CHƯƠNG 3 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT
3.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của NHTM
3.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu, theo tiêu chí phân loại mà có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau.
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
Rủi ro giao dịch là rủi ro tín dụng xuất phát từ những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch bao gồm:
– Rủi ro lựa chọn: rủi ro xảy ra do quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng.
– Rủi ro bảo đảm: rủi ro từ các tiêu chuẩn đảm bảo như mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo…
– Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro phát sinh từ công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay. Loại rủi ro này xuất phát từ việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay kém hiệu quả.
Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng xảy ra do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm:
– Rủi ro nội tại: phát sinh từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế.
– Rủi ro tập trung: xảy ra khi ngân hàng cho vay tập trung vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.
Bên cạnh đó, có thể phân loại rủi ro tín dụng theo tính khách quan và chủ quan của nguyên nhân rủi ro. Rủi ro khách quan là những rủi ro do các nguyên nhân như thiên tai, địch hoạ, các biến động ngồi dự kiến,… làm thất thốt vốn vay trong khi người vay có ý thức thực hiện nghiêm túc theo hợp đồng tín dụng. Rủi ro chủ quan do nguyên nhân thuộc về ý thức chủ quan của người vay như vơ tình hay cố ý khơng thực hiện việc hồn trả vốn vay hay làm thất thoát vốn vay.
Ngồi ra cịn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại theo đối tượng sử dụng vốn vay, nguồn gốc hình thành vốn vay, cơ cấu loại hình rủi ro,…