CHƯƠNG 3 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT
5.2 Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Việt Nam
5.2.1 Nhóm giải pháp do Vietbank tổ chức thực hiện
5.2.1.1 Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng
Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp sẽ giúp ngân hàng chủ động xây dựng kế hoạch hành động và sử dụng vốn phù hợp, tăng cường hiệu quả quản trị rủi ro của Ngân hàng, dần đáp ứng theo thông lệ quốc tế. Vietbank cần thiết lập cơ cấu quản trị rủi ro phù hợp với quy mô và đặc điểm kinh doanh, nhưng phải đảm bảo hiệu quả của giám sát và q trình vận hành quản trị tín dụng.
Theo thơng lệ quốc tế, quản trị tín dụng cần đảm bảo nguyên tắc tập trung và nguyên tắc độc lập khách quan. Nguyên tắc tập trung là việc quản trị rủi ro tập trung ở Hội sở chính, báo cáo cho một lãnh đạo khối quản trị rủi ro duy nhất. Ngun tắc độc lập khách quan là mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phải độc lập trong sự tách bạch rõ ràng giữa 3 bộ phận là bộ phận kinh doanh, bộ phận quản trị rủi ro và bộ phận tác nghiệp. Bộ phận kinh doanh làm nhiệm vụ phát triển và chăm sóc khách hàng, đề xuất các khoản vay. Bộ phận quản trị rủi ro rà soát và đưa ra quyết định cấp tín dụng cho các đề xuất từ bộ phận kinh doanh. Bộ phận tác nghiệp làm công tác nhập dữ liệ cho hệ thống, quản trị hồ sơ tín dụng và thực hiện chức năng báo cáo.
Hiện nay, bộ phận kinh doanh của Vietbank vẫn đang thực hiện một phần nhiệm vụ của bộ phận quản trị rủi ro khi vẫn vừa đề xuất vừa thẩm định cấp tín dụng, đây là điểm cần điều chỉnh trong thời gian tới.
Các phần khác của mơ hình quản trị rủi ro ở Vietbank đang thực hiện khá tốt, cần duy trì và nâng cao chất lượng hoạt động thêm nữa để bắt kịp đà phát triển của ngân hàng theo định hướng và tầm nhìn đã đặt ra.
5.2.1.2 Xây dựng hệ thống văn bản quản trị rủi ro tín dụng tồn diện
Hiện nay ngân hàng đã có các quy định vận hành hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, do các quy định được xây dựng tại các thời kỳ khác nhau, do nhiều bộ phận đầu mối xây dựng, phục vụ mục tiêu từng giai đoạn, được chỉ đạo bởi nhiều cấp lãnh đạo... dẫn đến có một số quy định chồng chéo, khó thực hiện. Do vậy, để đảm bảo hoạt động tín dụng vận hành hiệu quả, minh bạch, dễ phân trách nhiệm đòi hỏi ngân
hàng phải rà sốt và chuẩn hóa, xây dựng các quy định, quy trình quản trị rủi ro tín dụng.
Ngồi ra, việc tập hợp, hệ thống hố các văn bản đã ban hành và cập nhật lên hệ thống thơng tin chung của ngân hàng để tồn thể nhân viên theo dõi, đọc và áp dụng là rất quan trọng. Cập nhật kịp thời hệ thống thông tin này giúp cho các nhân viên nắm được rõ quy định của ngân hàng, áp dụng kịp thời các định hướng chính sách hay sản phẩm mới, tránh trường hợp văn bản đã hết hiệu lực, có văn bản khác thay thế mà nhân viên không nắm bắt kịp.
Bên cạnh đó, cần có bộ phận nhận phản hồi từ nhân viên về những hiệu quả hay bất cập của những quy định ban hành, hoặc giải đáp những điểm chưa rõ trong các văn bản. Từ đó, có hướng hồn thiện hơn hệ thống văn bản quản trị rủi ro hiện tại một cách kịp thời và phù hợp thực tiễn hoạt động của ngân hàng, tránh trường hợp văn bản được thực thi sai do cách hiểu chưa đúng, nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro.
5.2.1.3 Xây dựng hệ thống đo lường rủi ro tín dụng
Nếu chỉ áp dụng mơ hình định tính, thì rủi ro tín dụng khơng được đo lường một cách rõ ràng, khơng tính được sự ảnh hưởng của vốn và các biến vĩ mô, rủi ro khơng được dự báo chính xác. Nếu chỉ áp dụng mơ hình định lượng thì trong những hồn cảnh đặc biệt nếu không dựa vào yếu tố kinh nghiệm không xác định rõ được mức rủi ro. Do vậy, Vietbank cần phải có sự kết hợp cả mơ hình định tính và định lượng để hiệu quả quản trị rủi ro tín đạt mức cao.
Hiện tại, Vietbank đang sử dụng các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và sử dụng phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ.
Về việc đo lường theo quy định của Ngân hàng Nhà nước: Trước ngày 01/6/2014, Ngân hàng sử dụng các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng theo quy định tại Điều 6,7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của NHNNVN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 của NHNNVN (sửa đổi một số điều Quyết định 493). Từ ngày 01/6/2014, Ngân hàng sử
dụng các quy định tại Điều 5,6,7,8 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 và Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/214 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi.
Về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống của Vietbank chủ yếu mang tính định tính, cịn nhiều hạn chế nhưng phù hợp với hệ thống công nghệ thông tin và quy mô hiện tại của ngân hàng. Tuy nhiên, cần có tiến trình xây dựng hệ thống đo lường định lượng để lượng hố và cảnh báo rủi ro chính xác hơn.
Hiện nay, quản trị rủi ro tín dụng theo Basell II đang là định hướng của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Do đó, tác giả kiến nghi xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ theo Basel II, cụ thể là phương pháp IRB (Internal Ratings Based). Để thực hiện phương pháp này, ngân hàng cần hoàn thành cơ sở dữ liệu về khách hàng, từ các thơng tin tài chính, phi tài chính, lịch sử vay trả nợ, tổn thất... , từ đó xây dựng xây dựng, thử nghiệm và lựa chọn ra các mơ hình để tính tốn ba cấu phần PD (Xác suất vỡ nợ của khách hàng/ ngành hàng), LGD (Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng sẽ bị tổn thất khi khách hàng không trả được nợ) và EAD (Số dư nợ vay của khách hàng/ ngành hàng khi xảy ra vỡ nợ). Với mơ hình này, ngân hàng sẽ đo lường rủi ro tín dụng EL - tổn thất dự kiến và UL - tổn thất ngoài dự kiến cho từng khách hàng cụ thể và cho cả danh mục đầu tư từ đó sẽ định giá được khoản vay, quản trị danh mục đầu tư và tính được vốn tự có tối thiểu.
- Với khách hàng cụ thể: ELi = PD x LGD x EAD
UL = độ lệch tiêu chuẩn của EL = ∅j = LGD x EAD x √PD(1 − PD) - Với danh mục đầu tư:
Như vậy nhờ PD, LGD và trung bình đã dự đốn, chính là UL, có khả năng gây ảnh hưởng đột biến tới hoạt động của ngân hàng vì nó chưa được bù đắp bằng nguồn cụ thể nào. Nếu tổn thất ngoài dự kiến xảy ra trên diện rộng của danh mục đầu tư, việc đo lường rủi ro tín dụng đã được lượng hóa thành hai thước đo rất cụ thể là EL và UL. khi các thước đo rủi ro tín dụng là EL và UL đã được lượng hóa, ngân hàng đã có cơ sở để xác định lãi suất cho vay theo đúng phương châm "rủi ro cao, lợi nhuận cao, rủi ro thấp, lợi nhuận thấp", đây chính là việc định giá được khoản vay. Khi EL - tổn thất dự kiến - đã được bù đắp bằng nguồn dự phòng rủi ro, thì UL - tổn thất ngồi dự kiến - nguồn rủi ro tín dụng thực sự, được dự phịng và bù đắp bằng nguồn nào ngoài một phần lãi vay đã tính cho khách hàng, đó chính là mức vốn tự có tối thiểu mà ngân hàng phải duy trì so với tổng tài sản có rủi ro.
5.2.1.4 Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng
Cơng nghệ thơng tin tăng nhanh tốc độ xử lý công việc, xử lý giao dịch với độ an toàn cao hơn do giảm bớt sự can thiệp thủ cơng, từ đó nâng cao năng lực hoạt động của ngân hàng. Đầu tư cơng nghệ khơng chỉ có tác dụng trong quản trị rủi ro mà cịn đẩy hiệu quả hoạt động chung của toàn ngân hàng lên mức cao hơn.
Hệ thống cơng nghệ thơng tin giúp ngân hàng có được cơ sở dữ liệu đầy đủ, chính xác, kịp thời, từ đó ngân hàng có thể xây dựng được mơ hình đo lường rủi ro định lượng theo các mơ hình hiện đại.
Hệ thống thông tin đủ tốt giúp tập trung thông tin phục vụ cho mục đích điều hành hoạt động của ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng theo mơ hình tập trung, thể hiện qua việc minh bạch thơng tin giúp thiết lập hệ thống kiểm sốt kép (kiểm soát nội bộ của ngân hàng và kiểm sốt từ bên ngồi).
Hệ thống thông tin tốt với các số liệu được cập nhật thường xuyên là cơ sở để đưa ra các cảnh báo sớm, giúp bộ phận quản trị rủi ro đưa ra được những ứng phó kịp thời, giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc quản trị rủi ro tín dụng.
Hiện nay, Vietbank đã triển khai hệ thống Core-banking mới, cần triển khai thêm các ứng dụng cơng nghệ khác trong mọi quy trình hoạt động của ngân hàng.
5.2.1.5 Cải thiện chất lượng nguồn nhân lực
Chất lượng nguồn nhân lực luôn là yếu tố then chốt của các doanh nghiệp, đặc biệt là các ngân hàng, loại hình doanh nghiệp đặc biệt địi hỏi nhân lực có trình độ và đạo đức cao.
Thực tế, Vietbank đã và đang có nhiều chính sách thu hút nhân tài từ các ngân hàng khác trong và ngoài nước. Lực lượng nhân lực này có lợi thế rất lớn về mặt kinh nghiệm, nhưng cũng có mặt hạn chế. Đó là với việc đến từ các ngân hàng khác, những nhân viên này có khẩu vị rủi ro, quan điểm tín dụng khác nhau và có thể khác khẩu vị rủi ro, quan điểm tín dụng của Vietbank. Do đó, cần thời gian để cá nhân nhân viên điều chỉnh cũng như Vietbank cần có kế hoạch đào tạo, chuẩn hố lại. Chính sự khác biệt đó dẫn đến tình trạng biến động nhân sự thường xuyên, do đó dễ dẫn đến rủi ro tín dụng do tình trang nhân viên sau tiếp quản hồ sơ không nắm rõ khách hàng bằng nhân viên tiếp xúc khách hàng trước đó. Từ thực tiễn đó, ngân hàng cần đầu tư kinh phí để huấn luyện nhân viên, đồng thời đào tạo lớp nhân viên mới hoàn toàn để kế thừa và phát triển.
Bên cạnh việc đào tạo, xây dựng nguồn nhân lực, cần thiết lập các chính sách về ưu đãi hay thưởng phạt, có lộ trình phát triển nghề nghiệp rõ ràng để thúc đẩy tinh thần làm việc cũng như tạo sự gắn bó giữa nhân viên và ngân hàng.
Mỗi nhân viên có một thế mạnh riêng, bố trí sắp xếp có hiệu quả đội ngũ cán bộ nghiệp vụ theo nguyên tắc đúng người đúng việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ và sở trường của mỗi người sẽ tránh được những rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
5.2.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ
5.2.2.1 Từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần tăng cường tính minh bạch trong thơng tin, đồng thời hoàn thiện các văn bản hướng dẫn chung, xây dựng một chuẩn mực chung về các tiêu chí nhận biết, đo lường RRTD, kiểm soát khoản vay. Minh bạch trong thông tin thể hiện qua việc công bố rõ ràng và có thời gian cần thiết để chuyển đổi các các chính sách, để các ngân hàng cũng như khách hàng kịp thay đổi hoạt động
sản xuất kinh doanh cho phù hợp với chính sách mới. Minh bạch thơng tin cịn thơng qua việc xây dựng cơ sở dữ liệu quốc gia về doanh nghiệp, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh tế, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc khai thác thông tin về khách hàng, giảm được thời gian và chi phí tìm kiếm. Chính vì vậy, Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), một trong những kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, không những phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lượng thông tin cung cấp. Về khung pháp lý, NHNN cần có thêm chỉ đạo về phương pháp tính Hệ số an tồn vốn và trọng số rủi ro theo Basel II và hướng đến Basel III trong thời gian tới.
Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước cần chú trọng thêm về công tác tăng cường nhân lực, củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, hiện đại hóa và tự động hóa tất cả các cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo ra nhiều sản phẩm thông tin.
Để nâng cao vai trò quản lý chung, NHNN cần tăng cường hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm về QTRRTD của các ngân hàng trên thế giới, từ đó có những hướng áp dụng cho thị trường ngân hàng ở Việt Nam.
5.2.2.2 Từ khách hàng vay vốn
Rủi ro tín dụng một khi xảy ra sẽ ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng, dẫn đến các chính sách tín dụng siết chặt để hạn chế nợ xấu tăng thêm. Khi đó, khách hàng cũng sẽ bị ảnh hưởng, như khó vay hơn dẫn đến thiếu hụt nguồn vốn kinh doanh, hoặc chi phí lãi vay cao để ngân hàng bù đắp rủi ro dẫn đến chi phí vốn của khách hàng tăng ngồi dự kiến. Do đó, khách hàng cũng cần chủ động góp phần giảm khả năng gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng, bằng cách công bố thông tin minh bạch cùng với việc sử dụng vốn vay đúng mục đích. Cơng bố thơng tin minh bạch giúp ngân hàng nhận diện rủi ro kịp thời, từ đó hợp tác cùng khách hàng có phương án ứng phó rủi ro, như ngân hàng hỗ trợ quản lý dòng tiền, hoặc cơ cấu nợ cho phù hợp. Sử dụng vốn đúng mục đích sẽ giúp dịng vốn đi đúng định hướng kinh tế, tạo nên lợi ích kinh tế để trả lãi vay và tăng khả năng hoàn trả vốn vay cho ngân hàng.
TÓM TẮT CHƯƠNG 5
Từ nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín, ghi nhận những kết quả đạt được của cơng tác rủi ro tín dụng cũng như những điểm cịn hạn chế, chỉ ra nguyên nhân dẫn đến những hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng đã thực hiện ở chương 4, tác giả đi vào chương 5 với nội dung chính là tìm ra giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Vietbank, dựa trên định hướng phát triển năm 2020 và tầm nhìn đến năm 2025 của ngân hàng. Giải pháp đưa ra được chia thành hai nhóm, nhóm dành cho Vietbank triển khai và nhóm giải pháp hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước và từ khách hàng.
KẾT LUẬN
Trong thực tế hoạt động của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín, tín dụng là hoạt động truyền thống và đem lại lợi nhuận cao nhất trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng. Vì vậy, rủi ro trong kinh doanh của Vietbank chủ yếu là rủi ro tín dụng. Nhu cầu về nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trở nên rất cấp thiết. Từ thực tế đó, tác giả lựa chọn đề tài “Hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín” làm đề tài luận văn thạc sĩ.
Luận văn này đã hệ thống hoá những cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại, xem xét dấu hiệu cảnh báo về hạn chế của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín, từ đó đi sâu vào nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng, tìm ra điểm tốt và chưa tốt cũng như nguyên nhân hạn chế của hoạt động quản trị rủi