CHƯƠNG 5 : KẾ HOẠCH THỰC HIỆN
5.5. Nội dung thực hiện chi tiết
5.5.4.4. Thu thập đầy đủ thông tin khách hàng/khoản vay và hoàn thiện hệ thống
xếp hạng tín dụng nội bộ
Theo quy định của Basel II thì báo cáo tài chính hợp lệ là báo cáo tài chính có kiểm tốn hoặc báo cáo thuế. Tuy nhiên, như đã trình bày ở trên, báo cáo tài chính thường được các đơn vị kinh doanh dùng để cấp tín dụng cho khách hàng là báo cáo nội bộ. Như vậy, báo cáo nội bộ khơng phải là báo cáo hợp lệ, vì vậy, nếu xét theo tiêu chuẩn này thì Ngân hàng sẽ phải áp dụng hệ số rủi ro đối với trường hợp khơng có báo cáo tài chính hợp lệ là 200%.
Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các quy định về xếp hạng tín dụng cũng như đảm bảo thông tin đầu vào đúng với sự thật. Thu thập BCTC hợp lệ (báo cáo tài chính thuế và báo cáo kiểm tốn) và nhập vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Với khách hàng có quy mơ nhỏ, u cầu cung cấp BCTC hợp lệ của năm gần nhất (nếu khách hàng thành lập >= 1 năm) hoặc quý gần nhất (nếu khách hàng thành lập <1) và Thông tin số người lao động để được phân loại vào khách hàng SME ( RW 90%). Theo tính tốn với việc thực hiện giải pháp này thì RW trung bình giảm 85% (Từ 200% xuống trung bình 115%).
Ví dụ minh họa (giả định: khơng tính đến dự phịng cụ thể, RWA rủi ro hoạt động, TSĐB Tài chính. Theo phê duyệt của HĐQT, chi phí vốn năm 2019 của VPBank là 10%).
Ví dụ 1: Trường hợp thu thập đầy đủ thông tin BCTC hợp lệ của khách hàng thì
chi phí vốn là 0.9 tỷ đồng nên yêu cầu thu nhập tính theo năm của khoản vay này (đã trừ các khoản chi phí kể trên) ≥ 0.9 tỷ đồng thì Ngân hàng mới thu được lợi nhuận từ khai thác khách hàng này.
Ví dụ 2: Trường hợp khách hàng khơng có báo cáo tài chính hợp lệ của khách
hàng. Ngay lập tức chi phí vốn tăng lên là 2 tỷ đồng (cao hơn trường hợp khách hàng có báo cáo tài chính hợp lệ là 1.1 tỷ đồng), như vậy, yêu cầu thu nhập tính theo năm của khoản vay này (đã trừ các khoản chi phí kể trên) ≥ 2 tỷ đồng thì Ngân hàng mới thu được lợi nhuận từ khai thác KH này.
Như vậy có thể thấy, việc khơng thu thập thơng tin khách hàng, báo cáo tài chính hợp lệ làm ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng, lợi nhuận kì vọng của các khoản vay có khả năng thấp hơn chi phí vốn bỏ ra.
Về phía khách hàng: Thơng tin khách hàng càng đầy đủ thì điều kiện cấp tín dụng càng thuận lợi, khách hàng cũng sẽ nhận được mức lãi suất/ biểu phí thấp hơn.
Về phía Ngân hàng: thu thập thơng tin đầy đủ giúp VPBank giảm RRTD và góp