- Rửa tiền thông qua việc lập các quỹ từ thiện: Mục đích của hình thức
1.3.1.2. Lực lượng đặc nhiệm tài chính quốc tế FATF
Lực lƣợng đặc nhiệm tài chính quốc tế FATF [47] - là lực lƣợng quốc tế quan trọng, uy tín về chống rửa tiền và tài trợ khủng bố. FATF hiện có 37 thành viên chính thức (gồm 35 quốc gia thành viên, 2 tổ chức khu vực) và 9 tổ chức là thành viên liên kết đại diện cho hầu hết các trung tâm tài chính lớn ở tất cả các khu vực trên thế giới. Mục tiêu của FATF là thiết lập các tiêu chuẩn và thúc đẩy thực hiện có hiệu quả các biện pháp pháp lý, điều tiết và hoạt động để chống rửa tiền, chống tài trợ cho khủng bố và các mối đe dọa liên quan khác đến tính tồn vẹn của hệ thống tài chính quốc tế.
Thực hiện mục tiêu nêu trên, FATF đã xây dựng một loạt các Khuyến nghị đƣợc công nhận là tiêu chuẩn quốc tế về chống rửa tiền, tài trợ khủng bố và phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt. Đƣợc ban hành lần đầu tiên vào năm 1990, Bốn mƣơi Khuyến nghị FATF nhƣ là một sáng kiến để chống lại việc lạm dụng các hệ thống tài chính của ngƣời rửa tiền do bn bán ma túy. Năm 1996 - Các Khuyến nghị đƣợc sửa đổi nhằm phản ánh diễn biến về xu hƣớng rửa tiền và mở rộng phạm vi vƣợt ra ngồi hành vi rửa tiền có đƣợc từ ma túy. Tháng 10/2001 - FATF mở rộng vai trị quyền hạn của mình nhằm xử lý vấn đề tài trợ khủng bố và phát triển 9 Khuyến nghị đặc biệt về tài trợ khủng bố. Năm 2003, các Khuyến nghị trên, cùng 9 Khuyến nghị đặc biệt, đã đƣợc chỉnh sửa lần thứ hai. Năm 2012, tiếp theo vịng 3 đánh giá đa phƣơng, FATF đã rà sốt và sửa đổi, cập nhật lại các Khuyến nghị. Các chuẩn mực đã sửa đổi nhằm giải quyết các hiểm họa mới phát sinh và tăng cƣờng các nghĩa vụ hiện tại.
Ngoài việc xây dựng các khuyến nghị, đƣa ra các báo cáo, FATF còn theo dõi tiến bộ của các thành viên trong việc thực hiện các biện pháp cần thiết, rà soát các biện pháp chống rửa tiền, các biện pháp chống khủng bố và khuyến khích áp dụng và thực hiện các biện pháp thích hợp trên tồn cầu. Phối hợp với các tổ chức quốc tế liên quan khác, FATF tổ chức đánh giá, xác
định các điểm yếu ở cấp quốc gia nhằm mục đích bảo vệ hệ thống tài chính quốc tế khỏi việc lạm dụng, sử dụng sai mục đích. Sau đánh giá, FATF cơng khai danh sách các quốc gia có rủi ro về rửa tiền và tài trợ khủng bố theo các cấp độ rủi ro khác nhau và để ra khỏi danh sách này các quốc gia cần phải xây dựng và cam kết kế hoạch hành động.
FATF có 03 danh sách đánh giá và xếp theo cấp độ rủi ro [56]:
Danh sách 1: Danh sách những quốc gia có rủi ro về rửa tiền và tài
trợ cho khủng bố gây bất ổn cho hệ thống tài chính quốc tế. Theo đó, các quốc gia thành viên và các quốc gia khác sẽ áp dụng các biện pháp đối kháng nhằm bảo vệ hệ thống tài chính quốc tế nhƣ: Hạn chế hoặc cắt đứt quan hệ ngân hàng đại lý, cấm mở văn phòng, chi nhánh của các định chế tài chính; Yêu cầu các định chế tài chính của mình lƣu ý đặc biệt đến mối quan hệ kinh doanh và các giao dịch liên quan đến cá nhân, tổ chức ở các quốc gia này.
Danh sách 2: Danh sách các quốc gia có thiếu hụt nghiêm trọng về
cơ chế chống rửa tiền, chống TTKB và khơng có tiến triển trong việc giải quyết những thiếu hụt hoặc không thực hiện đúng kế hoạch hành động đã cam kết với FATF).
Danh sách 3: Danh sách các nƣớc có thiếu hụt về cơ chế chống rửa
tiền, chống TTKB, nhƣng đã có cam kết cấp Chính phủ trong việc thực hiện Kế hoạch hành động. Các quốc gia thuộc danh sách này phải chịu sự giám sát liên tục). Khi bị đƣa vào danh sách này, quốc gia đó phải cam kết với FATF một kế hoạch hành động cần hoàn thành trong thời hạn cụ thể.
1.3.1.3. Các tổ chức khu vực FSRBs
Các tổ chức khu vực FSRBs (tên tiếng Anh: FATF - Style Regional Bodies, viết tắt là “FSRBs”) [57]. Bên cạnh FATF thì cịn có các tổ chức quốc
tế và khu vực khác đƣợc thành lập theo vùng địa lý hoặc theo những mục đích đặc thù của tổ chức tạo thành một mạng lƣới toàn cầu để chống lại hoạt động rửa tiền, tài trợ khủng bố và tài trợ cho việc phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt. Các tổ chức này cho đến thời điểm hiện tại bao gồm 09 nhóm nhƣ sau:
+ Nhóm chống rửa tiền Châu Á / Thái Bình Dƣơng ( viết tắt là APG) có trụ sở tại Australia;
+ Lực lƣợng đặc nhiệm Tài chính khu vực Caribê (viết tắt CFATF) có trụ sở tại Tây Ban Nha, Trinidad và Tobago;
+ Tập đồn Eurasian (viết tắt là EAG) có trụ sở tại Moscow, Nga; + Nhóm chống rửa tiền Đơng và Nam Phi (viết tắt là ESAAMLG) có trụ sở tại Tanzania;
+ Nhóm chống rửa tiền Trung Phi (viết tắt là GABAC) có trụ sở tại Gabon;
+ Nhóm chống rửa tiền Mỹ Latinh (viết tắt là GAFILAT) có trụ sở tại Argentina;
+ Nhóm chống rửa tiền Tây Phi (viết tắt là GIABA) có trụ sở tại Dakar, Senegal;
+ Lực lƣợng đặc nhiệm Tài chính khu vực Trung Đơng và Bắc Phi (viết tắt là MENAFATF) có trụ sở tại Bahrain;
+ Nhóm chống rửa tiền của Hội đồng Châu Âu (viết tắt là MONEYVAL) có trụ sở tại Pháp.
FATF và FSRBs là các tổ chức, các nhóm độc lập, khơng có sự phân cấp tổ chức giữa FATF và FSRBs, mỗi một FSRB có thể tồn tại cho các mục đích đặc thù của mỗi tổ chức, tuy nhiên đều có một mục tiêu chung là chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố thông qua việc thúc đẩy việc thực hiện và tuân thủ các khuyến nghị về chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố của FATF, thực hiện các báo cáo, đánh giá nhằm chia sẻ thông tin cho các nƣớc thành
viên thông tin về thủ đoạn, thực trạng, xu hƣớng và những diễn biến của hoạt động rửa tiền, và hỗ trợ các nƣớc thành viên khắc phục những điểm yếu trong công tác chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố. Việt Nam đã trở thành thành viên của APG từ tháng 5 năm 2007, nhƣ tất cả các thành viên APG khác, Việt Nam cam kết thực thi đầy đủ 40 khuyến nghị về chống rửa tiền và 9 khuyến nghị về chống tài trợ khủng bố của FATF.
1.3.1.4. Ủy ban Basle về giám sát ngân hàng
Ủy ban Basle về giám sát ngân hàng (tên tiếng Anh là “The Basel Committee on Banking Supervision”, viết tắt là “Ủy ban Basle”) [58]. Ủy ban Basle về giám sát ngân hàng đƣợc thành lập vào năm 1974 bởi Thống đốc ngân hàng trung ƣơng của nhóm nƣớc G10. Ủy ban Basle là cơ quan chuẩn mực toàn cầu đầu tiên về quy chế thận trọng của các ngân hàng và là diễn đàn hợp tác về vấn đề giám sát ngân hàng. Nhiệm vụ của Ủy ban Basle là củng cố quy chế, giám sát và thực tiễn của các ngân hàng trên tồn thế giới với mục đích tăng cƣờng sự ổn định về tài chính. Các tiêu chuẩn và hƣớng dẫn quan trọng của Ủy ban Basle liên quan đến rửa tiền đó là (1) Bản tuyên bố các nguyên tắc về chống rửa tiền; (2) Các nguyên tắc cốt lõi dành cho ngành ngân hàng; (3) Chú ý xác đáng tới khách hàng.
Việt nam chƣa phải là thành viên của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng, do đó khơng bị ràng buộc phải tuân thủ các quy định, hƣớng dẫn của Ủy ban Basel. Tuy nhiên, trong thời gian qua NHNN đã ban hành nhiều văn bản pháp luật và các quy định theo định hƣớng, hƣớng dẫn của Basel nhằm phát triển hệ thống tín dụng Việt nam theo chuẩn mực quốc tế.
1.3.1.5. Hiệp hội Giám sát Bảo hiểm Quốc tế
Hiệp hội Giám sát Bảo hiểm Quốc tế (tên tiếng Anh là: The International Association of Insurance Supervisors, viết tắt là “IAIS”) [59].
Hiệp hội Giám sát Bảo hiểm Quốc tế đƣợc thành lập năm 1994, là một tổ chức thành viên tự nguyện của các giám sát viên bảo hiểm của trên 140 quốc gia và vùng lãnh thổ khác nhau. Nhiệm vụ của IAIS là thúc đẩy giám sát có hiệu quả và tồn cầu về ngành bảo hiểm nhằm phát triển và duy trì thị trƣờng bảo hiểm cơng bằng, an tồn và ổn định vì lợi ích và bảo vệ ngƣời mua bảo hiểm và góp phần ổn định tài chính tồn cầu.
Tháng 01 năm 2002, IAIS phát hành tài liệu “Hƣớng dẫn số 5 - Những điểm hƣớng dẫn về chống rửa tiền dành cho các giám sát viên và các tổ chức bảo hiểm”. Ngoài việc đƣa ra biện pháp chống rửa tiền, IAIS đã đƣa ra mức độ ƣu tiên cao cho việc chống lại hoạt động tài trợ cho khủng bố, do vậy, tháng 10 năm 2004, IAIS đã ban hành “Văn bản hƣớng dẫn về phòng, chống rửa tiền tài trợ khủng bố” để thay thế tài liệu hƣớng dẫn số 5 ban hành năm 2002 nêu trên.
Hiện Cục Quản lý, Giám sát bảo hiểm thuộc Bộ Tài chính Việt nam đã là thành viên của IAIS.