- Rửa tiền thông qua việc lập các quỹ từ thiện: Mục đích của hình thức
1.3.1.1. Liên Hợp Quốc
Liên Hợp Quốc (tên tiếng Anh: United Nations) [45]: là tổ chức quốc tế giữ một vị trí quan trọng về hoạt động chống rửa trên toàn cầu. Với số lƣợng thành viên lớn, quy mô hoạt động rộng khắp thế giới, Liên Hợp Quốc có khả năng điều hành hiệu quả một chƣơng trình tồn cầu về chống rửa tiền thông qua việc ban hành các Cơng ƣớc quốc tế, các Nghị quyết có hiệu lực áp dụng
ở mỗi quốc gia và tổ chức thành viên. Các công ƣớc và chƣơng trình chống rửa tiền quan trọng của Liên Hợp Quốc có thể kể đến là:
+ Công ƣớc của Liên Hợp Quốc về chống buôn bán bất hợp pháp ma túy và các chất hƣớng thần năm 1988 (Công ƣớc Viên) [32]. Công ƣớc Viên chủ yếu đề cập đến các quy định chống buôn bán bất hợp pháp ma túy và các vấn đề liên quan đến thi hành pháp luật, ngồi ra cịn có một nội dung rất quan trọng đó là đã đề cập đến hoạt động rửa tiền và u cầu các nƣớc hình sự hóa hoạt động đó. Ngày 4/11/1997, Việt Nam đã gia nhập Cơng ƣớc Viên.
+ Công ƣớc của Liên Hợp Quốc về chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia năm 2000 [33]. Công ƣớc Palecmo bao gồm nhiều điều khoản về chống tội phạm có tổ chức. Về rửa tiền, Cơng ƣớc Palecmo bắt buộc mỗi nƣớc thông qua cơng ƣớc phải hình sự hóa việc rửa tiền và quy định tất cả các tội nghiêm trọng là tội phạm nguồn của tội rửa tiền; xây dựng các biện pháp để phòng ngừa và phát hiện mọi hành vi rửa tiền, kể cả nhận diện khách hàng, lƣu giữ hồ sơ và báo cáo các giao dịch đáng ngờ. Ngày 29/12/2011, Việt nam đã gia nhập Công ƣớc Palecmo.
+ Công ƣớc Liên Hợp Quốc về chống tham nhũng năm 2003 [34]. Mục đích chung nhất của Cơng ƣớc là hình thành một khn khổ pháp lý tồn cầu cho sự hợp tác giữa các quốc gia trong hoạt động phịng, chống tham nhũng. Cơng ƣớc quy định về các biện pháp chống rửa tiền [34, Điều 14, khoản 1] gồm:
“1. Mỗi Quốc gia thành viên sẽ:
(a) Trong phạm vi thẩm quyền của mình, thiết lập một cơ chế giám sát và điều tiết toàn diện trong nƣớc đối với các ngân hàng, các định chế tài chính phi ngân hàng, kể cả các cá nhân hay pháp nhân cung cấp dịch vụ chính thức hoặc khơng chính thức về chuyển tiền hoặc
vật có giá trị, và khi thích hợp, cả những cơ quan khác đặc biệt dễ liên quan đến rửa tiền, nhằm ngăn chặn, phát hiện mọi hình thức rửa tiền; cơ chế điều tiết và giám sát này phải nhấn mạnh đến các yêu cầu về xác định khách hàng và cả ngƣời sở hữu hƣởng lợi khi thích hợp, lƣu giữ hồ sơ và báo cáo về các giao dịch đáng ngờ; (b) Trên cơ sở không trái với Điều 46 của Công ƣớc này, đảm bảo rằng các cơ quan hành chính, giám sát, thực thi pháp luật và các cơ quan khác chuyên về chống rửa tiền (bao gồm cả các cơ quan tƣ pháp nếu phù hợp với pháp luật quốc gia) có khả năng hợp tác và trao đổi thông tin ở cấp quốc gia và quốc tế trong phạm vi điều kiện mà pháp luật quốc gia quy định và, nhằm mục đích này, xem xét thành lập một đơn vị tình báo tài chính để hoạt động nhƣ một trung tâm quốc gia để thu thập, phân tích và phổ biến thơng tin về hoạt động rửa tiền tiềm tàng”
Ngày 10.12.2003 Việt nam đã ký cơng ƣớc về phịng, chống tham nhũng với bảo lƣu gửi kèm theo Văn kiện phê chuẩn ngày 19 tháng 8 năm 2009 Cơng ƣớc này có hiệu lực thi hành đối với Việt Nam.
+ Chƣơng trình tồn cầu về chống rửa tiền của Liên Hợp Quốc (tên tiếng Anh là “The Global Programme against Money Laundering”) đặt trụ sở tại Bỉ, là một chƣơng trình nghiên cứu và hỗ trợ với mục tiêu là tăng cƣờng hiệu quả của các hoạt động quốc tế chống rửa tiền thông qua việc cung cấp kiến thức chuyên môn, đào tạo và tƣ vấn cho các nƣớc thành viên theo yêu cầu về những lĩnh vực nhƣ tăng cƣờng nhận thức; tăng cƣờng năng lực thể chế, đặc biệt là việc thiết lập các đơn vị tình báo tài chính; cung cấp các chƣơng trình đào tạo cho các nhà lập pháp, tƣ pháp, các cơ quan quản lý, thi hành pháp luật và khu vực tài chính tƣ nhân.