1.2. Các điều kiện niêm yết chứng khoán trên một số TTCK nước ngoài
1.2.3.2. Điều kiện niêm yết
Stt Điều kiện Yêu cầu
1 Điều kiện về ghi chép sổ sách
- Giao dịch kinh doanh ít nhất trong 3 năm gần nhất của DN phải được chứng thực bằng ghi chép doanh thu.
75%
- Phải tường trình những thương vụ mua lại (acquysition) đáng chý ý trong 3 năm gần nhất 2 Mức vốn hóa và tỉ lệ cổphần do công chúng nắm giữ
- Giá trị vốn hóa thị trường £700.000
3 Thơng tin về tài chính
- Báo cáo tài chính phải được kiểm tốn trong vịng 3 năm gần nhất và báo cáo giữa kỳ đã công bố trong năm xin niêm yết.
- Nếu báo cáo tài chính kiểm tốn năm tài khóa gần nhất được chuẩn bị 6 tháng trước thời điểm xin niêm yết, thì cần phải nộp báo cáo tài chính kiểm tốn giữa kỳ gần nhất.
4 Quản lý DN
- Tách biệt vai trò của Chủ tịch HĐQT và TGĐ - Trừ những công ty nhỏ (theo tiêu chuẩn FTSE 350),
thì ít nhất 1/2 thành viên HĐQT, ngoại trừ Chủ tịch, cần kiêm nhiệm vai trò giám đốc độc lập, không tham gia điều hành. Những cơng ty nhỏ cần có ít nhất hai giám đốc độc lập, không tham gia điều hành.
- Có một ủy ban kiểm tốn độc lập, một ủy ban khen thưởng và một ủy ban bổ nhiệm.
- Cung cấp bằng chứng về hệ thống kiểm sốt tài chính và kế tốn chuẩn hóa cao.
5 Tổ chức và các chuẩn mực kế toán - Công ty phải được tổ chức hợp lý.
- Tiêu chuẩn kế toán IFRS, UK,
JAPAN 6 Tiềm năng DN - Vốn lưu động Đủ đáp ứng nhu cầu ngắn hạn trong 12 tháng tiếp theo
- Chứng minh khả năng hoạt động kinh doanh độc lập và giữ liên hệ thường xuyên với các cổ đông quan tâm tới việc kiểm sốt cơng ty.
- Chuẩn bị bản miêu tả chung các kế hoạch và triển vọng tương lai.
- Nếu công ty nêu rõ bằng văn bản dự định cung cấp, hoặc đã cung cấp, một khoản lợi nhuận tùy chọn, nhà tài trợ và kế toán cần phải chuẩn bị báo cáo về kế hoạch này.
7 Điều kiện khác
- Nhà tài trợ/người chịu trách nhiệm thường xuyên khuyến nghị rằng các cổ đông hiện tại bị cấm bán cổ phần trong một khoảng thời gian xác định kể từ thời điểm niêm yết chính thức
- Nhà tài trợ cần phải chắc chắn, bằng những báo cáo đánh giá kỹ lưỡng, về việc công ty xin niêm yết đã ban hành những thủ tục tuân theo những quy tắc niêm yết và quy tắc công bố, cũng như đã có sẵn những thủ tục làm cơ sở hợp lý để công ty xin niêm yết có thể đánh giá liên tục về tình hình tài chính hiện tại cũng như triển vọng tương lai.
- Bổ nhiệm nhà tài trợ để kết nối giữa DN và LSE
Nguồn: http://www2.lse.ac.uk/home.aspx