II. Nguồn kinh phí và quỹ
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN
13.328.051.70 0 2.062.414.74 1 28,69 4.077.569.77 8 44,08 I. Vốn chủ sơ hữu 7.11 3.03 3.13 5 9.129. 916.9 79 13.193.686.75 9 2.016.883.84 4 28,35 4.063.769.78 0 44,51 1. Vốn đầu tư 5.029.170.548 6.099.634.540 9.838.921.462 1.070.463.99 2 21,29 3.739.286.92 2 61,30 2. Thặng dư vốn cổ phần 505.893.610 684.197.305 760.146.914 178.303.695 35,25 75.949.609 11,10 3. Quỹ đầu tư phát triển 828.461.545 1.057.156.869 1.254.301.849 228.695.324 27,60 197.144.980 18,65 4. Quỹ dự phịng tài chính 197.698.432 328.524.462 578.164.903 130.826.030 66,17 249.640.441 75,99 5. Lợi nhuận sau thuế chưa
phân phối 551.809.000 960.403.803 762.151.631 408.594.803 74,05
-198.252.17
2 -20,64
II. Nguồn kinh phí và quỹ
khác 75.034.046 120.564.943 134.364.941 45.530.897 60,68 13.799.998 11,45
Quỹ khen thưởng phúc lợi 75.034.046 120.564.943 134.364.941 45.530.897 60,68 13.799.998 11,45
TỔNG CỘNG NGUỒNVỐN VỐN 20.091.412.56 4 26.208.461.76 9 33.180.248.74 5 6.117.049.20 5 30,45 6.971.786.97 6 26,60
Nhận xét: Qua bảng số liệu ta thấy tởng nguồn vốn của cơng ty đều tăng qua các năm, cụ thể năm 2010 tăng 6.117.049.205 đồng so tương ứng 30,45% so với năm 2009. Năm 2011 tăng 6.971.786.976 đồng so với năm 2010 tương ứng 26,60%. Điều này cho thấy cơng ty ngày càng chú trọng đến việc huy động vốn để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Sự tăng lên do ảnh hưởng của các yếu tố sau:
- Nợ phải trả tăng lên cụ thể là năm 2010 tăng 4.054.634.464 đồng so với năm 2009 tương ứng 31,42%. Năm 2011 tăng 2.894.217.198 đồng so với năm 2010 tương ứng với 17,07%. Nguyên nhân do sản phẩm của cơng ty được sản xuất theo phương pháp truyền thống thủ cơng nên cơng ty khơng đầu tư nhiều máy mĩc thiết bị hiện đại. Do đĩ, nợ phải trả chủ yếu là nợ ngắn hạn để mua nguyên vật liệu muối, cá và một số dụng cụ cần thiết khác để phục vụ quá trình sản xuất thủ cơng. Trong đĩ:
+ Vay và nợ ngắn hạn năm 2010 tăng 4.097.883.224 đồng so với năm 2009 tương ứng 37,29%. Năm 2011 tăng 2.725.345.292 đồng so với năm 2010 tương ứng 17,35%. Cơng ty đã vay một lượng vốn để đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh. Ta thấy trong 2 năm 2010 và 2011 tình trạng vay và nợ ngắn hạn của cơng ty luơn ở mức cao do cơng ty mới xây dựng cây xăng nên cơng ty phải vay khá nhiều tiền của ngân hàng. Mở rộng sản xuất kinh doanh là rất tốt, tuy nhiên trong bối cảnh kinh tế khĩ khăn, lãi suất ở mức cao như hiện nay thì cơng ty khơng nên vay quá nhiều và cũng cần phải đảm bảo khả năng chi trả cho mình.
+ Người mua trả tiền trước năm 2010 tăng 11.274.472 đồng so với năm 2009 tương ứng 92,48%. Năm 2011 tăng 122.235.703 đồng so với năm 2010 tương ứng 420,93% mức tăng cao hơn nhiều so với năm 2010. Ta thấy khả năng chiếm dụng vốn của cơng ty ngày càng tốt, chứng tỏ cơng ty ngày càng tạo được lịng tin nơi khách hàng.
+ Phải trả người bán năm 2010 tăng 430.183.474 đồng so với năm 2009 tương ứng 43,57%. Năm 2011 giảm 322.349.842 đồng so với năm 2010 tương ứng 22,74%. Trong những năm qua cơng ty chiếm dụng hàng năm của nhà cung ứng
khoảng 1 tỷ đồng mỗi năm chứng tỏ khả năng chiếm dụng vốn của cơng ty là rất tốt. Trong bối cảnh kinh tế khĩ khăn như hiện nay cơng ty làm được như vậy có thể thấy cơng ty rất cĩ uy tín nhà cung cấp sẵn sàng cung cấp nguyên vật liệu cho cơng ty sau đĩ mới thu hồi vốn.
+ Phải trả người lao động năm 2010 tăng 102.538.962 đồng so với năm 2009 tương ứng 13,99%. Năm 2011 tăng 159.492.051 đồng so với năm 2010 tương ứng 19,09%. Nguyên nhân là do hàng năm cơng ty đều tuyển thêm nhân sự, tăng lương,…
+ Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước năm 2010 tăng 93.510.921 đồng so với năm 2009 tương ứng 17,60%. Năm 2011 tăng 143.237.614 đồng so với năm 2010 tương ứng 22,93%. Điều này cho thấy cơng ty thực hiện tốt nghĩa vụ đối với Nhà Nước.
+ Chi phí phải trả năm 2010 giảm 94.761.254 đồng so với năm 2009 tương ứng 41,52%. Năm 2011 tăng 346.103.825 đồng so với năm 2010 tương ứng 259,31% so với năm 2010. Năm 2011 tăng mức tăng cao như vậy là do đầu năm cơng ty trích ra một khoản chi phí khá lớn để bảo trì nhà xưởng và trang thiết bị.
- Nợ dài hạn: Năm 2010 là 779.315.386 đồng giảm 43.248.760 đồng so với năm 2009 tương ứng 5,26% . Năm 2011 là 948.187.292 đồng tăng 168.871.906 đồng so với năm 2010 tương ứng 21,67%.
Vốn chủ sở hữu tăng qua các năm, cụ thể năm 2010 tăng 2.062.414.741 đồng so với năm 2009 tương ứng với 28,69%. Năm 2011 tăng lên 4.077.569.778 đồng so với năm 2010 tương ứng 44,08%. Điều này cho thấy cơng ty đã chú trọng vào việc tăng nguồn vốn chủ sỡ hữu để giảm sự phụ thuộc vào nguồn vốn đi vay. Trong đĩ:
- Vốn chủ sở hữu năm 2010 tăng 2.016.883.844 đồng so với năm 2009 tương ứng 28,35%. Năm 2011 tăng 4.063.769.780 đồng so với năm 2010 tương ứng 44,51% trong đĩ:
+ Vốn đầu tư chủ sở hữu năm 2010 tăng 1.070.463.992 đồng so với năm 2009 tương ứng 21,29%. Năm 2011 tăng 3.739.286.922 đồng so với năm 2010 tương ứng 61,30% Nguyên nhân là cơng ty ngày càng quan tâm đến việc tăng nguồn vốn chủ sở hữu, vì nguồn vốn này cĩ ưu điểm là giúp cho cơng ty cĩ thể chủ động hơn khi kinh doanh.
+ Thặng dư vốn cổ phần năm 2010 tăng 178.303.695 đồng so với năm 2009 tương ứng 35,25%. Năm 2011 tăng 75.949.609 đồng so với năm 2010 tương ứng 11,10% Cho thấy cơng ty vẫn làm ăn cĩ hiệu quả.
+ Quỹ đầu tư phát triển năm 2010 tăng 228.695.324 đồng so với năm 2009 tương ứng 27,60%. Năm 2011 tăng 197.144.980 đồng so với năm 2010 tương ứng 18,65% . Điều này cho thấy cơng ty ngày càng chú trọng vào việc nghiên cứu phát triển sản phẩm.
+ Quỹ dự phịng tài chính năm 2010 tăng 130.826.030 đồng so với năm 2009 tương ứng 66,17%. Năm 2011 tăng 249.640.441 đồng so với năm 2010 tương ứng 75,99%. Điều này cho thấy cơng ty ngày càng quan tâm nhiều hơn cho các quỹ, đặc biệt là quỹ đầu tư phát triển.
+ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm 2010 tăng 408.594.803 đồng so với năm 2009 tương ứng 74,05%. Năm 2011 giảm 198.252.172 đồng so với năm 2010 tương ứng 20,64%.
- Nguồn kinh phí và quỹ khác (quỹ khen thưởng phúc lợi) năm 2010 tăng 45.530.897 đồng so với năm 2009 tương ứng 60,68%. Năm 2011 tăng 13.799.998 đồng so với năm 2010 tương ứng 11,45%.
Nhận xét: Sau khi phân tích khái quát tình hình tài chính của cơng ty Cổ phần Thủy Sản 584 Nha Trang qua bảng nguồn vốn năm 2009-2011, ta nhận thấy rằng tổng nguồn vốn của cơng ty cịn hạn hẹp nhưng hoạt động tương đối tốt qua các năm. Khả năng chiếm dụng vốn của nhà cung ứng rất tốt, nhất là trong bối cảnh kinh tế đang bị suy thối như ngày nay. Tuy nhiên nhìn vào thực trạng trên ta thấy tình trạng nợ ngắn hạn chiếm hầu hết nguồn vốn của cơng ty chứng tỏ hoạt động sản
xuất của cơng ty vẫn cịn phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn vay. Trong điều kiện kinh tế khĩ khĩ khăn như hiện nay, lãi suất luơn ở mức cao mà cơng ty đi vay để hoạt động sản xuất, kinh doanh thì ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của cơng ty cũng như cơng ty sẽ rất khĩ né tránh khi gặp những rủi ro bất thường.