- Rửa tiền thông qua việc lập các quỹ từ thiện: Mục đích của hình thức
1.1.3. Chu trình rửa tiền
Mục đích của hoạt động rửa tiền là che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của tiền “bẩn” có đƣợc từ các “tội phạm nguồn” nhƣ bắt cóc tống tiền, tham nhũng, trốn thuế, buôn bán trái phép ma túy, vũ khí,… Để đạt đƣợc mục đích đó, tội phạm rửa tiền thƣờng thực hiện các hình thức rửa tiền (nhƣ đã nêu tại mục 1.1.2) qua một chu trình rửa tiền gồm ba giai đoạn gồm: (i) Sắp đặt, chạy chỗ (viết tiếng Anh là “Placement”); (ii) Sắp lớp, phân tán (viết tiếng Anh là “Layering”); và (iii) Hòa nhập, quy tụ (viết tiếng Anh là “Integration”) để biến tiền, tài sản bất hợp pháp thành những đồng tiền hoặc tài sản có vẻ bề ngoài hợp pháp.
(i) Giai đoạn sắp đặt, chạy chỗ: đây là giai đoạn đầu tiên của chu
trình rửa tiền, ở giai đoạn này tội phạm rửa tiền tìm cách đƣa các khoản tiền, tài sản có nguồn gốc tội phạm vào hệ thống tài chính hợp pháp để chuẩn bị thực hiện bƣớc tiếp theo. Tội phạm có thể chia các khoản tiền lớn thành các khoản tiền nhỏ và gửi vào các tài khoản khác nhau tại một ngân hàng, hoặc nhiều tài khoản của các ngân hàng khác nhau. Tội phạm cũng có thể thực hiện việc đổi từ đồng tiền này sang đồng tiền khác hoặc mua bán các công cụ thanh toán khác nhƣ mua chứng khốn, đổi séc, trái phiếu vơ danh.
(ii) Giai đoạn sắp lớp, phân tán: đây là giai đoạn thứ hai của chu trình
rửa tiền, ở giai đoạn này các khoản tiền đã đƣợc đƣa vào hệ thống tài chính hợp pháp sẽ đƣợc chia nhỏ, dịch chuyển qua lại giữa các ngân hàng, giữa các quốc gia nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của các khoản tiền, tài sản đó. Tội phạm có thể sử dụng những khoản tiền đó để mua lại chứng khoán, đổi séc mua hợp đồng bảo hiểm, chuyển tiền điện tử đến các ngân hàng khác, hoặc chuyển tiền đến các quỹ từ thiện trá hình, hoặc thanh tốn tiền cho hàng hóa, dịch vụ cho các cơng ty cung cấp hàng hóa, dịch vụ giả tạo.
(iii) Giai đoạn quy tụ, hòa nhập: tại giai đoạn này các khoản tiền, tài
sản sẽ đƣợc đƣa vào nền kinh tế một cách hợp pháp, chính thống để sử dụng cho nhiều mục đích khác nhau nhằm tách xa hơn nữa nguồn gốc tội phạm của tiền và tài sản đó. Việc thực hiện “hịa nhập” tiền, tài sản có thể thơng qua hoạt động đầu tƣ trực tiếp vào các doanh nghiệp, mua bất động sản, mua chứng khốn, hàng hóa hoặc các tài sản có giá trị khác. Đến đây các khoản tiển, tài sản có nguồn gốc bất hợp pháp đã có hình thức nhƣ tiền, tài sản hợp pháp.
Các giai đoạn trong chu trình rửa tiền nêu trên không phải luôn luôn đƣợc tách bạch một cách rõ ràng mà chúng có thể có những hành vi đan xen giữa các giai đoạn. Điểm kết thúc của chu trình này sẽ là điểm bắt đầu của một giai đoạn, chu trình mới khi các khoản tiền, tài sản đó lại đƣợc tài trợ cho các tổ chức khủng bố, bắt cóc tống tiền, hoặc đƣợc đem hối lộ cho những cá nhân, tổ chức đã hỗ trợ, giúp sức cho các hoạt động tội phạm.