2.12.2 .Đóng hàng vào container
2.20. THỰC HIỆN THANH TOÁN
Trong kinh doanh ngày nay, thanh toán quốc tế đang ngày trở nên phổ biến. Những phương thức thanh toán truyền thống như tiền mặt đã dần được thay thế bằng những phương thức thanh toán hiện đại hơn, nhanh chóng hơn. Riêng đối với lĩnh vực cà phê, hiện nay các bên sử dụng các hình thức thanh tốn sau:
2.20.1. Thanh tốn bằng chuyền tiền (ngoại tệ) dựa trên chứng từ gốc (CAD)
55
Bên bán giao chứng từ cho bên mua, bên mua sẽ thanh toán cho bên bán bằng
chuyển khoản từ tài khoản bên mua tại nơi đặt trụ sở chính chuyển trực tiếp về tài khoản bên bán tại Việt nam. Hạn chế của việc thanh tốn này là bên bán mất khỗng thời gian dài mới nhận được tiền của lô hàng đã giao, bên bán sẽ khơng có nguồn tiền kịp thời để xoay vòng vốn cho việc kinh doanh.
Cơng ty nước ngồi sẽ mở tài khoản tại Việt nam, ủy quyền cho đại diện của họ
ở Việt Nam ký và chuyển một số lượng tiền vế tài khoản tại Việt Nam. Khi văn phòng đại diện bên mua nhận chứng từ của bên bán thì sẽ thực hiện việc chuyển tiền cho bên bán từ tài khoản tại Việt Nam để thực hiện thanh toán cho khách hàng. Hạn chế của việc thanh toán này là bên mua phải bỏ một khoản tiền lớn vào tài khoản tại Việt Nam sẽ gây ứ đọng nguốn vốn của bên mua.
Cơng ty nước ngồi sẽ ký thoản thuận vay tiền với một ngân hàng tại Việt Nam
để thực hiện việc thanh toán cho bên bán: Bên mua mở tài khoản tại ngân hàng nước ngoài, ngân hàng này bảo lãnh cho bên mua ký thỏa thuận vay một hạn mức tiền với ngân hàng tại Việt Nam, Ngân hàng tại Việt Nam sẽ căn cứ vào lệnh chuyển tiền từ đại diện bên mua tại Việt Nam để chuyển tiền vào tài khoản bên bán. Tổng số tiền thanh toán sẽ được ngân hàng tại Việt Nam thông báo đến ngân hàng bảo lãnh của bên mua. Sau khi nhận được xác nhận của bên mua về số tiền thanh tốn, ngân hàng nước ngồi sẽ cắt tiền trong tài khoản của bên mua chuyển trả lại cho ngân hàng tại Việt Nam. Quy trình chuyển tiền này phải có giá trị thực hiện trong ngày, trong trường hợp bên nào chậm thực hiện trong việc hoàn trả số tiền đã chi cho ngân hàng tại việt nam, bên đó sẽ chịu lãi suất phát sinh ( ngân hàng bên mua chuyển chậm thì ngân hàng chịu, bên mua xác nhận chậm thì bên mua sẽ chịu lãi phát sinh). Hình thức thanh tốn này giúp bên bán nhận được tiền thanh toán ngay sau khi bên mua chuyển tiền ( tiền sẽ về tài khoản bên bán ngay trong ngày hoặc ngày hôm sau). Việc thanh toán nhanh tiền hàng đang là lợi thế của một số công ty nước ngoài như Neumann Gruppe GmbH của Đức trong việc ký kết hợp đồng với đối tác Việt Nam.
56
2.20.2. Thanh tốn theo hình thức tín dụng thư (mở LC)
Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận mà trong đó một ngân hàng
theo yêu cầu của khách hàng sẽ trả một số tiền nhất định cho một người thứ 3 hoặc chấp nhận hối phiếu do người thứ 3 ký phát trong phạm vi số tiền đó, khi người thứ 3 này xuất trình bộ chứng từ thanh tốn phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín dụng.
Như vậy, để tiến hành thanh toán bằng phương thức này, bắt buộc phải hình thành
một thư tín dụng. Đây là một văn bản pháp lý quan trọng của phương thức thanh tốn này, vì nếu khơng có thư tín dụng thì xuất khẩu sẽ khơng giao hàng và như vậy phương thức tín dụng chứng từ cũng sẽ khơng hình thành được.
Tín dụng thư là văn bản pháp lý trong đó ngân hàng mở tín dụng thư cam kết trả
tiền cho người xuất khẩu, nếu như họ xuất trình đầy đủ bộ chứng từ thanh tốn phù hợp với nội dung của thư tín dụng đã mở.
Thư tín dụng được hình thành trên cơ sở hợp đồng thương mại, tức là phải căn cứ
vào nội dung, yêu cầu của hợp đồng để người nhập khẩu làm thủ tục yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng. Nhưng sau khi đã được mở, thư tín dụng lại hồn tồn độc lập với hoạt động thương mại đó. Điều đó có nghĩa là khi thanh tốn, ngân hàng chỉ căn cứ vào nội dung thư tín dụng mà thơi.
Các loại thư tín dụng chủ yếu là:
- Thư tín dụng có thể huỷ ngang: Đây là loại thư tín dụng mà sau khi đã được mở
thì việc bổ sung sửa chữa hoặc huỷ bỏ có thể tiến hành một cách đơn phương.
- Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang: Là loại thư tín dụng sau khi đã được mở thì
việc sữa đổi, bổ sung hoặc huỷ bỏ chỉ được ngân hàng tiến hành theo thỗ thuận của tất cả các bên có liên quan. Trong thương mại quốc tế thư tín dụng này được sử dụng phổ biến nhất.
- Thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ có xác nhận: Là loại thư tín dụng khơng thể huỷ
bỏ, được một ngân hàng khác đảm bảo trả tiền theo yêu cầu của ngân hàng mở thư tín dụng.
57
- Thư tín dụng chuyển nhượng: Là loại thư tín dụng khơng thể huỷ bỏ, trong đó
quy định quyền của ngân hàng trả tiền được trả hồn tồn hay trả một phần của thư tín cho một hay nhiều người theo lệnh của người hưởng lợi đầu tiên.
Quy trình thanh tốn theo tín dụng thư:
- B1: Bên bán hợp đồng với bên mua thỏa thuận phương thức thanh toán bằng mở
L/C
- B2: Bên mua mở L/C tại ngân hàng bên mua
- B3: Ngân hàng bên mua liên kết với ngân hàng bên bán ủy thác chức năng thanh
toán (ngân hàng bên bán xác nhận L/C)
- B4: Ngân hàng bên bán thông báo cho bên bán việc xác nhận L/C
- B5: Bên bán giao hàng cho bên vận chuyển ( hãng tàu)
- B6: Bên vận chuyển ( hãng tàu) giao vận đơn cho bên bán
- B7: Bên bán giao vận đơn cho ngân hàng bên bán để được thanh toán tiền hàng
- B8: Ngân hàng bên bán giao vận đơn cho ngân hàng bên mua để được thanh toán
- B9: Ngân hàng bên mua báo cho bên mua
- B10: Bên mua chuyển tiền đến ngân hàng mở L/C
- B11: Ngân hàng mở L/C chuyển tiền cho ngân hàng bên bán
- B12: Ngân hàng bên bán báo có cho bên bán (xác nhận tiền đã vào tài khoản của
bên bán).
2.21. Chốt giá mua bán cà phê.
Đối với hợp đồng quy định giá mở hay còn gọi là giá cộng/trừ lùi dựa trên thị trường kỳ hạn, thuật ngữ tiếng Anh gọi là differential price hay price tobe fixed.Giá cả sẽ được 2 bên thống nhất sau khi qua các bảng chốt giá. Mỗi hợp đồng có thể có một hoặc nhiều lần chốt giá. Nếu hợp đồng chỉ chốt giá một lần thì đó là giá cho cả lơ hàng. Nếu hợp đồng chốt giá nhiều lần, giá được lấy sẽ là giá trung bình
Lệnh chốt giá phải được đặt chậm nhất là vào trước ngày đầu tiên của tháng kỳ hạn tiếp theo của LIFFE hoặc NYBOT. Trường hợp bên bán không đặt giá cho bên mua trong khoãng thời gian đã được ấn định, giá sẽ được tự động chốt ở môt mức giá
58
ngẫu nhiên của thị trường LIFFE hoặc NYBOT ngay trước thời điểm đóng cửa giao dịch ngày cuối cùng trong tháng kỳ hạn.
Giá sẽ bị tự động chốt, nếu mức giá của thị trường kỳ hạn xuống đến mức giá tạm tính
Có hai loại hợp đồng chốt giá (Fixing price) sau:
Loại thứ nhất, hợp đồng người bán nắm quyền chốt giá(PBTF – Seller’s call
contracts). Đây là hợp đồng bằng văn bản cho phép người bán chốt giá bất cứ lúc nào trong khoảng thời gian trước ngày thông báo giao hàng đầu tiên của một hợp đồng kỳ hạn cụ thể. Rủi ro giá cả do người mua chịu, nên người mua phải sử dụng hợp đồng kỳ hạn để bảo hộ rủi ro. Thông thường, việc fix giá được thỏa thuận là thuộc quyền của người bán. Thời gian fix giá thường được quy định là hết tháng tiếp theo của tháng giao hàng. Ưu điểm của việc áp dụng giá trừ lùi này là người mua và người bán có thể chọn được giá.
Loại thứ hai, hợp đồng người mua nắm quyền chốt giá (PBTF – Buyer’s call contract). Đây là hợp đồng cho phép người mua chốt giá bất cứ thời điểm nào trong khoảng thời gian trước ngày thông báo giao hàng đầu tiên của một hợp đồng kỳ hạn cụ thể. Rủi ro giá cả do người bán chịu, nên người bán phải sử dụng.
2.22. Các loại lệnh thông dụng trong giao dịch kỳ hạn trên thị trường cà phê
Daily Order : Lệnh theo ngày - lệnh này có gía trị trong phiên giao dịch ngày
hơm đó khi thị trường đóng cửa lệnh này sẽ tự động hủy khỏi hệ thống. Đây là lệnh thường được dùng nhiều nhất hiện nay.
Market On Open (MOO) – Lệnh mở cửa – lệnh này thật ra là lệnh thị trường
nhưng được đặt trước giờ mở cửa. Chú ý không phải lúc nào giá cũng được khớp lệnh đúng theo gía mở cửa vì phải phụ thuộc hịan tịan vào giá và số lượng treo ở bên đầu bên kia.
Market On Close (MOC) – Lệnh đóng cửa - lệnh này thật ra là lệnh thị trường
nhưng được đặt trước giờ đóng cửa. Lệnh này được thực hiện sau khi thị trường đóng cửa. Tương tự nguyên tắc lệnh mở cửa ở trên.
59
- Tối thiểu hóa mức lỗ cho vị trí mua hoặc bán.
- Bảo vệ lợi nhuận đang có cho các vị trí mua hoặc bán.
- Mở vị trí mới mua hoặc bán.
Lệnh chặn lỗ chia làm 2 loại như sau: Stop Loss (no limit) - Lệnh chặn lỗ
(Khơng có giới hạn) – Lệnh này là loại lệnh thị trường đặc biệt. Nguyên tắc lệnh này là nếu lệnh mua thì giá mua phải cao hơn giá thị trường và nếu lệnh bán thì phải bán thấp hơn giá thị trường. Khi thị trường chạm với mức giá của lệnh chặn lỗ thì lệnh này sẽ tự động chuyển thành lệnh thị trường bình thường và nguyên tắc khớp lệnh cũng tương tự như lệnh thị trường.
Stop Loss (limit) – Lênh chặn lỗ (có giới hạn) – Lệnh này tương tự như lệnh
chặn lỗ khơng có giới hạn. Nhưng có một điểm khác là khi đặt lệnh ngòai mức giá chặn lỗ, Còn phải thêm mức giá giới hạn. (lệnh bán thì giá giới hạn phải cao hơn giá lệnh chặn lỗ và ngược lại). Khi đó nếu lệnh được thực hiện thì giá sẽ nằm trong khung giá giới hạn này. Tuy nhiên vẫn có trường hợp là giá đã vượt qua mức giá lệnh chặn lỗ mà lệnh vẫn khơng khớp hoặc nếu khớp thì số lượng khơng đủ.
Good Till Cancel (GTC) : Lệnh có hiệu lực khi có lệnh hủy – Lệnh này có hiệu
lực đến khi nào ra lệnh được hủy, tức là có giá trị nhiều phiên liên tiếp mà không cần đặt lại từng ngày, mãi cho đến khi nào ra lệnh hủy hoặc đã được khớp lệnh.
Spread Order : Lệnh chuyển tháng – Lệnh này tức là lệnh chuyển vị trí từ tháng
gần ra tháng xa hơn vì thời gian hết hạn hoặc mức độ nguy hiểm của tháng hiện tại mà vẫn giữ được vị thế ban đầu là mua hoặc bán. Nhưng phải chấp nhận một khoảng chênh lệch giá giữa 2 tháng này.
One Cancel the Other (OCO): Lệnh vào thì hủy lệnh cịn lại – Tức là 2 lệnh
được đặt song song cùng một lúc và nếu một trong 2 lệnh này được khớp lệnh thị lệnh còn lại sẽ tự động hủy khỏi hệ thống.
Market Order : Lệnh thị trường - lệnh này là lệnh được thực hiện theo nguyên
tắc là nếu mua thì mua theo giá bán thấp nhất và nếu bán thì bán theo giá mua cao nhất Các lệnh thường được bên bán sử dụng là lệnh chuyển tháng, lệnh GTC, lệnh theo ngày. Bên bán đặt lệnh bán cho bên mua. Bên mua sẽ thông báo cho công ty môi
60
giới đặt lệnh bán lên thị trường LIFFE. Đối với những hợp đồng chốt giá sau khi bên bán đã giao hàng xong, bên bán sẽ làm hóa đơn của 30% giá trị tiền hàng còn lại để bên mua thanh toán.