CHƯƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT
2.1. Lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM
2.1.2. Một số chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng
Theo Tobias Olweny & Themba M. Shipho (2011) cho rằng “rủi ro tín dụng ngân hàng có thể được đánh giá thông qua tỷ lệ nợ xấu”. Một số nghiên cứu khác đo lường rủi ro tín dụng qua “tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng chia cho tổng tài sản” của ngân hàng (Nabila Zribi & Younes Boujelbène (2011)).
Theo Võ Thị Quý và Bùi Ngọc Toản (2014) thì “Mức độ rủi ro tín dụng được đo lường bằng tỷ lệ nợ xấu hoặc/và mức trích dự phịng nợ khó địi. Kết quả nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng ngân hàng trong quá khứ với độ trễ một năm (LLRi,t-1), tỷ lệ tăng trưởng tín dụng trong quá khứ với độ trễ một năm (LGi,t-1), và tỷ lệ tăng trưởng GDP trong quá khứ với độ trễ một năm (∆GDPi,t-1) tác động có ý nghĩa đến rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam.”
Theo TS. Phạm Thái Hà (2017) trong bài nghiên cứu “Nghiên cứu chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại” đăng trên tạp chí tài chính thì có 2 nhóm chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng bao gồm: (1) Các chỉ tiêu trực tiếp đánh giá rủi ro tín dụng tại NHTM: “Nợ quá hạn”, “nợ xấu”, “dự phòng RRTD” và (2) Các chỉ tiêu gián tiếp đánh giá rủi ro tín dụng: “Quy mơ tín dụng”, “cơ cấu tín dụng”.
Tác giả sử dụng các chỉ tiêu định tính để đánh giá RRTD và QTRR tín dụng dựa trên cơ sở các bài nghiên cứu trên, có lượt bỏ một số chỉ số trong mỗi chỉ tiêu nhưng vẫn đảm bảo đánh giá dựa trên các tiêu chí: “nợ quá hạn”, “nợ xấu” và “chi phí trích lập dự phịng RRTD”. Ngồi ra, tác giả đánh giá các tiêu chí gián tiếp: tốc độ tăng trưởng tín
dụng đại diện cho tiêu chí “quy mơ tín dụng” và “cơ cấu tín dụng” theo ngành, theo đối tượng khác hàng. Cơ sở lý thuyết một số tiêu chí đánh giá định tính được trình bày: