- Rửa tiền thông qua việc lập các quỹ từ thiện: Mục đích của hình thức
2.1.2. Pháp luật của một số quốc gia về phòng chống rửa tiền 1 Luật phòng chống rửa tiền tại Mỹ
2.1.2.1. Luật phòng chống rửa tiền tại Mỹ
Mỹ là quốc gia đi đầu trong hoạt động phòng, chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố với một hệ thống pháp luật về PCRT chống TTKB toàn diện bậc nhất thế giới [67]. Với sứ mệnh bảo vệ hệ thống tài chính khỏi bị lạm dụng bởi các tội phạm tài chính, rửa tiền và các hoạt động bất hợp pháp khác, một trong những đạo luật quan trọng liên quan đến PCRT đƣợc ban hành từ rất sớm đó là Luật Bảo mật Ngân hàng năm 1970 (The Bank Secrecy Act 1970) đƣợc viết tắt là Luật BSA. Luật BSA hay còn đƣợc gọi là “Đạo luật Báo cáo về giao dịch tiền tệ và ngoại hối”, yêu cầu các tổ chức tài chính ở Hoa Kỳ trợ giúp các cơ quan chính phủ Hoa Kỳ phát hiện và ngăn ngừa rửa tiền. Cụ thể, BSA thiết lập các yêu cầu về việc ghi chép và báo cáo của cá nhân, ngân hàng và các tổ chức tài chính khác để giúp xác định nguồn, số lƣợng tiền mặt, các công cụ tiền tệ khác đƣợc vận chuyển vào hoặc ra khỏi Hoa Kỳ hoặc đƣợc lƣu ký tại các tổ chức tài chính. Các ngân hàng đƣợc yêu cầu phải (1) báo cáo các giao dịch tiền mặt trên 10.000 đô la; (2) xác định đúng ngƣời thực hiện giao dịch; và (3) duy trì một nguồn tra cứu bằng văn bản bằng cách lƣu giữ hồ sơ thích hợp của các giao dịch tài chính.
Sau khi đƣợc ban hành Luật BSA đã trở thành một trong những công cụ quan trọng trong cuộc chiến chống rửa tiền của Mỹ. Kể từ đó, nhiều đạo luật khác đã đƣợc ban hành tăng cƣờng và sửa đổi Luật BSA để cung cấp cho cơ quan thực thi pháp luật và cơ quan quản lý các công cụ hiệu quả nhất để chống lại PCRT và chống TTKB nhƣ:
+ Luật Kiểm soát Rửa tiền 1986 (Money Laundering Control Act 1986), Luật này quy định (1) Rửa tiền là tội phạm của Liên bang; (2) Cấm tạo ra các giao dịch cấu trúc để tránh phải thực hiện bản Báo cáo giao dịch tiền tệ. Báo cáo giao dịch tiền tệ (có tên tiếng Anh là The Currency Transaction Report - CTR), là một báo cáo mà các tổ chức tài chính tại Hoa Kỳ phải gửi cho Mạng lƣới Thi hành Luật pháp về Tội phạm Tài chính (Có tên tiếng Anh là: The Financial Crimes Enforcement Network, viết tắt là “FinCEN”) mỗi khi khoản tiền gửi, rút tiền, đổi ngoại tệ, hoặc các khoản thanh tốn hoặc chuyển khoản, thơng qua, hoặc cho tổ chức tài chính có giao dịch bằng tiền tệ trên 10.000 đô la; (3) Hƣớng dẫn tịch thu tài sản dân sự và tài sản phạm tội do vi phạm Luật BSA; (4) Chỉ đạo các ngân hàng thiết lập và duy trì các thủ tục để đảm bảo và giám sát việc tuân thủ các yêu cầu về báo cáo và lƣu trữ hồ sơ của BSA.
+ Năm 1992 Luật Chống rửa tiền Annunzio – Wylie (Annunzio-
Wylie Anti-Money Laundering Act 1992) đƣợc ban hành nhằm (1) Tăng
cƣờng xử phạt vi phạm đối với Luật BSA; (2) Bắt buộc thực hiện báo cáo hoạt động đáng ngờ; (3) Yêu cầu xác minh và lƣu trữ hồ sơ chuyển tiền điện tử; (4) Quyết định thành lập Nhóm Tƣ vấn Luật về Bảo mật Ngân hàng (Có tên tiếng Anh là The Bank Secrecy Act Advisory Group).
+ Năm 1994 Luật Ngăn chặn rửa tiền (Money Laundering Suppression Act 1994) đƣợc ban hành nhằm mục đích nâng cao hoạt động PCRT và chống TTKB của các Ngân hàng và Doanh nghiệp Dịch vụ Tiền tệ bằng các quy định (1) Các ngân hàng bắt buộc phải rà soát, tăng cƣờng đào tạo và xây dựng các thủ tục kiểm tra rửa tiền; (2) Các ngân hàng bắt buộc phải xem xét và tăng cƣờng thủ tục đƣa vụ việc liên quan đến PCRT và chống TTKB cho các cơ quan thực thi pháp luật có thẩm quyền. (3) Đơn giản hóa thủ tục báo cáo giao dịch tiền tệ (CTR); (4) Yêu cầu mỗi Doanh nghiệp Dịch vụ Tiền tệ phải đƣợc đăng ký bởi chủ sở hữu hoặc ngƣời kiểm soát của Doanh nghiệp Dịch vụ Tiền tệ đó; (5) Yêu cầu mọi Doanh nghiệp Dịch vụ Tiền tệ phải duy trì danh sách các đại lý ủy quyền liên quan đến các dịch vụ tài chính do Doanh nghiệp Dịch vụ Tiền tệ cung cấp; (6) Thực hiện điều hành một Doanh nghiệp Dịch vụ Tiền tệ không đăng ký là một tội phạm liên bang; Khuyến nghị các Bang thông qua luật thống nhất áp dụng đối với Doanh nghiệp Dịch vụ Tiền tệ.
+ Năm 1998 Luật chiến lƣợc về Chống rửa tiền và Tội phạm tài chính đƣợc ban hành theo đó (1) Yêu cầu Bộ Tài chính và các Cơ quan liên quan khác xây dựng Chiến lƣợc Phòng, chống rửa tiền Quốc gia; (2) Ngân hàng bắt buộc phải phát triển đào tạo chống rửa tiền cho các Giám sát viên; (3) Xây dựng Lực lƣợng đặc nhiệm rà sốt Tội phạm Tài chính và Tội phạm Tài chính có liên quan để tập trung nỗ lực thực thi pháp luật ở cấp liên bang, tiểu bang và địa phƣơng nơi có hoạt động rửa tiền phổ biến.
Vụ khủng bố ngày 11/9/2001 là sự kiện kinh hoàng nhất trong lịch sử nƣớc Mỹ hiện đại. Theo Báo điện tử CNN [68] đƣa tin, vụ tấn công khủng bố đã làm gần 3000 ngƣời chết và hơn 6000 ngƣời khác bị thƣơng. Thiệt hại về
kinh tế cũng vô cùng lớn, 123 tỷ Đơ la Mỹ là ƣớc tính tổn thất kinh tế trong vòng 2 - 4 tuần đầu sau khi tháp Trung tâm Thƣơng mại Thế giới sụp đổ, cũng nhƣ đối với các hãng hàng không do lo ngại các chuyến bay bị tấn công; 60 tỷ Đơ la Mỹ là chi phí ƣớc tính thiệt hại về hạ tầng của Trung tâm Thƣơng mại Thế giới, các tòa nhà xung quanh, các cơ sở tàu điện ngầm; 40 tỷ Đô la Mỹ là số tiền chính phủ Mỹ quyết định dành cho cuộc chiến chống khủng bố khẩn cấp, đƣợc Quốc hội Mỹ phê chuẩn vào ngày 14/9/2001; 15 tỷ Đô la Mỹ là chi phí gói viện trợ thơng qua bởi Quốc hội Mỹ để giải cứu các hãng hàng không sau vụ tấn công; 9,3 tỷ Đô la Mỹ là chi phí cho các khiếu nại bảo hiểm phát sinh từ các vụ tấn công 11/9.
Vụ tấn công khủng bố 11/9/2001 cũng làm thay đổi nhiều đến chính sách và hoạt động PCRT và chống TTKB của Mỹ. Tháng 10 năm 2001, Tổng thống George W. Bush ký ban hành một đạo luật chống khủng bố có tên Đạo luật Yêu nƣớc (tên tiếng Anh là The USA PATRIOT Act, viết tắt của cụm từ “Uniting and Strengthening America by Providing Appropriate Tools Required to Intercept and Obstruct Terrorism”, tạm dịch là Đoàn kết và tăng cƣờng sức mạnh của nƣớc Mỹ bằng cách cung cấp công cụ phù hợp cần thiết để ngăn chặn khủng bố). Năm 2004 Luật cải cách tình báo và chống khủng bố cũng đã đƣợc ban hành. Ngoài các quy định thặt chặt an ninh hàng không, chia sẻ thơng tin tình báo thì trong đó cịn có nội dung sửa đổi Luật BSA, u cầu Bộ trƣởng Tài chính ban hành quy định yêu cầu các tổ chức tài chính nhất định phải báo cáo các khoản chuyển ngân điện tử qua biên giới nếu Bộ trƣởng xác định rằng báo cáo nhƣ vậy là “cần thiết một cách hợp lý” để hỗ trợ trong cuộc chiến chống rửa tiền và tài trợ cho khủng bố.
Trong lĩnh vực bảo hiểm, căn cứ Đạo luật Yêu nƣớc, ngày 31/10/2005, Mạng lƣới Chống Tội phạm Tài chính (tên viết tắt tiếng Anh: FinCEN) thuộc Bộ Tài chính Mỹ, đã ban hành thông báo yêu cầu các công ty bảo hiểm thiết
lập chƣơng trình chống rửa tiền và báo cáo các giao dịch đáng ngờ [69]. Theo đó ở mức tối thiểu các công ty bảo hiểm phải tuân thủ yêu cầu xây dựng một chƣơng trình chống rửa tiền bao gồm bốn yếu tố: i) Có một nhân viên chuyên trách chịu trách nhiệm đảm bảo chƣơng trình PCRT đƣợc thực hiện hiệu quả; ii) Quy chế, chính sách, quy trình bằng văn bản phải đƣợc thiết kế hợp lý để đảm bảo quản lý đƣợc rủi ro rửa tiền, tài trợ khủng bố và các tội phạm tài chính khác trong hoạt động kinh doanh của mình; iii) Đảm bảo đào tạo liên tục các cá nhân liên quan đến chƣơng trình PCRT về trách nhiệm của họ đối với chƣơng trình; iv) Có những kiểm tra, đánh giá độc lập để kiểm sốt và duy trì chƣơng trình hoạt động hiệu quả.
Các công ty bảo hiểm phải lấy thông tin khách hàng từ tất cả các nguồn liên quan, bao gồm các đại lý và môi giới và báo cáo các giao dịch đáng ngờ dựa trên thơng tin đó; Ngồi ra FinCEN cũng xây dựng ngƣỡng (mức) yêu cầu các công ty bảo hiểm phải báo cáo giao dịch đáng ngờ (giao dịch lớn) đƣợc tiến hành hoặc cố gắng tiến hành bởi, tại hoặc thơng qua doanh nghiệp đó ít nhất là $ 5,000 (năm ngàn đô la Mỹ) cho dù là trong giao dịch riêng lẻ hoặc tổng số tiền giao dịch.
Mức báo cáo $ 5,000 (năm ngàn đô la Mỹ) của Luật PCRT của Mỹ đang khắt khe hơn so với Luật PCRT của Việt Nam. Theo Quyết định 20/QĐ-TTg ngày 18/04/2013, quy định về mức giao dịch giá trị lớn phải báo cáo là 300.000.000 (ba trăm triệu) đồng [16].