CHƯƠNG 3 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT
3.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của NHTM
3.1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Quy trình quản trị rủi ro bao gồm 4 nội dung: nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro; ứng phó rủi ro, kiềm sốt rủi ro. Mặc dù có sự phân đoạn trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng song một ngun tắc có tính xun suốt là các khâu được phân ra trong quy trình phải ln có sự liên hệ gắn bó với nhau, tạo thành một chu trình liên tục có vậy mới bảo đảm kiểm soát được rủi ro theo mục tiêu đã định.
(i) Bước 1: Nhận biết rủi ro
Nhận biết rủi ro là việc làm của bản thân mỗi NHTM. Một số quan điểm cho rằng ngân hàng nhìn nhận từ phía khách hàng vay vốn để nhận biết rủi ro qua các dấu hiệu báo trước. Tuy nhiên, bản thân mỗi ngân hàng phải tự nhìn nhận từ chính mình để thấy nguy cơ rủi ro có thể xảy ra. Do đó, cơng việc quản trị rủi ro tín dụng sẽ được xét trên 2 góc độ từ phía ngân hàng và phía khách hàng.
- Về phía Ngân hàng: Rủi ro tín dụng được thể hiện thơng qua quy mơ, cơ cấu tín dụng, nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu và dự phòng rủi ro. Do đó, khi các yếu tố này có xu hướng thiên lệch như: quy mơ tín dụng tăng q nóng vượt tầm quản lý của ngân hàng, hay là cơ cấu tín dụng tập trung quá cao vào một lĩnh vực, một ngành nào đó rủi ro, hoặc là chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu có dấu hiệu vượt ngưỡng cho phép, do phòng rủi ro được sử dụng hết, đó là những dấu hiệu ngân hàng đang đứng trước các nguy cơ rủi ro tín dụng.
- Về phía khách hàng: đó là khi khách hàng có những dấu hiệu gặp khó khăn trong việc trả được nợ, tình hình tài chính chuyển biến xấu, nguy cơ rủi ro sẽ xảy ra. Lúc đó, ngân hàng cần nhận diện được khả năng xảy ra rủi ro để ra quyết định kịp thời.
Do đó, để nhận biết rủi ro, những công việc mà ngân hàng cần phải làm: - Phân tích danh mục tín dụng của ngân hàng: Phân tích chung tồn bộ danh mục của ngân hàng để nhận biết những rủi ro về quy mơ tín dụng, cơ cấu tín dụng, về ngành, về loại tiền. Cần kết hợp với dự báo kinh tế vĩ mô trong nước và quốc tế
để có cái nhìn tồn diện, đánh giá đúng và đủ rủi ro chung cuả tồn bộ danh mục tín dụng.
- Phân tích đánh giá từng khách hàng: Phân tích đánh giá từng khách hàng nhằm phát hiện các nguy cơ rủi ro trong từng trường hợp một, từng khoản cụ thể. Phân tích đánh giá khách hàng được thực hiện từ khi bắt đầu tiếp xúc khách hàng, phân tích trong q trình cho vay và phân tích sau khi cho vay. Bằng cách thu thập các thơng tin khách hàng có ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định cấp tín dụng...
(ii) Bước 2: Đo lường rủi ro
Đo lường rủi ro tín dụng cịn được đánh giá qua việc tính tốn quy mơ dư nợ, cơ cấu dư nợ, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu, hệ số rủi ro tín dụng, dự phịng rủi ro.
Việc đo lường rủi ro tín dụng có ý nghĩa: Một là, loại bỏ những khách hàng có mức độ rủi ro quá cao và nhận biết trước những rủi ro có thể xảy ra; Hai là, giúp khách hàng hiểu rõ hơn những điểm mạnh, điểm yếu của chính khách hang để từ đó tư vấn cho khách hàng những biện pháp đảm bảo vay vốn phù hợp; Ba là, tiến hành phân tích một cách khách quan, theo quy định ngân hàng, bảo đảm khách hàng có thể trả nợ, mong muốn trả nợ; Bốn là, ngân hàng có thể đưa ra nhiều sản phẩm hơn, đáp ứng nhu cầu phát triển của xã hội.
Các chuyên gia đã đưa ra nhiều mơ hình khác nhau để phân tích và đo lường rủi ro. Các mơ hình này rất đa dạng, bao gồm mơ hình phản ánh về khía cạnh định tính hoặc định lượng về rủi ro tín dụng. Ngồi ra, các mơ hình này khơng loại trừ nhau nên có thể sử dụng nhiều mơ hình để đánh giá rủi ro tín dụng từ nhiều góc độ.
(iii) Bước 3: Ứng phó rủi ro tín dụng:
Sau khi xác định, phân tích và hình thành các chỉ tiêu đo lường rủi ro cần phải được theo dõi thường xuyên. Ngân hàng cần xây dựng hệ thống các công cụ quản lý rủi ro (thiết lập các giới hạn rủi ro, mức uỷ quyền phán quyết,...) Song song với các cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng, là việc tổ chức quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện ở cấp độ tập trung trong toàn ngân hàng.
Kiểm sốt rủi ro tín dụng là một nội dung của quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện song song đồng thời với hoạt động quản lý rủi ro nhằm mục đích: phịng, chống và kiểm sốt các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng; đảm bảo toàn bộ các hoạt động, các bộ phận và từng cá nhân trong ngân hàng đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tuân thủ và thực hiện các chiến lược, chính sách, quy trình và quyết định của các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động của ngân hang. Kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm việc kiểm sốt trước, trong và sau khi cho vay.
- Kiểm soát trước khi cho vay là: kiểm sốt q trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, các CBTD thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ vay, kiểm tra tính chính xác và xác thực của các số liệu tính tốn và thẩm định trên hồ sơ tín dụng; kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan để đưa ra quan điểm của CBTD, ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo và trình duyệt đối với trường hợp vượt thẩm quyền cho vay.
- Kiểm tra trong khi cho vay: là rà sốt lại hợp đồng tín dụng; kiểm tra hồ sơ giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hang với số liệu tại ngân hang để từ đó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống tài sản bảo đảm, CBTD thu nợ, lãi không nộp ngân hàng, điều tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích hay khơng, giám sát thường xuyên khoản vay.
- Kiểm soát sau khi cho vay: là kiểm tra việc đơn đốc thu hồi nợ, kiểm sốt tín dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng.