CHƯƠNG 5 : KẾ HOẠCH THỰC HIỆN
5.5. Nội dung thực hiện chi tiết
5.5.3. Vận dụng các cơng thức tính tốn trong thẩm định và phê duyệt tín dụng
Việc cho vay sẽ được cho là có lãi khi thu nhập từ lãi vay, trừ đi các loại chi phí
RROE (ROE điều chỉnh rủi ro)
Lợi nhuận
Vốn kinh tế
TOI + Thu nhập khác – Chi
phí HĐ – Dự phịng
chi phí vốn. Như vậy, xét trên góc độ rủi ro và lợi nhuận thì các khoản cấp tín dụng có RROE ≥ COC.
Kết quả phân tích RWA & RROE sẽ được sử dụng như một chỉ tiêu trong quá trình cân nhắn và đưa ra quyết định phê duyệt tín dụng.
Cân nhắc dựa trên RROE
Cân nhắc ra quyết định phê duyệt khi kết quả phân tích đối với khoản cấp tín dụng có RROE <CoC. Khi đó, cần thực hiện tối đa hóa hệ số rủi ro tài sản bằng cách sử dụng các TSĐB có hệ số rủi ro thấp. Hoặc tối đa hóa RROE bằng cách bán chéo sản phẩm có thu phí hoặc đem lại những lợi ích khác cao hơn, tăng thu nhập đối với khách hàng bằng cách yêu cầu NIM lợi nhuận (tỷ lệ thu nhập lãi thuần) cao hơn, có thể đơn giản ở đây là tăng lãi suất đối với khách hàng, nhằm bù đắp rủi ro có thể xảy ra…
Hình 5.1: Ngun tắc phê duyệt cấp tín dụng dựa trên chi phí vốn và RROE
Cân nhắc dựa trên RWA
Với các khoản cấp tín dụng với dư nợ cao, dẫn tới RWA cao, cần phân tích ảnh hưởng đến chỉ số CAR hiện tại. Nếu vi phạm tỷ lệ CAR yêu cầu nội bộ, cần thông báo lại tới phịng QTRR tích hợp để cân nhắc có kế hoạch vốn hợp lý để quyết định chấp nhận hoặc từ chối cấp tín dụng.
RROE
≥ CoC RROE cao hơn chi phí vốnPhê duyệt
<CoC
Yêu cầu tối ưu RROE và tối ưu hệ số rủi ro RW
Cân nhắc để cân bằng giữa lợi nhuận, rủi ro và định hướng kinh doanh