CHƯƠNG 3 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT
3.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của NHTM
3.1.1.1 Khái niệm rủi ro và rủi ro tín dụng
Định nghĩa rủi ro là xuất phát điểm của những cách xử lý, điều tiết đối với rủi ro. Rủi ro là khả năng xảy ra biến cố ảnh hưởng tiêu cực đến việc thực hiện và kết quả thực hiện của những mục tiêu đề ra. Theo Josel Bessic (2015), rủi ro được định nghĩa rộng là những bất trắc có thể dẫn đến thua lỗ hoặc thiệt hại về lợi nhuận. Ông cũng cho rằng rủi ro và bất trắc khơng hồn tồn giống nhau, bất trắc là sự ngẫu nhiên của kết quả, rủi ro là hệ quả tiêu cực mà những hết quả đó gây ra với tài sản, nếu khơng có hệ quả tiêu cực thì bất trắc khơng phải là rủi ro, nếu có hệ quả tiêu cực thì bất trắc trở thành rủi ro, hay nói cách khác rủi ro chỉ tồn tại khi sự bất trắc có thể gây ra thu lỗ. Trong quá trình hoạt động, ngân hàng phải đối mặt với rất nhiều rủi ro bất ngờ, gây ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh thậm chí dẫn đến tình trạng phá sản. Có nhiều loại rủi ro, Bessic (2015) phân loại rủi ro của các NHTM bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro lệch hạn, rủi ro thanh khoản thị trường, rủi ro thị trường, rủi ro ngoại hối và rủi ro khả năng thanh toán.
Hiện nay hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động mang lại thu nhập chính cho các NHTM Việt Nam, vì thế rủi ro tín dụng vẫn là loại rủi ro chiếm tỷ trọng lớn nhất và gây ra hậu quả nghiêm trọng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của NHTM.
Theo quan niệm của Ủy ban Basel (2000) thì “Rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng vay hoặc bên đối tác của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận”. Theo A. Sauder và H.Lange (2002), rủi ro tín dụng là “khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay của ngân hàng khơng thể thực hiện đủ cả về số lượng và thời hạn”.
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN liên quan đến việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi
thì “ Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi do khách hàng không thực hiện hoặc khơng có khả năng thực hiện một phần hoặc tồn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết.”
Mặc dù có nhiều định nghĩa rủi ro tín dụng nhưng các khái niệm đều chỉ ra rằng rủi ro tín dụng chính là tổn thất mà ngân hàng có thể gặp phải từ sự không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính của khách hàng.