo cần phải cung cấp những thông tin cần thiết để báo cáo rủi ro lãi suất kịp thời và chuẩn xác. Báo cáo phải được cung cấp kịp thời cho Hội đồng quản trị, ban giám đốc và nếu cần cho các lãnh
đạo bộ phận kinh doanh.
Hệ thống báo cáo rủi ro lãi suất bao gồm các báo cáo và nội dung cần phản ánh như sau:
Báo cáo rủi ro lãi suất: Nhằm phân tích các mức lãi suất áp dụng cho
các tài sản và công nợ trong bảng cân đối kế tốn. Mục đích là thông tin nhanh về các mức lãi suất làm cơ sở để thấy được xu hướng biên độ lãi suất tổng thể, báo cáo này định kỳ hàng tháng thực hiện.
Báo cáo khe hở lãi suất: là bảng phân tích về thời gian đáo hạn hoặc
tái định giá trong đó phân bổ tài sản và công nợ nhạy cảm với lãi suất theo
những khoảng thời gian đáo hạn (đối với lãi suất cố định) hay thời gian còn lại
đến khi tái định giá (đối với lãi suất thả nổi) để tính khe hở lãi suất và định kỳ
thực hiện hàng tháng.
chính như hành vi rút tiền trước hạn và thông tin về trả trước, các kiểm định
cực đoan gồm những kết quả đánh giá sự phá vỡ các giả định và tham số chính, tính tuân thủ của ngân hàng với các chính sách và giới hạn. Nhằm đánh giá ảnh
hưởng đối với thu nhập lãi thuần khi lãi suất thay đổi trong các tình huống khác
nhau.
Bảng tóm tắt kết quả: Phản ánh kết quả đánh giá các chính sách và
thủ tục về rủi ro lãi suất và mức độ đầy đủ của hệ thống đo lường rủi ro lãi suất, bao gồm cả kết quả kiểm toán nội bộ và độc lập tư vấn.