Theo quy định của Luật Bảo hiểm xó hội, chớnh sỏch bảo hiểm xó hội tự nguyện quy định 2 chế độ là chế độ hưu trớ và chế độ tử tuất.
Trong thời kỳ đang cú sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế tương đối nhanh như hiện nay, kộo theo sự thay đổi về cơ cấu lao động, người lao động cú thể di chuyển nơi làm việc giữa cỏc tổ chức, thành phần kinh tế khỏc nhau vẫn cú điều kiện tham gia bảo hiểm xó hội liờn tục. Để đảm bảo sự bỡnh đẳng, đảm bảo quyền lợi cho người lao động khi tham gia bảo hiểm xó hội theo cả hai loại hỡnh bảo hiểm xó hội, thuận lợi trong việc liờn thụng giữa bảo hiểm xó hội bắt buộc và tự nguyện, phự hợp với chủ trương cải cỏch hành chớnh, sắp xếp lại doanh nghiệp, đổi mới cụng nghệ, đỏp ứng được yờu cầu chuyển dịch lao động giữa cỏc khu vực, trong Luật Bảo hiểm xó hội, cỏc chế độ bảo hiểm xó hội tự nguyện được thiết kế tương đối phự hợp theo cỏc quy định của loại hỡnh bảo hiểm xó hội bắt buộc, phự hợp với lộ trỡnh cải cỏch chớnh sỏch bảo hiểm xó hội bắt buộc, cụ thể:
* Về mức đúng và phương thức đúng bảo hiểm xó hội:
Tham gia bảo hiểm xó hội tự nguyện của người lao động núi cỏch khỏc là việc xỏc định nghĩa vụ và quyền lợi của người lao động khi tham gia bảo hiểm xó hội tự nguyện.
Khi tham gia bảo hiểm xó hội tự nguyện, trước hết người lao động phải tham gia đúng bảo hiểm xó hội theo quy định, đõy chớnh là nghĩa vụ cơ bản của người lao động khi tham gia bảo hiểm xó hội tự nguyện. Mức đúng và phương thức đúng bảo hiểm xó hội tự nguyện cú đặc điểm tương đối khỏc so với bảo hiểm xó hội bắt buộc.
Trong loại hỡnh bảo hiểm xó hội bắt buộc, khi người lao động tham gia bảo hiểm xó hội thỡ hàng thỏng cả người lao động và người sử dụng lao động đều phải đúng bảo hiểm xó hội (trừ trường hợp thuộc cỏc doanh nghiệp nụng nghiệp, lõm nghiệp, ngư nghiệp, diờm nghiệp trả lương theo chu kỳ sản xuất, kinh doanh được thực hiện đỳng bảo hiểm xó hội hàng thỏng, hàng quý hoặc sỏu thỏng một lần). Cũn đối với loại hỡnh bảo hiểm xó hội tự nguyện chỉ
cú một chủ thể duy nhất đú là người lao động tự quyết định việc tham gia, mức đúng, phương thức đúng của chớnh mỡnh.
Theo Điều 100 của Luật Bảo hiểm xó hội, mức đúng và phương thức đúng bảo hiểm xó hội tự nguyện được quy định như sau:
- Về mức đúng:
Người lao động trớch một phần từ thu nhập của mỡnh để đúng gúp vào quỹ bảo hiểm xó hội tự nguyện với mức đúng hàng thỏng bằng 16% thu nhập của người lao động lựa chọn đúng bảo hiểm xó hội; từ năm 2010 trở đi, cứ hai năm một lần đúng thờm 2% cho đến khi đạt mức đúng 22%. Việc thay đổi tỷ lệ đúng bảo hiểm xó hội như trờn để phự hợp với lộ trỡnh tăng mức đúng của bảo hiểm xó hội bắt buộc, tạo điều kiện thuận lợi cho người lao động trong quỏ trỡnh di chuyển lao động.
Mức thu nhập làm cơ sở để tớnh đúng bảo hiểm xó hội được thay đổi tựy theo khả năng của người lao động ở từng thời kỳ, nhưng thấp nhất bằng mức lương tối thiểu chung và cao nhất bằng 20 thỏng lương tối thiểu chung do Nhà nước quy định.
Do đặc điểm của loại hỡnh bảo hiểm xó hội tự nguyện là việc quản lý, xỏc định mức thu nhập hàng thỏng của người lao động là tương đối khú khăn, đặc biệt là đối với nụng dõn, người làm việc theo thời vụ… Do vậy, bảo hiểm xó hội tự nguyện cho phộp người lao động được tự xỏc định và kờ khai mức thu nhập hàng thỏng làm căn cứ đúng bảo hiểm xó hội để phự hợp với điều kiện của mỡnh, nhưng khụng được thấp hơn mức tiền lương tối thiểu chung do Nhà nước quy định (hiện nay là 450.000 đồng/thỏng). Để đảm bảo thuận lợi trong quỏ trỡnh thực hiện thỡ việc lựa chọn mức thu nhập này nờn được tiến hành để người lao động đăng ký từ đầu năm và thực hiện ổn định trong suốt năm đú.
Tuy nhiờn, tõm lý chung của người tham gia bảo hiểm xó hội tự nguyện thụng thường thường chọn mức đúng thấp do khả năng thu nhập hạn chế cũng như chưa hiểu rừ việc đúng thấp sẽ đồng nghĩa với việc mức hưởng sẽ thấp,
mặt khỏc đa số đối tượng tham gia bảo hiểm xó hội tự nguyện ở khu vực phi kết cấu, do vậy khỏi niệm lương tối thiểu cũn khỏ mới mẻ đối với họ nờn trong quỏ trỡnh thực hiện, hàng năm hoặc mỗi khi tiền lương thay đổi, cơ quan bảo hiểm xó hội cần cụ thể húa mức thu nhập tối thiểu và tối đa đúng bảo hiểm xó hội tự nguyện để người lao động thuận lợi trong việc lựa chọn mức đúng của mỡnh (nếu cú thể xõy dựng một ba rem mức đúng bằng 1 lần, 2 lần,
3 lần...,
20 lần mức lương tối thiểu để dễ dàng trong quỏ trỡnh thực hiện).
Theo chỳng tụi, mức đúng hàng thỏng được quy định 5 mức: 20.000 đ; 30.000 đ; 50.000 đ; 70.000 đ và 100.000 đ quy định như vậy để phự hợp với khả năng và điều kiện của mọi người cú mức thu nhập khỏc nhau và thuận tiện cho cụng tỏc quản lý.
Ngoài phần đúng gúp của người lao động, cũng khuyến khớch cỏc doanh nghiệp, cỏc hợp tỏc xó … tựy theo điều kiện kinh tế cú thể đúng thờm cho người lao động hoặc hỗ trợ vào quỹ bảo hiểm xó hội tự nguyện.
- Về phương thức đúng:
Người lao động được lựa chọn một trong cỏc phương thức đúng hàng thỏng hoặc hàng quý hoặc 6 thỏng một lần để phự hợp với điều kiện của mỡnh. Tuy nhiờn, do đõy là một trong những ưu tiờn đối với người tham gia bảo hiểm xó hội tự nguyện nờn nếu lựa chọn đúng 3 thỏng 1 lần hoặc 6 thỏng 1 lần đều khụng phải đúng tiền lói do đúng chậm hơn hàng thỏng, cụ thể:
Mức đúng 3 thỏng (hoặc 6 thỏng) = Mức đúng hàng thỏng X 3 (hoặc 6) Theo chỳng tụi, nờn quy định linh hoạt cú thể đúng hàng thỏng, đúng 3 thỏng, 6 thỏng hoặc một lần cho nhiều năm tiếp theo phự hợp với đặc điểm lao động của cỏc nhúm lao động khỏc nhau, phương thức mà người lao động đó lựa chọn cú thể được thay đổi tựy theo khả năng của người lao động, ở
từng thời kỳ người lao động cú thể tạm ngừng đúng một thời gian nếu phần lớn thu nhập do bị thiờn tai, mất mựa hoặc những rủi ro khỏc gõy nờn.
Để tạo điều kiện cho những người lớn tuổi cú thể tham gia bảo hiểm xó hội thỡ cũng nờn quy định người lao động đó lớn tuổi cú thể đúng bảo hiểm xó hội một lần thay cho nhiều lần, nhiều năm, đúng hàng thỏng, nhưng ớt nhất đó cú 10 năm đúng bảo hiểm xó hội hàng thỏng.
* Chế độ và mức hưởng bảo hiểm xó hội tự nguyện:
Hiện nay, chớnh sỏch bảo hiểm xó hội bắt buộc thực hiện 6/9 chế độ của bảo hiểm xó hội theo khuyến nghị của Tổ chức Lao động Quốc tế (ILO), riờng đối với chế độ thất nghiệp Việt Nam sẽ thực hiện vào năm 2009. Tuy nhiờn, đối với loại hỡnh bảo hiểm xó hội tự nguyện do nhu cầu, khả năng, trỡnh độ quản lý, tổ chức thực hiện, khụng thể thực hiện ngay cả 6 chế độ như bảo hiểm xó hội bắt buộc mà chỉ thực hiện cỏc chế độ bảo hiểm xó hội dài hạn, đú là chế độ hưu trớ và tử tuất. Trong Luật Bảo hiểm xó hội, chế độ hưu trớ và tử tuất của loại hỡnh bảo hiểm xó hội tự nguyện được quy định tại cỏc điều 70, 71, 72, 73, 74.
- Chế độ hưu trớ: Đõy là chế độ bảo hiểm xó hội mà bất kỳ người lao động thuộc thành phần kinh tế nào đều mong muốn được thực hiện, để cú tớch lũy khi cũn làm việc, khỏe mạnh, để cú thu nhập ổn định khi về già hoặc gặp phải rủi ro, giảm bớt gỏnh nặng cho con cỏi hoặc cộng đồng. Cũng chớnh vỡ thế, hầu hết cỏc nước trờn thế giới đều nghiờn cứu và thực hiện chế độ này.
- Chế độ tử tuất: Là chế độ đi cựng với chế độ hưu trớ được người lao động mong muốn được tham gia để đảm bảo nguồn thu nhập cho gia đỡnh khi từ trần.
Quyền hưởng bảo hiểm xó hội: Người lao động được nhận lương hưu hàng thỏng khi đủ 60 tuổi và cú đủ 20 năm đúng bảo hiểm xó hội. Quy định nam và nữ đều ở độ tuổi 60 mới được trợ cấp hưu trớ là phự hợp với phỏp lệnh người cao tuổi và phự hợp với mục đớch của bảo hiểm xó hội tự nguyện và xu hướng nõng tuổi nghỉ hưu của lao động nữ trong chớnh sỏch bảo hiểm xó hội
bắt buộc. Người đủ điều kiện hưởng trợ cấp hưu trớ hàng thỏng thỡ được hưởng đến khi qua đời. Phỏp luật cũng quy định những trường hợp người lao động được nhận trợ cấp một lần khi ra định cư hợp phỏp ở nước ngoài, bị chết khi đang tham gia đúng, bị chết khi đang hưởng trợ cấp hoặc khi chấm dứt hoàn toàn việc đúng bảo hiểm xó hội.
Mức lương hưu hàng thỏng được tớnh căn cứ vào mức đúng và lợi nhuận từ đầu tư của quỹ bảo hiểm xó hội. Cụ thể: Mức lương hưu hàng thỏng được tớnh bằng tổng số tiền đúng gúp cộng với lợi nhuận đầu tư cả quỏ trỡnh đúng bảo hiểm xó hội, sau đú chia cho 180 thỏng (15 năm là độ dài sống bỡnh quõn của những người sống sau tuổi 60). Phần lợi nhuận của giai đoạn sau khi hưởng trợ cấp được dựng để mua bảo hiểm y tế, bự một phần trượt giỏ của đồng tiền (dự kiến khoảng 3%/ năm) và cựng điều tiết, chia sẻ cho những người cú độ tuổi thọ cao hơn tuổi thọ trung bỡnh.
Đối với người đó tham gia bảo hiểm xó hội bắt buộc nếu cú chuyển sang