3. 2 Dư nợ trên tổng nguồn vốn
3.4.3.Phân tích lợi nhuận
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động sản xuất kinh doanh của bất cứ tổ chức kinh tế nào cũng phải mang lại hiệu quả cho đơn vị mình. Nếu không đơn vị đó sẽ khó tồn tại và việc phá sản, giải thể là điều không thể tránh khỏi. Không chỉ riêng các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh chú trọng đến mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận mà ngay cả Ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ và kinh doanh tiền tệ cũng hoạt động vì mục tiêu này bởi vì lợi nhuận là nguồn lực chủ yếu để hỗ trợ sự tăng trưởng dài hạn của hầu hết các Ngân hàng nói chung và Ngân hàng Công thương Đồng Tháp nói riêng. Vì vậy trong thời gian qua, dưới sự lãnh đạo của Ban Giám đốc và sự phấn đấu nhiệt tình của toàn thể cán bộ công nhân viên, Ngân hàng Công thương Đồng Tháp đã đạt được kết quả khá cao mặc dù lợi nhuận có giảm ở năm 2006 nhưng đến năm 2007 đã tăng trở lại. Tuy lợi nhuận có giảm nhưng mức lợi nhuận vẫn còn cao so với các ngân hàng khác.
Nhìn chung kết quả hoạt động của Ngân hàng trong thời gian qua chưa được tốt lắm. Cụ thể năm 2005, lợi nhuận đạt 30.810 triệu đồng. Sang năm 2006, lợi nhuận là 18.069 triệu đồng, giảm 12.741 triệu đồng so với năm 2005, tốc độ giảm tương ứng 41,35%. Năm 2007 là 22.347 triệu đồng, tăng 4.278 triệu đồng, tốc độ tăng tương ứng là 23,68%.
Ngân hàng cần cố gắng nhiều hơn nữa để làm sao đảm bảo lợi nhuận luôn tăng qua các năm thì hoạt động sản xuất kinh doanh mới đạt được hiệu quả cao. Ngân hàng cần đưa ra những chiến lược kinh doanh hợp lý, sáng tạo và thích ứng với sự biến động của thị trường cũng như việc tích cực mở rộng và nâng chất lượng tín dụng. Đồng thời cần có những biện pháp khắc phục trong việc quản lý các khoản mục chi phí, không ngừng hạ thấp các khoản mục chi phí bất hợp lý, tạo tiền đề cho việc hạ lãi suất cho vay để tăng thế mạnh cạnh tranh của NH.
Bảng 01: KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI VIETINBANK ĐỒNG THÁP QUA 3 NĂM (2005-2007)
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chênh lệch 2006/2005 Chênh lệch 2007/2006 Giá trị % Giá trị % Thu nhập 150.269 128.209 135.002 (22.060) (14,68) 6.793 5,30 Chi phí 119.459 110.140 112.655 (9.319) (7,80) 2.515 2,28 Lợi nhuận ròng 30.810 18.069 22.347 (12.741) (41,35) 4.278 23,68
( Nguồn: Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 03 năm )
Khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH, không thể không nói đến lợi nhuận, bởi lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu mà các NHTM đặt ra trong quá trình kinh doanh của mình, đã kinh doanh thì phải có lợi nhuận, còn lợi nhuận nhiều hay ít thì còn tùy thuộc vào khả năng, tầm nhìn chiến lược của các nhà quản trị, lãnh đạo NH hay sự ảnh hưởng của nhiều yếu tố khác như điều kiện thực tế, chi phí phát sinh,…Và sự thay đổi đó có tác động bất lợi hay thuận lợi, tăng giảm như thế nào đến các NH, cụ thể là Vietinbank – ĐT sẽ được trình bày bằng phương pháp thay thế liên hoàn như sau:
Áp dụng phương pháp chênh lệch (dạng đặc biệt của phương pháp thay thế liên hoàn) khi phân tích lợi nhuận ta có các công thức sau:
1) Ln = Qn ( Pn – Zn – Cn )
Với Ln: Lợi nhuận trước thuế (n = 05, 06, 07 tức năm 2005, 2006, 2007)
Qn: Dư nợ bình quân
Pn: Lãi suất cho vay bình quân (lãi suất đầu ra)
Zn: Lãi suất huy động bình quân (lãi suất đầu vào)
Cn: Chi phí hoạt động bình quân (ngoài chi phí huy động)
2) Lãi suất bình quân đầu ra (Pn):
Tổng thu nhập lãi
Pn = x 100% Tổng tài sản sinh lời
3) Lãi suất bình quân đầu vào (Zn):
Tổng chi phí trả lãi
Tổng vốn huy động 4)Chi phí hoạt động bình quân (Cn):
Tổng chi phí – Chi phí huy động Cn =
Dư nợ bình quân
Từ các công thức trên, áp dụng số liệu ở bảng 2, 8, 9, 10 ta tính được các thông số trong bảng sau:
Bảng 11: CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA VIETINBANKĐT QUA 3 NĂM (2005-2007)
ĐVT: Triệu đồng
Năm Các nhân tố ảnh hưởng
Q(Triệu đồng) P(%) Z(%) C(%) L(Triệu đồng)
2005 1.220.913 11,9 6,8 2,6 30.810
2006 1.132.462 12,1 7,6 2,9 18.069
2007 1.029.430 12,2 7,2 2,8 22.347
Căn cứ nguồn thông tin thu thập tại ngân hàng, ta lần lượt phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận qua từng năm như sau:
Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận năm 2006/2005