Trong nền kinh tế thị trường, với Bộ luật Lao động được Quốc hội thụng qua năm 1994, cú hiệu lực từ 1.1.1995 thỡ lần đầu tiờn phỏp luật Việt Nam đó chớnh thức thừa nhận và khuyến khớch bảo hiểm xó hội tự nguyện.
Điều 140 khoản 1 Luật sửa đổi bổ sung quy định:
Nhà nước quy định chớnh sỏch về bảo hiểm xó hội nhằm từng bước mở rộng và nõng cao việc bảo đảm vật chất, gúp phần ổn định đời sống cho người lao động và gia đỡnh trong cỏc trường hợp người lao động ốm đau, thai sản, hết tuổi lao động, bị tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, mất việc làm, gặp rủi ro hoặc cỏc khú khăn khỏc [11]. Tại Điều 140 Bộ luật Lao động đó quy định loại hỡnh bảo hiểm xó hội bắt buộc hoặc tự nguyện được ỏp dụng đối với từng loại đối tượng và từng loại doanh nghiệp để bảo đảm cho người lao động được hưởng cỏc chế độ thớch hợp [10].
Điều 141 khoản 2 Luật sửa đổi bổ sung quy định:
Đối với người lao động làm việc theo hợp đồng lao động cú thời hạn dưới ba thỏng thỡ cỏc khoản bảo hiểm xó hội được tớnh vào tiền lương theo quy định của Chớnh phủ, để người lao động tham gia bảo hiểm xó hội theo loại hỡnh tự nguyện hoặc tự lo liệu về bảo hiểm. Khi hết hạn hợp đồng lao động mà người lao động tiếp tục làm việc hoặc giao kết hợp đồng mới, thỡ ỏp dụng chế độ bảo hiểm xó hội bắt buộc theo quy định tại khoản 1 điều này [11].
Luật Sửa đổi năm 2002 cũng quy định rừ: cần "xõy dựng chế độ bảo hiểm xó hội tự nguyện cho người lao động chưa tham gia bảo hiểm xó hội bắt buộc" [11], những quy định này đều nhằm mục đớch "khụng ngừng mở rộng mạng lưới an sinh xó hội" như Nghị quyết Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX đề ra [3].
Như vậy, cựng với bảo hiểm xó hội bắt buộc, bảo hiểm xó hội tự nguyện ra đời sẽ gúp phần làm đầy đủ hơn phỏp luật bảo hiểm xó hội nước ta, bảo đảm quyền bỡnh đẳng trước phỏp luật về bảo hiểm xó hội cho mỗi người lao động, là điều kiện, yếu tố khuyến khớch nền kinh tế nhiều thành phần phỏt triển.
Kể từ khi Bộ luật Lao động cú hiệu lực thi hành đến nay, chỳng ta mới tập trung xõy dựng và thực hiện loại hỡnh bảo hiểm xó hội bắt buộc theo cơ chế mới, cũn loại hỡnh bảo hiểm xó hội tự nguyện mặc dự đó được quy định trong Bộ luật Lao động và đó qua nhiều lần nghiờn cứu nhưng đến nay mới được ban hành khung và sẽ được thực hiện vào 1/1/2008.
Mặc dự Bảo hiểm xó hội tự nguyện và y tế tự nguyện là 2 hỡnh thức hoàn toàn độc lập với nhau, nhưng cũng cú những nguyờn tắc xõy dựng giống nhau. Thụng tư liờn tịch số 77/2003/TTLT-BTC-BYT ngày 7/8/2003 giữa Bộ Tài chớnh và Bộ Y tế về hướng dẫn thực hiện Bảo hiểm y tế tự nguyện. Thụng tư quy định rất rừ ràng về hỡnh thức tổ chức, khung mức đúng theo khu vực, quyền lợi và phương thức thanh toỏn khỏm chữa bệnh của bảo hiểm y tế tự nguyện, quỹ bảo hiểm y tế tự nguyện. Bảo hiểm y tế tự nguyện được tổ chức theo địa giới hành chớnh và theo nhúm đối tượng, khung mức đúng quy định trong một năm cho một người theo đối tượng và khu vực từ 25.000 đồng đến 140.000 đồng. Người tham gia bảo hiểm y tế tự nguyện liờn tục từ 24 thỏng trở lờn được cơ quan bảo hiểm xó hội thanh toỏn khoản chi phớ khỏm chữa bệnh theo từng danh mục bệnh cú giỏ tiền khung giới hạn tối đa [5]. Dự thảo Luật Bảo hiểm y tế cũng đưa ra những quy định chung về bảo hiểm y tế tự nguyện như sau: Bảo hiểm y tế tự nguyện là hỡnh thức bảo hiểm y tế được ỏp dụng với cỏc đối tượng khụng thuộc diện bảo hiểm y tế bắt buộc và được thực hiện trờn cơ sở tự nguyện [28].
Về đối tượng: Đối tượng tham gia bảo hiểm y tế tự nguyện bao gồm cỏc đối tượng khụng thuộc diện bảo hiểm y tế bắt buộc.
Chớnh phủ quy định cụ thể đối tượng, mức hỗ trợ cho bảo hiểm y tế tự nguyện.
Qua đú cú thể thấy Bảo hiểm y tế tự nguyện khụng giống như cỏc loại bảo hiểm dõn sự về tớnh mạng, sức khỏe con người vỡ nú khụng nhằm mục đớch kinh doanh. Quỹ bảo hiểm này cũng được Nhà nước bảo hộ và cũng là một bộ phận của bảo hiểm xó hội, cú thể được điều tiết từ cỏc bộ phận khỏc. Cỏc quy định này phự hợp với nguyờn tắc, mục đớch, đối tượng tham gia bảo hiểm xó hội tự nguyện, cỏch thức đúng và hưởng cũng theo cỏc khung mức cố định. Trờn cơ sở những nội dung này, chỳng ta cú thể dựa vào để xõy dựng khỏi quỏt những quy định cho cỏc chế độ bảo hiểm xó hội tự nguyện.
Ngày 29/6/2006 Luật Bảo hiểm xó hội ra đời, phần bảo hiểm xó hội bắt buộc cú hiệu lực từ ngày 1/1/2007, cũn đối với bảo hiểm xó hội tự nguyện thỡ cú hiệu lực từ 1/1/2008.
Bảo hiểm xó hội tự nguyện chỉ thực hiện 2 chế độ: hưu trớ và tử tuất. * Người lao động được hưởng lương hưu khi cú đủ cỏc điều kiện sau: - Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi;
- Đủ 20 năm đúng bảo hiểm xó hội trở lờn;
Trường hợp nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi nhưng thời gian đúng bảo hiểm xó hội cũn thiếu khụng quỏ 5 năm so với thời gian quy định trờn thỡ được đúng tiếp cho đến khi đủ 20 năm.
Mức lương hưu hàng thỏng được tớnh bằng 45% mức bỡnh quõn thu nhập thỏng đúng bảo hiểm xó hội (bỡnh qũn mức thu nhập thỏng đúng bảo hiểm xó hội của tồn bộ thời gian đúng) tương ứng với 15 năm đúng bảo hiểm xó hội, sau đú cứ thờm mỗi năm đúng bảo hiểm xó hội thỡ được tớnh thờm 2% đối với nam và 3% đối với nữ; mức tối đa bằng 75%.
Người lao động đó đúng bảo hiểm xó hội đến trờn 30 năm đối với nam và 25 năm đối với nữ, khi nghỉ hưu, ngoài lương hưu cũn được hưởng trợ cấp 1 lần. Mức trợ cấp 1 lần được tớnh theo số năm đúng bảo hiểm xó hội kể từ năm thứ 31 trở đi đối với nam và năm thứ 26 trở đi đối với nữ. Cứ mỗi năm đúng bảo hiểm xó hội thỡ được tớnh bằng 0,5 thỏng mức bỡnh quõn thu nhập thỏng đúng bảo hiểm xó hội.
* Người lao động được hưởng chế độ bảo hiểm xó hội 1 lần khi thuộc một trong cỏc trường hợp sau đõy (Đối với người khụng đủ điều kiện hưởng lương hưu hàng thỏng):
- Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi mà chưa đủ 20 năm đúng bảo hiểm xó hội; - Khụng tiếp tục đúng bảo hiểm xó hội và cú yờu cầu nhận bảo hiểm xó hội một lần mà chưa đủ 20 năm đúng bảo hiểm xó hội;
- Ra nước ngoài để định cư.
Mức hưởng bảo hiểm xó hội một lần tớnh theo số năm đó đúng bảo hiểm xó hội, cứ mỗi năm tớnh bằng 1,5 thỏng mức bỡnh quõn thu nhập thỏng đúng bảo hiểm xó hội.
* Chế độ tử tuất đối với người tham gia bảo hiểm xó hội tự nguyện: Cú 2 chế độ đú là trợ cấp mai tỏng và trợ cấp tuất.
- Trợ cấp mai tỏng: Cỏc đối tượng dưới đõy khi đó chết hoặc bị Tũa ỏn tuyờn bố là đó chết, người lo mai tỏng được nhận trợ cấp:
+ Người lao động đó cú ớt nhất 5 năm đúng bảo hiểm xó hội tự nguyện;
+ Người đang hưởng lương hưu.
- Trợ cấp tuất: Người lao động đang đúng bảo hiểm xó hội, người lao động đang bảo lưu thời gian đúng bảo hiểm xó hội, người đang hưởng lương hưu khi chết thỡ nhõn thõn được hưởng trợ cấp tuất một lần.
+ Mức trợ cấp tuất một lần đối với nhõn thõn người lao động đang đúng hoặc người lao động đang bảo lưu thời gian đúng bảo hiểm xó hội được tớnh theo số năm đó đúng bảo hiểm xó hội, cứ mỗi năm tớnh bằng 1,5 thỏng mức bỡnh qũn thu nhập thỏng đúng bảo hiểm xó hội.
+ Mức trợ cấp tuất một lần đối với thõn nhõn người đang hưởng lương hưu chết được tớnh theo thời gian đó hưởng lương hưu, nếu chết trong 2 thỏng đầu hưởng lương hưu thỡ tớnh bằng 48 thỏng lương hưu đang hưởng; nếu chết vào những thỏng sau đú thỡ cứ hưởng thờm một thỏng lương hưu, mức trợ cấp giảm đi 0,5 thỏng lương hưu.
* Người cú thời gian đúng bảo hiểm xó hội bắt buộc sau đú đúng bảo hiểm xó hội tự nguyện thỡ chế độ hưu trớ và tử tuất được tớnh như sau:
Người lao động đúng bảo hiểm xó hội bắt buộc sau đú đúng bảo hiểm xó hội tự nguyện thỡ thời gian đúng bảo hiểm xó hội bắt buộc được cộng với thời gian đúng bảo hiểm xó hội tự nguyện để làm cơ sở tớnh chế độ hưu trớ và chế độ tử tuất. Cỏch tớnh mức tiền lương, tiền cụng hoặc thu nhập thỏng đúng bảo hiểm xó hội đối với người lao động sẽ do Chớnh phủ quy định [12].