Hệ thống phỏp luật của Thỏi Lan là hệ thống phỏp luật chõu lục địa nhưng lại chịu ảnh hưởng của hệ thống common law. Thỏi Lan là nước bị coi là cú nguy cơ cao về rửa tiền, theo Bỏo cỏo chiến lược kiểm soỏt ma tỳy quốc tế do Cơ quan thi hành phỏp luật và chống ma tỳy của Mỹ đưa ra vào năm 2006. Việc đỏnh giỏ cơ chế phũng, chống rửa tiền tại Thỏi Lan do IMF thực hiện, chủ
yếu vẫn tuõn thủ theo những tiờu chớ chung cho việc đỏnh giỏ mà FATF hay APG thống nhất.
Theo bỏo cỏo đỏnh giỏ gần nhất vào năm 2007, Ủy ban phũng chống rửa tiền Thỏi Lan được hỡnh thành với sự hiện diện khụng những của cỏc cơ quan chớnh phủ mà cũn cả đại diện của cỏc định chế tài chớnh, cỏc tổ chức tự quản dưới hỡnh thức cỏc hiệp hội, tất thảy gồm 49 cơ quan, đơn vị và được chia làm 4 nhúm: Nhúm về phỏp luật, Nhúm về tư phỏp hỡnh sự; Nhúm về chớnh sỏch quản lý và Nhúm cỏc đơn vị tự quản (gồm cỏc hiệp hội của cỏc định chế tài chớnh, cỏc ngành nghề).
Theo đỏnh giỏ của cỏc chuyờn gia IMF, Luật chống rửa tiền của Thỏi Lan đó hỡnh sự húa được hầu như tất cả cỏc hành vi rửa tiền theo Cụng ước Viờn; tuy nhiờn việc quy định “mục đớch của kẻ rửa tiền là nhằm ngụy trang, che giấu nguồn gốc của cỏc khoản thu phạm tội” đó khụng phản ỏnh hết ý nghĩa của yờu cầu trong Cụng ước Viờn là “biết đú là tài sản phạm tội vào thời điểm xảy ra hành vi đú”. Từ năm 2001 đến năm 2004, Thỏi Lan đó kết ỏn 19 trường hợp phạm tội rửa tiền, song lại khụng cú trường hợp nào cho tới năm 2006. Luật phỏp của Thỏi Lan chỉ xỏc định 8 tội danh được coi là tội phạm nguồn của tội rửa tiền, đú là: tham nhũng, ma tỳy, buụn bỏn phụ nữ và trẻ em, hối lộ, lừa đảo chiếm của cụng, bỏn dõm trẻ em dưới 14 tuổi, trốn thuế hải quan và tài trợ cho khủng bố. So với chuẩn mực mà FATF đưa ra thỡ 13 loại tội danh được coi là tội phạm nguồn của tội rửa tiền chưa được đưa vào danh sỏch mà Luật chống rửa tiền của Thỏi Lan quy định. Đồng nghĩa với việc này là, những hành vi sử dụng, tiờu thụ,... tài sản biết là do phạm tội mà cú khụng bị truy tố với tội danh rửa tiền; cũng đồng nghĩa với việc ỏp dụng nguyờn tắc song trựng tội phạm của Thỏi Lan là: những loại tội phạm này khú cú thể bị dẫn độ nếu cú yờu cầu của nước ngoài.
FIU của Thỏi Lan cú tờn gọi là Văn phũng phũng chống rửa tiền (AMLO) được thành lập theo Luật chống rửa tiền từ năm 1999. Văn phũng này trước năm 2006 trực tiếp chịu sự chỉ đạo của Thủ tướng Chớnh phủ Thỏi Lan, sau năm 2006 chịu sự giỏm sỏt trực tiếp của Bộ trưởng tư phỏp. AMLO được
quyền yờu cầu cỏc định chế tài chớnh thực hiện nhận dạng khỏch hàng và bỏo cỏo giao dịch đỏng ngờ về cho AMLO.
Mặc dự phỏp luật Thỏi Lan cũng đó hỡnh sự húa hành vi khủng bố nhưng chưa phự hợp với cỏc cụng ước quốc tế về chống khủng bố. Mặt khỏc, hành vi tài trợ cho khủng bố khụng được ỏp dụng đối với những hành vi tài trợ cho cỏc tổ chức và cỏ nhõn nằm ngoài danh sỏch mà Hội đồng bảo an Liờn hợp quốc đó nờu. Vỡ vậy, Thỏi Lan cũng chỉ được đỏnh giỏ là tuõn thủ một phần Khuyến nghị đặc biệt số II mà thụi.
Chƣơng 3
VIỆT NAM- THÀNH VIấN APG: THỰC TRẠNG VÀ XU HƢỚNG,